600306 商業(yè)城內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、沈陽(yáng)商業(yè)城股份有限公司 內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案 根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)聯(lián)合制定企業(yè)內(nèi)部控制基本 規(guī)范和上交所發(fā)布的上市公司內(nèi)部控制指引的規(guī)定，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)和經(jīng) 營(yíng)管理實(shí)際情況，實(shí)施內(nèi)控制度建設(shè)工作。公司內(nèi)部控制建設(shè)工作將在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo) 下，成立內(nèi)控體系建設(shè)專項(xiàng)工作小組，具體負(fù)責(zé)相關(guān)工作的實(shí)施、協(xié)調(diào)各子公司共 同開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作。各子公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位相關(guān)流程的內(nèi)部控制建 設(shè)及完善工作。公司計(jì)劃根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)聘請(qǐng)外部咨詢機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所幫助 公司識(shí)別內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)和缺陷，有針對(duì)性的提出改進(jìn)建議，使公司內(nèi)控建設(shè)完 全符合企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范的要求。 具體工作

2、方案如下： 一、公司基本情況介紹 1、公司全稱：沈陽(yáng)商業(yè)城股份有限公司 2、公司簡(jiǎn)稱：商業(yè)城 3、股票代碼：600306 4、上市地：上海證券交易所 5、經(jīng)營(yíng)范圍包括：國(guó)內(nèi)一般商業(yè)貿(mào)易（國(guó)家專營(yíng)、專賣、專控商品需持證經(jīng)營(yíng)）， 房屋、場(chǎng)地租賃，勞務(wù)服務(wù)、倉(cāng)儲(chǔ)運(yùn)輸服務(wù)，廣告業(yè)務(wù)（分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)），預(yù)包裝 食品、散裝食品、酒類、卷煙、雪茄零售。 6、組織架構(gòu)： 1 沈陽(yáng)商業(yè)城股份有限公司組織結(jié)構(gòu)框架圖 股東大會(huì) 監(jiān)事會(huì)董事會(huì) 董 事會(huì) 秘書總 裁戰(zhàn)略 委員 會(huì)審 計(jì)委 員會(huì) 薪酬 與考 核委 員會(huì) 提名 委員 會(huì) 分 管副 總裁 / 總裁 助理 化 妝 珠 寶 商 場(chǎng) 鐘 表 眼 鏡 商 場(chǎng) 超 市

3、美 食 商 場(chǎng) 女 士 服 飾 商 場(chǎng) 少 淑 女 商 場(chǎng) 鞋 帽 商 場(chǎng) 男 士 服 飾 商 場(chǎng) 運(yùn) 動(dòng) 休 閑 商 場(chǎng) 羊 絨 針 織 商 場(chǎng) 家 居 用 品 商 場(chǎng) 家 電 數(shù) 碼 商 場(chǎng) 會(huì) 員 中 心 總 裁 辦 公 室 人 力 資 源 部 財(cái) 務(wù) 部 招 商 部 審 計(jì) 監(jiān) 察 部 物 業(yè) 管 理 部 營(yíng) 銷 策 劃 部 現(xiàn) 場(chǎng) 管 理 部 計(jì) 算 機(jī) 中 心 安 全 保 衛(wèi) 部 限 沈 公 陽(yáng) 司 日 神 置 司 遼 寧 物 流 有 樓 有 限 公 司 沈 陽(yáng) 鐵 西 百 限 遼 公 寧 司 國(guó) 聯(lián) 家 屯 超 市 有 限 沈 陽(yáng) 商 業(yè) 城 統(tǒng) 有 限 公 司 沈 陽(yáng) 商 友

4、軟 營(yíng) 有 限 責(zé) 任 沈 陽(yáng) 安 立 置 折 扣 有 限 公 沈 陽(yáng) 商 業(yè) 城 店 有 限 公 司 沈 陽(yáng) 天 倫 瑞 理 有 限 公 司 沈 陽(yáng) 商 城 物 限 沈 公 陽(yáng) 司 立 誠(chéng) 經(jīng) 業(yè) 有 限 公 貨 大 電 有 公 司 蘇 家 件 系 公 司 業(yè) 經(jīng) 司 名 品 格 酒 業(yè) 管 營(yíng) 有 51%99.94%99.82%33.33%100%51%99.08%99.67%99%100%99.99% 二、內(nèi)控制度工作組織保障 為確保公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作順利推進(jìn)，公司成立以董事長(zhǎng)為第一負(fù)責(zé)人 的內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 1、內(nèi)控實(shí)施負(fù)責(zé)人 公司由董事長(zhǎng)作為內(nèi)控實(shí)施第一負(fù)責(zé)人，全面領(lǐng)

5、導(dǎo)和推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作。 2、內(nèi)控建設(shè)專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組長(zhǎng)：董事長(zhǎng) 副組長(zhǎng)：總裁 成員：總會(huì)計(jì)師、公司副總裁、監(jiān)事會(huì)主席、董事會(huì)秘書、總裁助理 主要職責(zé)：組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控日常運(yùn)行，監(jiān)督內(nèi)控運(yùn)行有效性，總體安排協(xié)調(diào)內(nèi)控 各項(xiàng)工作，推動(dòng)內(nèi)控實(shí)施工作全面進(jìn)行。 3、內(nèi)控工作小組 組長(zhǎng)：總會(huì)計(jì)師 公司成立以總會(huì)計(jì)師為組長(zhǎng)的內(nèi)控工作小組，成員包括各管理部門負(fù)責(zé)人及核 心業(yè)務(wù)人員。 主要職責(zé)：具體組織協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的日常工作，整體協(xié)調(diào)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施方 2 案的具體實(shí)施，組織監(jiān)督對(duì)內(nèi)控缺陷進(jìn)行整改，開(kāi)展公司內(nèi)控規(guī)范工作的培訓(xùn)、宣 講，協(xié)調(diào)溝通公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作與外部中介機(jī)構(gòu)的工作安排及合作。 公司適時(shí)聘請(qǐng)

6、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)，協(xié)助公司實(shí)施內(nèi)部控制基本規(guī)范。 三、內(nèi)部控制建設(shè)工作計(jì)劃 （一）第一階段 內(nèi)控啟動(dòng)階段 負(fù)責(zé)人：董事長(zhǎng)、總裁 時(shí)間要求：2012 年 7 月前完成 工作任務(wù)及目標(biāo)： 1、確定內(nèi)控規(guī)范工作的組織保障及人員安排； 2、做好公司管理層及全體員工的內(nèi)控制度建設(shè)培訓(xùn)工作，宣傳和貫徹內(nèi)控建設(shè) 的重要意義。 3、制定內(nèi)控規(guī)范工作實(shí)施計(jì)劃。 4、召開(kāi)內(nèi)控建設(shè)動(dòng)員會(huì)，對(duì)公司及主要控股子公司的內(nèi)控制度建設(shè)工作進(jìn)行整 體安排和分工。 （二）第二階段 內(nèi)控建設(shè)階段 負(fù)責(zé)人：總會(huì)計(jì)師 時(shí)間要求：2012 年 12 月前完成 工作任務(wù)及目標(biāo) 1、確定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范圍及涵蓋的各項(xiàng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程，內(nèi)控建設(shè)實(shí)

7、施范 圍及其確定依據(jù)； 2、對(duì)公司和納入范圍的子公司及重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，詳細(xì)梳理風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單； 3、根據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范及配套指引等現(xiàn)有政策制度，將現(xiàn)有的公司各項(xiàng)制度及業(yè) 務(wù)控制流程與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)行對(duì)比，查找公司現(xiàn)有制度、流程在設(shè)計(jì)、操作和實(shí)施等 方面的缺陷，形成內(nèi)部控制缺陷匯總表； 4、建立內(nèi)部控制缺陷形成報(bào)告機(jī)制，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)報(bào)告董事會(huì)及管理 層； 5、對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行分類分析，并形成整改方案，整改方案應(yīng)明確整改時(shí) 間表及責(zé)任部門、人員、整改方式。整改方案報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)后進(jìn)行整改； 6、檢查內(nèi)部控制缺陷的整改效果，形成內(nèi)控缺陷整改報(bào)告，整改報(bào)告按要求報(bào)

8、3 領(lǐng)導(dǎo)小組審議； 7、按要求披露內(nèi)部控制規(guī)范工作的實(shí)施進(jìn)展情況。 四、內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃 負(fù)責(zé)人：總會(huì)計(jì)師 時(shí)間要求：2012 年年度報(bào)告披露前完成 工作任務(wù)及目標(biāo)： 1、制訂內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作方案，明確納入評(píng)價(jià)范圍的各業(yè)務(wù)流程，評(píng)價(jià)工作的 人員安排及時(shí)間安排、預(yù)算等，報(bào)管理層和董事會(huì)審批； 2、確定內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)及定量標(biāo)準(zhǔn)，將缺陷分為：重 大缺陷、重要缺陷、一般缺陷； 3、組織實(shí)施內(nèi)部自我評(píng)價(jià)工作，編制自我評(píng)價(jià)工作底稿或內(nèi)控測(cè)試表； 4、對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及缺陷進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)，形成缺陷評(píng)價(jià)匯總表， 制定整改任務(wù)單； 5、按整改任務(wù)單的要求實(shí)施整改，并跟進(jìn)整改效果； 6、編制完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告； 7、按要求將內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告與 2012 年年度報(bào)告中同時(shí)披露。 五、內(nèi)控審計(jì)工作