四川橡膠設(shè)備項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景橡膠機械是用以制造輪胎等各種橡膠制品的機械，包括通用橡膠機械、輪胎機械和其他橡膠制品機械三大類。通用橡膠機械是制備膠料或半成品的機械，包括原材料加工機械、煉膠機、擠出機、壓延機、簾帆布預(yù)處理裝置和裁斷機等。輪胎機械包括輪胎成型機、輪胎鋼絲圈機械、輪胎定型硫化機、膠囊硫化機、墊帶硫化機、內(nèi)胎接頭機和內(nèi)胎硫化機，以及力車胎機械、輪胎翻修機械和再生膠生產(chǎn)機械。世界60%以上的橡膠用于制造輪胎，因此輪胎機械在橡膠機械中占有重要地位。全球橡膠機械市場發(fā)展呈現(xiàn)明顯不平衡特征。從地域看，歐洲領(lǐng)跑世界橡機行業(yè)，大多數(shù)制造商銷售額有所增長，而中國大多數(shù)橡機制造商銷售額有所下降;從產(chǎn)品看，輪胎機械

2、占主流，非輪胎橡膠機械發(fā)展速度更快，非輪胎橡機制造商增幅相對較大。從區(qū)域來看，中國橡膠機械上榜企業(yè)銷售收入總額為10.28億美元，占總量的28.64%，比上年減少1.4個百分點。世界橡膠機械行業(yè)2018年發(fā)展停滯，主要是受中國橡膠機械行業(yè)不景氣影響，連續(xù)十幾年橡膠機械向以中國為中心的東方轉(zhuǎn)移趨勢基本終結(jié)。從產(chǎn)品來看，盡管輪胎機械占絕大多數(shù)，但是非輪胎橡膠機械發(fā)展速度高于輪胎機械，市場份額已超過30%。前10強中以非輪胎機械為主的企業(yè)占據(jù)3席，發(fā)展勢頭好于輪胎橡膠機械，成為橡機行業(yè)的主要經(jīng)濟增長點。中國化工裝備協(xié)會橡膠機械專業(yè)委員會對全國20家主要橡膠機械廠家2019年上半年主要經(jīng)濟指標(biāo)統(tǒng)計，橡

3、膠機械銷售額34.80億元人民幣，同比增長11.5%，以此推算我國橡膠機械2019年上半年總銷售額達(dá)到46.2億元，同比增長9.7%。銷售收入增長主要原因一是出口提升，二是去年庫存銷售，三是去年同期銷售不理想，銷售額基數(shù)偏低。其實今年上半年橡機生產(chǎn)不平衡，除軟控股份、大連橡塑等少數(shù)企業(yè)外，大多企業(yè)任務(wù)不飽和，行業(yè)開機率在70%左右。行業(yè)銷售收入增長和下降家數(shù)相當(dāng)，銷售收入下降企業(yè)這么多是近年少見的。橡膠機械行業(yè)從業(yè)人數(shù)繼續(xù)下降，主要推力是行業(yè)自動化程度及水平提高。產(chǎn)品銷售率下降，企業(yè)產(chǎn)品庫存有所增加?，F(xiàn)橡膠機械行業(yè)訂單有限，有限的訂單競爭激烈，橡膠機械行業(yè)下半年利潤水平難有較大幅度改善。未來橡

4、膠機械行業(yè)只有在綠色化、標(biāo)準(zhǔn)化、信息化、國際化等方面下功夫，實現(xiàn)產(chǎn)品全面升級，才有可能迎來柳岸花明又一村的喜人景象。如能實現(xiàn)產(chǎn)品升級，就將拓展市場容量和生存空間。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資9293.77(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2767.92萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12061.69萬元，其中：固定資產(chǎn)投資9293.77萬元，占項目總投資的77.05%；流動資金2767.92萬元，占項目總投資的22.95%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3852.55萬元

5、，占項目總投資的31.94%；設(shè)備購置費2743.14萬元，占項目總投資的22.74%；其它投資2698.08萬元，占項目總投資的22.37%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=9293.77+2767.92=12061.69（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計劃收入10217.90萬元，總成本8853.19萬元，利潤總額-4506.90萬元，凈利潤-3380.17萬元，增值稅327.00萬元，稅金及附加163.84萬元，所得稅-1126.72萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計劃收入13933

6、.50萬元，總成本11259.59萬元，利潤總額-5074.34萬元，凈利潤-3805.75萬元，增值稅445.90萬元，稅金及附加178.10萬元，所得稅-1268.59萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入18578.00萬元，總成本14267.60萬元，利潤總額4310.40萬元，凈利潤3232.80萬元，增值稅594.54萬元，稅金及附加195.94萬元，所得稅1077.60萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入18578.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=

7、銷項稅額-進(jìn)項稅額=594.54萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用14267.60萬元，其中：可變成本12032.03萬元，固定成本2235.57萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加195.94萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4310.40（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4310.4025.00%=1077.60（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合

8、總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4310.40（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4310.4025.00%=1077.60（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4310.40萬元，繳納企業(yè)所得稅1077.60萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4310.40-1077.60=3232.80（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=35.74%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=42.29%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=26.80%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入18578

9、.00萬元，總成本費用14267.60萬元，稅金及附加195.94萬元，利潤總額4310.40萬元，企業(yè)所得稅1077.60萬元，稅后凈利潤3232.80萬元，年納稅總額1868.08萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.23年。本期工程項目全部投資回收期5.23年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率35.74%，投資利稅率42.29%，全部投資回報率26.80%，全部投資回收期5.23年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保

10、證項目的順利實施，建議項目管理部門要強化項目管理的監(jiān)督機制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。七、市場預(yù)測分析2019年以來，橡膠機械行業(yè)主要經(jīng)濟指標(biāo)有所好轉(zhuǎn)，但整體來看喜憂參半。喜的是銷售收入相比去年同期有兩位數(shù)增長，出口創(chuàng)匯大幅度上漲;憂的是行業(yè)利潤大幅下降，下半年及明年國內(nèi)需求或創(chuàng)新低，市場競爭更為激烈。據(jù)中國化工裝備協(xié)會橡膠機械專業(yè)委員會統(tǒng)計，上半年20家主要橡膠機械廠家出口交貨值4.91億元，同比大幅增長36.7%，以此推算上半年我國橡膠機械行業(yè)總出口創(chuàng)匯約1億美元，同比增長38.9%。據(jù)了解，上半年出口交貨值較好的企業(yè)有軟控股份、天津賽象、大連橡塑、益陽橡塑、桂林橡機、四川

11、亞西、三明化機、中國化工桂林工程公司及紹興精誠。后期來看，美國及歐洲對我國輪胎“雙反”以及美國對我國征收貿(mào)易關(guān)稅，或加大和加快我國輪胎企業(yè)海外建廠力度及進(jìn)度。最近啟動的項目包括成山輪胎泰國項目、好迪輪胎馬來西亞項目、浪馬輪胎巴基斯坦項目、賽輪股份越南和斯里蘭卡項目等，這些項目將產(chǎn)生大量訂單，對我國橡膠機械出口有較大推動作用。此外，國際大輪胎公司投資相對活躍，新一輪輪胎投資熱情正在持續(xù)中，主導(dǎo)者不僅僅是世界輪胎巨頭，一大批中小規(guī)模輪胎企業(yè)尤其是印度輪胎企業(yè)正加大投入，這對我國橡膠機械出口形成利好。預(yù)計下半年我國橡膠機械出口繼續(xù)向好，全年出口交貨值將保持較大幅度增長。八、行業(yè)發(fā)展趨勢橡膠行業(yè)是國民

12、經(jīng)濟的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)之一。它不僅為人們提供日常生活不可或缺的日用、橡膠醫(yī)用等輕工橡膠產(chǎn)品，而且向采掘、交通、建筑、機械、電子等重工業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)提供各種橡膠制生產(chǎn)設(shè)備或橡膠部件?？梢?，橡膠行業(yè)的產(chǎn)品種類繁多，后向產(chǎn)業(yè)十分廣闊。近幾年來，橡膠行業(yè)得到不少發(fā)展，已有細(xì)分行業(yè)穩(wěn)中有升，新生橡膠細(xì)分行業(yè)則飛速發(fā)展，但同時，橡膠行業(yè)也還存在環(huán)境、資源、災(zāi)害、創(chuàng)新等問題。近幾年來，橡膠行業(yè)得到不少發(fā)展，已有細(xì)分行業(yè)穩(wěn)中有升，新生橡膠細(xì)分行業(yè)則飛速發(fā)展，但同時，橡膠行業(yè)也還存在環(huán)境、資源、災(zāi)害、創(chuàng)新等問題。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1917.362556.

13、482373.882282.579130.302主營業(yè)務(wù)收入1586.412115.211964.131888.587554.332.1橡膠專用設(shè)備(A)523.52698.02648.16623.232492.932.2橡膠專用設(shè)備(B)364.87486.50451.75434.371737.502.3橡膠專用設(shè)備(C)269.69359.59333.90321.061284.242.4橡膠專用設(shè)備(D)190.37253.83235.70226.63906.522.5橡膠專用設(shè)備(E)126.91169.22157.13151.09604.352.6橡膠專用設(shè)備(F)79.32105.7

14、698.2194.43377.722.7橡膠專用設(shè)備(.)31.7342.3039.2837.77151.093其他業(yè)務(wù)收入330.95441.27409.75393.991575.97上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元9130.30完成主營業(yè)務(wù)收入萬元7554.33主營業(yè)務(wù)收入占比82.74%營業(yè)收入增長率（同比）17.67%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1371.31利潤總額萬元2541.13利潤總額增長率17.92%利潤總額增長量萬元386.23凈利潤萬元1905.85凈利潤增長率12.42%凈利潤增長量萬元210.58投資利潤率39.31%投資回報率29.48%財務(wù)內(nèi)部收益率2

15、9.60%企業(yè)總資產(chǎn)萬元23262.69流動資產(chǎn)總額占比萬元36.33%流動資產(chǎn)總額萬元8451.71資產(chǎn)負(fù)債率39.28%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米31148.9046.70畝1.1容積率1.591.2建筑系數(shù)74.80%1.3投資強度萬元/畝199.011.4基底面積平方米23299.381.5總建筑面積平方米49526.751.6綠化面積平方米3829.03綠化率7.73%2總投資萬元12061.692.1固定資產(chǎn)投資萬元9293.772.1.1土建工程投資萬元3852.552.1.1.1土建工程投資占比萬元31.94%2.1.2設(shè)備投資萬元2743.142.

16、1.2.1設(shè)備投資占比22.74%2.1.3其它投資萬元2698.082.1.3.1其它投資占比22.37%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比77.05%2.2流動資金萬元2767.922.2.1流動資金占比22.95%3收入萬元18578.004總成本萬元14267.605利潤總額萬元4310.406凈利潤萬元3232.807所得稅萬元1.598增值稅萬元594.549稅金及附加萬元195.9410納稅總額萬元1868.0811利稅總額萬元5100.8812投資利潤率35.74%13投資利稅率42.29%14投資回報率26.80%15回收期年5.2316設(shè)備數(shù)量臺（套）7917年用電量千瓦時1095

17、023.6318年用水量立方米11087.0019總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤135.5320節(jié)能率29.31%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.4822員工數(shù)量人368區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元171663.67同期產(chǎn)值萬元145059.72同比增長18.34%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家658規(guī)上企業(yè)家21從業(yè)人數(shù)人32900前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元83622.05去年同期71803.24萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元20487.402、xxx（集團）有限公司萬元18396.853、xxx科技公司萬元10870.874、xxx公司萬元9198.435、xxx投資公司萬元5853.546、xxx公司萬元

18、5435.437、xxx科技公司萬元418.118、xxx公司萬元3428.509、xxx投資公司萬元3261.2610、xxx公司萬元2508.66區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元55692.701.1同期增加值萬元49930.701.2增長率11.54%2行業(yè)凈利潤萬元19628.922.12016年凈利潤萬元17820.172.2增長率10.15%3行業(yè)納稅總額萬元59958.873.12016納稅總額萬元54241.793.2增長率10.54%42017完成投資萬元66712.484.12016行業(yè)投資萬元19.21%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2

19、018年2019年2020年1產(chǎn)值200750.80228125.91259233.992利潤總額62098.4270566.3980189.083凈利潤24665.9828029.5231851.734納稅總額17874.0820311.4623081.215工業(yè)增加值65109.3573987.9084077.166產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率10.00%14.00%15.82%7企業(yè)數(shù)量7909641234土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程16472.6616472.6631627.0031627.002706.201.1主要生產(chǎn)車間988

20、3.609883.6018976.2018976.201677.841.2輔助生產(chǎn)車間5271.255271.2510120.6410120.64865.981.3其他生產(chǎn)車間1317.811317.811834.371834.37162.372倉儲工程3494.913494.9111634.8411634.84724.032.1成品貯存873.73873.732908.712908.71181.012.2原料倉儲1817.351817.356050.126050.12376.502.3輔助材料倉庫803.83803.832676.012676.01166.533供配電工程186.40186.

21、40186.40186.4013.053.1供配電室186.40186.40186.40186.4013.054給排水工程214.35214.35214.35214.3511.674.1給排水214.35214.35214.35214.3511.675服務(wù)性工程2213.442213.442213.442213.44137.745.1辦公用房942.66942.66942.66942.6661.395.2生活服務(wù)1270.781270.781270.781270.7878.916消防及環(huán)保工程624.42624.42624.42624.4243.716.1消防環(huán)保工程624.42624.426

22、24.42624.4243.717項目總圖工程93.2093.2093.2093.20142.127.1場地及道路硬化6296.661256.111256.117.2場區(qū)圍墻1256.116296.666296.667.3安全保衛(wèi)室93.2093.2093.2093.208綠化工程2115.2574.03合計23299.3849526.7549526.753852.55節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤135.531.1年用電量千瓦時1095023.631.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤134.581.3年用水量立方米11087.001.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.952年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤40.4

23、83節(jié)能率29.31%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元6464.361.1完成比例53.59%2完成固定資產(chǎn)投資萬元4239.522.1完成比例65.58%3完成流動資金投資萬元2224.843.1完成比例34.42%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2501.2人均年工資萬元4.791.3年工資額萬元1169.592工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人552.2人均年工資萬元6.742.3年工資額萬元371.473企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人153.2人均年工資萬元6.523.3年工資額萬元99.104品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人294

24、.2人均年工資萬元5.954.3年工資額萬元146.065其他人員工資5.1平均人數(shù)人195.2人均年工資萬元4.785.3年工資額萬元111.466職工工資總額萬元1897.68固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3852.552743.14199.019293.771.1工程費用萬元3852.552743.1411613.911.1.1建筑工程費用萬元3852.553852.5531.94%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2743.142743.1422.74%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2698.082698.0822.37%1.

25、2.1無形資產(chǎn)萬元1499.701499.701.3預(yù)備費萬元1198.381198.381.3.1基本預(yù)備費萬元609.72609.721.3.2漲價預(yù)備費萬元588.66588.662建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9293.779293.77流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元11613.917698.959195.0411613.9111613.9111613.911.1應(yīng)收賬款萬元3484.171916.302613.133484.173484.173484.171.2存貨萬元5226.262874.443919.695226.26

26、5226.265226.261.2.1原輔材料萬元1567.88862.331175.911567.881567.881567.881.2.2燃料動力萬元78.3943.1258.8078.3978.3978.391.2.3在產(chǎn)品萬元2404.081322.241803.062404.082404.082404.081.2.4產(chǎn)成品萬元1175.91646.75881.931175.911175.911175.911.3現(xiàn)金萬元2903.481596.912177.612903.482903.482903.482流動負(fù)債萬元8845.994865.296634.498845.998845.99

27、8845.992.1應(yīng)付賬款萬元8845.994865.296634.498845.998845.998845.993流動資金萬元2767.921522.362075.942767.922767.922767.924鋪底流動資金萬元922.63507.45691.98922.63922.63922.63總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12061.69129.78%129.78%100.00%2項目建設(shè)投資萬元9293.77100.00%100.00%77.05%2.1工程費用萬元6595.6970.97%70.97%54.68%2.1.1

28、建筑工程費萬元3852.5541.45%41.45%31.94%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2743.1429.52%29.52%22.74%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1499.7016.14%16.14%12.43%2.2.1無形資產(chǎn)萬元1499.7016.14%16.14%12.43%2.3預(yù)備費萬元1198.3812.89%12.89%9.94%2.3.1基本預(yù)備費萬元609.726.56%6.56%5.06%2.3.2漲價預(yù)備費萬元588.666.33%6.33%4.88%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元9293.77100.00%100.00%77.05%5建設(shè)期間費用萬元6

29、流動資金萬元2767.9229.78%29.78%22.95%7鋪底流動資金萬元922.649.93%9.93%7.65%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10217.9013933.5018578.0018578.0018578.001.1萬元10217.9013933.5018578.0018578.0018578.002現(xiàn)價增加值萬元3269.734458.725944.965944.965944.963增值稅萬元327.00445.90594.54594.54594.543.1銷項稅額萬元2972.482972.482972.482

30、972.482972.483.2進(jìn)項稅額萬元1307.871783.452377.942377.942377.944城市維護建設(shè)稅萬元22.8931.2141.6241.6241.625教育費附加萬元9.8113.3817.8417.8417.846地方教育費附加萬元6.548.9211.8911.8911.899土地使用稅萬元124.60124.60124.60124.60124.6010稅金及附加萬元163.84178.10195.94195.94195.94折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3852.553852.55當(dāng)期折舊額3082.0

31、4154.10154.10154.10154.10154.10凈值770.513698.453544.353390.243236.143082.042機器設(shè)備原值2743.142743.14當(dāng)期折舊額2194.51146.30146.30146.30146.30146.30凈值2596.842450.542304.242157.942011.643建筑物及設(shè)備原值6595.69當(dāng)期折舊額5276.55300.40300.40300.40300.40300.40建筑物及設(shè)備凈值1319.146295.295994.895694.495394.095093.694無形資產(chǎn)原值1499.701499

32、.70當(dāng)期攤銷額1499.7037.4937.4937.4937.4937.49凈值1462.211424.711387.221349.731312.245合計：折舊及攤銷6776.25337.89337.89337.89337.89337.89總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元8790.684834.876593.018790.688790.688790.682外購燃料動力費萬元664.06365.23498.04664.06664.06664.063工資及福利費萬元1897.681897.681897.681897.681897.68

33、1897.684修理費萬元36.0519.8327.0436.0536.0536.055其它成本費用萬元2541.241397.681905.932541.242541.242541.245.1其他制造費用萬元569.41313.18427.06569.41569.41569.415.2其他管理費用萬元275.34151.44206.50275.34275.34275.345.3其他銷售費用萬元992.56545.91744.42992.56992.56992.566經(jīng)營成本萬元13929.717661.3410447.2813929.7113929.7113929.717折舊費萬元300.4

34、0300.40300.40300.40300.40300.408攤銷費萬元37.4937.4937.4937.4937.4937.499利息支出萬元-10總成本費用萬元14267.608853.1911259.5914267.6014267.6014267.6010.1可變成本萬元12032.036617.629024.0212032.0312032.0312032.0310.2固定成本萬元2235.572235.572235.572235.572235.572235.5711盈虧平衡點52.41%52.41%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元18578.0010217.9013933.5018578.0018578.0018578.00