人力資源成本分析策劃方案PPT授課課件

1、忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 人力資源管理 薪酬設(shè)計(jì)與管理 匯報(bào)人： XXX 人力資本分析 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太

2、多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 內(nèi)容綱要內(nèi)容綱要 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 第一節(jié)第一節(jié) 人力成本概念人力成本概念 第二節(jié)第二節(jié) 人力成本的范圍人力成本的范圍 第三節(jié)第三節(jié) 固定人力成本固定人力成本 第四節(jié)第四節(jié) 變動(dòng)人力成本變動(dòng)人力成

3、本 第五節(jié)第五節(jié) 有效成本與無(wú)效成本有效成本與無(wú)效成本 第六節(jié)第六節(jié) 人力成本率人力成本率 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 人力成本：薪酬與人事費(fèi)用的總和人力成本：薪酬與人事費(fèi)用的總和 薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完薪酬：由一位雇主對(duì)一位雇員為其完成和將要完 成的工作的酬勞成的工作的酬勞 包括：直接

4、貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利包括：直接貨幣支付：工資、獎(jiǎng)金、津貼、紅利 間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假間接貨幣支付：保險(xiǎn)、醫(yī)療、休假 人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用人事費(fèi)用：主要包括招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 薪酬費(fèi)用薪酬費(fèi)用消耗費(fèi)用消耗費(fèi)用 每月支付費(fèi)用每月支付費(fèi)用 其他支付

5、其他支付 標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間內(nèi)薪資標(biāo)準(zhǔn)工作時(shí)間內(nèi)薪資其 它 薪 酬其 它 薪 酬 遣 散費(fèi)用遣散費(fèi)用 法 定福利法定福利 法 定外福利法定外福利 招 聘費(fèi)用招聘費(fèi)用 培 訓(xùn)費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi)用 其 他費(fèi)用其他費(fèi)用 工資工資各種補(bǔ)貼各種補(bǔ)貼 加 班費(fèi)用加班費(fèi)用 臨 時(shí)補(bǔ)貼臨時(shí)補(bǔ)貼 各 種獎(jiǎng)金各種獎(jiǎng)金 職位工資 職位工資 績(jī)效工資 績(jī)效工資 職務(wù)補(bǔ)貼 職務(wù)補(bǔ)貼 住房補(bǔ)貼 住房補(bǔ)貼 交通補(bǔ)貼 交通補(bǔ)貼 伙食補(bǔ)貼 伙食補(bǔ)貼 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那

6、個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 直接成本：?jiǎn)T工的直接所得直接成本：?jiǎn)T工的直接所得 工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、紅利、職務(wù)津貼、遣散補(bǔ)償?shù)裙べY、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、紅利、職務(wù)津貼、遣散補(bǔ)償?shù)?間接成本：企業(yè)付出但員工未必能夠直接所得間接成本：企業(yè)付出但員工未必能夠直接所得 社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、通信與交通補(bǔ)貼等社會(huì)保險(xiǎn)、商業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金、通信與交通補(bǔ)貼等 開(kāi)發(fā)成本：為增加數(shù)量或能力而支出的成本開(kāi)發(fā)成本：為增加數(shù)量或能力而支出的成本 招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用（不含培訓(xùn)設(shè)備設(shè)施費(fèi)用）招聘費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)用（不含培訓(xùn)設(shè)

7、備設(shè)施費(fèi)用） 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 不因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加不因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加 （亦稱（亦稱“間接人力成本間接人力成本”） 基本固定基本固定： 高管人員、主要只能負(fù)責(zé)人、固定崗位等，如總經(jīng)理、人力資源經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管、門(mén)衛(wèi)、綠化工 相對(duì)固定相對(duì)固定： 為加強(qiáng)內(nèi)部職能或內(nèi)部服務(wù)而增加的人員

8、，如市場(chǎng)調(diào)研專(zhuān)員、培訓(xùn)師、 質(zhì)量分析員、ISO專(zhuān)員 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加因增加產(chǎn)品或服務(wù)而直接增加 （亦稱（亦稱“直接人力成本直接人力成本”） 直接變動(dòng)：直接變動(dòng)： 以工時(shí)或工作量計(jì)量為主的崗位人員，如：生產(chǎn)操作工、餐廳服務(wù)員、以工時(shí)或工作量計(jì)量為主的崗位人員，如：生產(chǎn)操作

9、工、餐廳服務(wù)員、 建筑工、礦工、導(dǎo)購(gòu)員等建筑工、礦工、導(dǎo)購(gòu)員等 間接變動(dòng)：間接變動(dòng)： 隨著直接變動(dòng)而必須增加的人員，如：三班制的班長(zhǎng)、制程檢驗(yàn)員等隨著直接變動(dòng)而必須增加的人員，如：三班制的班長(zhǎng)、制程檢驗(yàn)員等 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 無(wú)效成本：不能為產(chǎn)品或服務(wù)增值的人力成本無(wú)效成本：不能為產(chǎn)品或服務(wù)增值的

10、人力成本 u 不需要的職能、工作或程序而所用到的人員不需要的職能、工作或程序而所用到的人員 u 需要但工作量不飽和的富余的人員或時(shí)間需要但工作量不飽和的富余的人員或時(shí)間 u 成本投入與績(jī)效產(chǎn)生比較低的人員（如試用期員工）成本投入與績(jī)效產(chǎn)生比較低的人員（如試用期員工） u遣散費(fèi)用、招聘費(fèi)用、工傷費(fèi)用遣散費(fèi)用、招聘費(fèi)用、工傷費(fèi)用 任何企業(yè)不可能消滅無(wú)效成本，只能最大限度的控制任何企業(yè)不可能消滅無(wú)效成本，只能最大限度的控制 有效成本：有效成本： 與無(wú)效成本相對(duì)立的人力成本與無(wú)效成本相對(duì)立的人力成本 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也

11、因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 人力成本率人力成本率 人力成本總額人力成本總額銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額100%100% 人力成本的有效率人力成本的有效率 （人力總成本無(wú)效成本）（人力總成本無(wú)效成本）人力總成本人力總成本100%100% 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔

12、向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 第一節(jié)第一節(jié) 影響人力成本的關(guān)鍵因素影響人力成本的關(guān)鍵因素 第二節(jié)第二節(jié) 為什么要做好人力成本分析為什么要做好人力成本分析 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 外部因素：外部因素： 物價(jià)

13、指數(shù)、人力資源供給狀況、企業(yè)所在地 內(nèi)部因素：內(nèi)部因素： 企業(yè)規(guī)模、銷(xiāo)售額、利潤(rùn)狀況、無(wú)效成本的增長(zhǎng) 內(nèi)外部平衡：內(nèi)外部平衡： 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 站在企業(yè)的角度站在企業(yè)的角度： 合理控制有效成本、最大限度降低無(wú)效成本 通過(guò)預(yù)算控制人力成本，確保利潤(rùn)指標(biāo)的達(dá)成 站在員工的角度站在員工的角度： 通過(guò)社

14、會(huì)薪酬調(diào)查來(lái)提升薪酬的對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)力 分享企業(yè)收益 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 第一節(jié)第一節(jié) 人力資源效率人力資源效率 第二節(jié)第二節(jié) 人力資源開(kāi)發(fā)空間人力資源開(kāi)發(fā)空間 第三節(jié)第三節(jié) 人力成本分析人力成本分析 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因

15、此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 比率比率 人均年收入人均年收入 人力成本率人力成本率 時(shí)間時(shí)間 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。

16、人力資源效率=當(dāng)期平均在職人數(shù)當(dāng)期總產(chǎn)出 總產(chǎn)出=？ 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 2007年年 2008年年 平均年在職人數(shù)：人平均年在職人數(shù)：人3030 銷(xiāo)售銷(xiāo)售A設(shè)備：套設(shè)備：套5052 每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元108 銷(xiāo)售銷(xiāo)售B設(shè)備：套設(shè)備：套8085 每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元每臺(tái)售價(jià)：萬(wàn)元129 合計(jì)銷(xiāo)售

17、額：萬(wàn)元合計(jì)銷(xiāo)售額：萬(wàn)元14601181 人均銷(xiāo)售額：萬(wàn)元人均銷(xiāo)售額：萬(wàn)元/人人 即人力資源效率即人力資源效率 48.6739.37 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 總產(chǎn)出總產(chǎn)出= =利潤(rùn)？利潤(rùn)？ 利潤(rùn)有可能為利潤(rùn)有可能為0 0 當(dāng)期平均在職人數(shù)當(dāng)期平均在職人數(shù)0=0=？ 利潤(rùn)有可能為負(fù)數(shù)利潤(rùn)有可能為負(fù)數(shù) 當(dāng)期

18、平均在職人數(shù)當(dāng)期平均在職人數(shù)負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)0 0 ？ 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 組裝行業(yè)組裝行業(yè)電器組裝、成衣制造、五金加工電器組裝、成衣制造、五金加工標(biāo)準(zhǔn)時(shí)工標(biāo)準(zhǔn)時(shí)工 織造行業(yè)織造行業(yè)塑料膜、織布、瓦楞紙板塑料膜、織布、瓦楞紙板單位長(zhǎng)度單位長(zhǎng)度 房地產(chǎn)行業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)房地產(chǎn)建筑、物業(yè)管理房地產(chǎn)建筑、物業(yè)管理單位

19、面積單位面積 標(biāo)準(zhǔn)板材標(biāo)準(zhǔn)板材人造板、玻璃人造板、玻璃單位面積單位面積 注塑、鑄造注塑、鑄造回合工時(shí)回合工時(shí) 教育、咨詢教育、咨詢標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí) 采掘行業(yè)采掘行業(yè)掘進(jìn)立方掘進(jìn)立方 單位重量單位重量 單位瓶數(shù)單位瓶數(shù) 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 2007年年2008年年 平均年在職人數(shù)平均年在職人數(shù):人人3

20、030 生產(chǎn)生產(chǎn)A設(shè)備設(shè)備:套套5052 每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天4040 生產(chǎn)生產(chǎn)B設(shè)備設(shè)備:套套8085 每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)每臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天2525 合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天40004130 人均標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)人均標(biāo)準(zhǔn)工時(shí):天天/人人 即人力資源效率即人力資源效率 133138 效率分析法效率分析法: :當(dāng)期人力資源效率當(dāng)期人力資源效率- -上期人力資源效率上期人力資源效率00 u 如左圖如左圖, ,若若=0=0 則效率沒(méi)升沒(méi)降則效率沒(méi)升沒(méi)降 u 如左圖如左圖, ,若若00 則效率提高了則效率提高了 u 如左圖如左圖, ,若若00 則效率降低了則效率降低了, ,降低的降低的 程度是起碼的

21、開(kāi)發(fā)空間程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 成本分析法成本分析法: :當(dāng)期人力成本率當(dāng)期人力成本率- -上期人力成本率上期人力成本率00 u 如左圖如左圖, ,若若=0=0 則效率沒(méi)升沒(méi)降則效率沒(méi)升沒(méi)降 u 如左圖如左圖, ,若若000 則效率降低了則效率降低了, ,降低的降低的 程度是起碼的

22、開(kāi)發(fā)空間程度是起碼的開(kāi)發(fā)空間 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相

23、反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 內(nèi)部比較法內(nèi)部比較法2: 當(dāng)期間接工時(shí)率上期間接工時(shí)率當(dāng)期間接工時(shí)率上期間接工時(shí)率BAB時(shí)，說(shuō)明還有年度調(diào)薪的空間，或人力效率高了時(shí)，說(shuō)明還有年度調(diào)薪的空間，或人力效率高了 但但A A往往包括無(wú)效人力成本，因此往往包括無(wú)效人力成本，因此ABAB屬于正常屬于正常 當(dāng)當(dāng)ABAB時(shí)，說(shuō)明人員要做一定時(shí)，說(shuō)明人員要做一定 的縮減，或增加銷(xiāo)售額的縮減，或增加銷(xiāo)售額 因此往往因此往往A A 作為最高值，作為最高值，B B 作為最低值作為最低值 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的

24、方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 工薪部分 工資部分 職務(wù)補(bǔ)貼 獎(jiǎng)金部分 加班工資崗位工資績(jī)效工資年終獎(jiǎng)金特殊獎(jiǎng)金 福利部分 食宿費(fèi)用交通費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)用公積金其他福利費(fèi)用 招聘費(fèi)用 廣告費(fèi)用攤位費(fèi)用差旅費(fèi)用面試費(fèi)用體檢費(fèi)用其他費(fèi)用 培訓(xùn)費(fèi)用 設(shè)備設(shè)施費(fèi)用(亦可列入固定資產(chǎn))低值易耗品費(fèi)用 外派培訓(xùn) 人次培訓(xùn)費(fèi)用差旅費(fèi)用評(píng)估費(fèi)用其他費(fèi)用 內(nèi)部培訓(xùn) 導(dǎo)師費(fèi)用學(xué)員工資評(píng)估費(fèi)用其他費(fèi)用 其他費(fèi)用 忙碌的一天的人們以

25、各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 年度薪資總額 每月發(fā)放部分B 年底發(fā)放部分C固定部分B1變動(dòng)部分B2 年保底銷(xiāo)售額S1人力成本率D1 年目標(biāo)銷(xiāo)售額S2人力成本率D2 年理想銷(xiāo)售額S3人力成本率D3 當(dāng)月實(shí)際銷(xiāo)售額S4人力成本率D4=D1*80% A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3 B=S4*D4=B

26、1+B2;B1與從業(yè)人數(shù)有關(guān),故B2成為調(diào)節(jié)數(shù) 若B不變,而B(niǎo)1增大時(shí),則B2相應(yīng)減少 因A12B,故C成為可調(diào)節(jié)數(shù) 假設(shè)假設(shè) 可求得可求得 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 單位:萬(wàn)元 最低銷(xiāo)售目標(biāo)中值銷(xiāo)售目標(biāo)最高銷(xiāo)售目標(biāo)說(shuō)明 600007000085000年度銷(xiāo)售目標(biāo)預(yù)測(cè) 歷史數(shù)據(jù)法 有效人力成本率7.8%A

27、 A+B=8% 468054606630 無(wú)效人力成本率0.2%B120140170 總?cè)肆Τ杀綜C=A+B480056006800 定員定編法 固定人力成本D120012001280隨銷(xiāo)售增長(zhǎng)而增長(zhǎng)有限 變動(dòng)人力成本B348042005260隨銷(xiāo)售增長(zhǎng)而增長(zhǎng)較大 總?cè)肆Τ杀綟468054006540FC 人力成本率G7.80%7.71%7.69% A、由于在用歷史數(shù)據(jù)法推算出的人力成本中包含著一定比例的無(wú)效成本，因此：、由于在用歷史數(shù)據(jù)法推算出的人力成本中包含著一定比例的無(wú)效成本，因此： 12個(gè)實(shí)發(fā)工資個(gè)實(shí)發(fā)工資銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額人力成本率常數(shù)的人力成本率常數(shù)的 B、隨著銷(xiāo)售額的增長(zhǎng)定員定編法下人

28、力成本率是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)的、隨著銷(xiāo)售額的增長(zhǎng)定員定編法下人力成本率是呈現(xiàn)下降趨勢(shì)的 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 情形1情形2情形3情形4情形5情形6情形7 預(yù)算工資 當(dāng)月實(shí)際銷(xiāo)售額A5000500050005000480050005500 有效人力成本率B7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.

29、80%7.80% 當(dāng)月預(yù)算工資CC+A+B390390390390390374.4429 實(shí)發(fā)工資 員工總?cè)藬?shù)2500250024802550248025002500 基本工資總額D理論上D:E=3:1292.5300280300280292.5293 績(jī)效工資總額EE=0-E97.5901101009397.598 當(dāng)月工資盈虧FF=0-D-E000-1017-15.539 情形1:假設(shè)實(shí)發(fā)工資=預(yù)算工資,且基本工資:績(jī)效工資=3:1 情形2:在銷(xiāo)售額固定的前提下,若增加人員,則基本工資一定增加,那么績(jī)效工資總額便減少了 情形3:在銷(xiāo)售額固定的前提下,若減少員工,則基本工資一定減少,那么績(jī)效

30、工資總額便增加了 情形4:在銷(xiāo)售額固定的前提下,若堅(jiān)持3:1工資結(jié)構(gòu)比例,則增加人員后即出現(xiàn)當(dāng)月工資透支 情形5:在銷(xiāo)售額固定的前提下,若堅(jiān)持3:1工資結(jié)構(gòu)比例,則減少人員后即出現(xiàn)當(dāng)月工資節(jié)余 情形6:在人員、工資結(jié)構(gòu)與總額不變的前提下，若銷(xiāo)售額未達(dá)到目標(biāo)，則出現(xiàn)當(dāng)月工資透支 情形7:在人員、工資結(jié)構(gòu)與總額不變的前提下，若銷(xiāo)售額超過(guò)目標(biāo)，則出現(xiàn)當(dāng)月工資節(jié)余 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻

31、朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 情形1情形2情形3情形4情形5情形6情形7 預(yù)算工 資 當(dāng)月世紀(jì)銷(xiāo)售額A5000500050005000500048005500 有效人力成本率B7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.80%7.60% 當(dāng)月預(yù)算工資CC=A+B390390390390390374.4429 員工總?cè)藬?shù)2500255024802550248025002500 實(shí)發(fā)工 資基本工資總額D 理論上D： E=3:1292.5300280300290292.5292.5 績(jī)效工資總額EE=0-D97.5901101009397.

32、597.5 當(dāng)月工資盈虧FF=0-D-E000-10+17-15.8+39 年度工資總額控制年度工資總額控制 A、對(duì)于情形1-3，由于通過(guò)績(jī)效工資總額的調(diào)節(jié)使各月預(yù)算=實(shí)發(fā)工資，那么用于年終調(diào)節(jié)的年終獎(jiǎng)金 總額=預(yù)留的工資總額 B、對(duì)于情形4-7，由于各月出現(xiàn)工資透支或節(jié)余的現(xiàn)象，那么用于年終調(diào)節(jié)的，若銷(xiāo)售額=77000萬(wàn)元 年終獎(jiǎng)金=（600007.8%+100007.71%+70007.69%）12個(gè)月實(shí)發(fā)工資 C、總成本控制法在于通過(guò)月度與年終兩次余額作為調(diào)節(jié)預(yù)算與實(shí)發(fā)金額從而達(dá)到總額控制的目的 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反

33、的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門(mén)或下屬單位將人力成本預(yù)算分解到各個(gè)部門(mén)或下屬單位, ,并將控制權(quán)下移并將控制權(quán)下移, ,同時(shí)對(duì)同時(shí)對(duì) 各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行人力成本核算, ,將節(jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或?qū)⒐?jié)余或超支的部分金額列入獎(jiǎng)勵(lì)或 處罰處罰. . 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向

34、，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 人員增減一定會(huì)帶來(lái)人力成本的上升人員增減一定會(huì)帶來(lái)人力成本的上升, ,除非銷(xiāo)售業(yè)績(jī)隨之增長(zhǎng)除非銷(xiāo)售業(yè)績(jī)隨之增長(zhǎng), ,否則可通否則可通 過(guò)人員編制來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格管制。過(guò)人員編制來(lái)進(jìn)行嚴(yán)格管制。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔

35、向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 第一節(jié)第一節(jié) 正向降低法正向降低法 第二節(jié)第二節(jié) 反向降低法反向降低法 第三節(jié)第三節(jié) 比較降低法比較降低法 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 所謂正向控制法是從節(jié)流的方向出發(fā)以降低現(xiàn)有

36、人力成本 率或人力成本金額。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 人力部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部生產(chǎn)部采購(gòu)部研發(fā)部 人力部財(cái)務(wù)部銷(xiāo)售部生產(chǎn)部采購(gòu)部研發(fā)部 總裁 中央空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部 總裁 財(cái)務(wù)部人力部 中央空調(diào)事業(yè)部家用空調(diào)事業(yè)部制造事業(yè)部 銷(xiāo)售部 研發(fā)部生產(chǎn)部 采購(gòu)部銷(xiāo)售部 研發(fā)部 將業(yè)務(wù)資源相同或相近的單將業(yè)務(wù)資源

37、相同或相近的單 元整合或突出專(zhuān)業(yè)元整合或突出專(zhuān)業(yè) 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 A A、適當(dāng)擴(kuò)大管理跨度，保持在、適當(dāng)擴(kuò)大管理跨度，保持在7-87-8人，不低于人，不低于5 5人；人； B B、如何不夠人數(shù)的可由上級(jí)同時(shí)兼任一個(gè)下屬崗位；、如何不夠人數(shù)的可由上級(jí)同時(shí)兼任一個(gè)下屬崗位； C C、務(wù)必令副職兼任至

38、少一個(gè)具體的崗位；、務(wù)必令副職兼任至少一個(gè)具體的崗位； D D、盡量少設(shè)助理、秘書(shū)一類(lèi)的職務(wù)；、盡量少設(shè)助理、秘書(shū)一類(lèi)的職務(wù)； 職務(wù)職務(wù)總經(jīng)理總經(jīng)理系統(tǒng)副總系統(tǒng)副總部門(mén)經(jīng)理部門(mén)經(jīng)理生產(chǎn)主任生產(chǎn)主任車(chē)間班長(zhǎng)車(chē)間班長(zhǎng) 直接部署副總、總監(jiān)、經(jīng)理總監(jiān)、經(jīng)理、主管主管、專(zhuān)員班組長(zhǎng) 輔助人員 操作工 部署人數(shù)5-84-56-96-1010-50 工作側(cè)重謀劃、倡導(dǎo)謀劃、貫徹、倡導(dǎo)貫徹、督導(dǎo)、作 業(yè) 執(zhí)行 督導(dǎo) 執(zhí)行 督導(dǎo) 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方

39、式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 生產(chǎn)部設(shè)備故障 維修部設(shè)備維修 生產(chǎn)部設(shè)備故障 維修部設(shè)備維修 操作員 機(jī)修員 班長(zhǎng) 班長(zhǎng) 車(chē)間主任 維修主任 經(jīng)理文員 經(jīng)理文員 生產(chǎn)經(jīng)理 生產(chǎn)經(jīng)理 優(yōu)化前后 操作員 機(jī)修員 A、將所有生產(chǎn)設(shè)備一一分配對(duì)應(yīng)到某個(gè)具體的機(jī)修員； B、考核機(jī)修員的設(shè)備故障時(shí)臺(tái)數(shù)及維修及時(shí)性； C、因考核則會(huì)促使機(jī)修員對(duì)操作進(jìn)行操作培訓(xùn)與日常保養(yǎng)，以減少維修或故障時(shí)臺(tái)數(shù)； D、從而減少生產(chǎn)部申報(bào)的工作量及維修的管理人員； 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多

40、溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 試用期離職的無(wú)效成本基準(zhǔn) 副總級(jí)總監(jiān)級(jí)經(jīng)理級(jí)主管級(jí)專(zhuān)員級(jí) 文員級(jí)操作工級(jí)合計(jì) 平均月薪*福利20000.00 15000.00 12000.00 8000.00 700060001800 試用期無(wú)效月數(shù)3.00 2.00 2.00 1.00 110.5 無(wú)效成本60000.00 30000.00 24000.00 8000.00 7000

41、6000900 年平均人數(shù)1.00 1.00 2.00 6.00 1520100 無(wú)效成本總額60000.00 30000.00 48000.00 48000.0 0 10500012000090000501000 XX五金加工產(chǎn)無(wú)效人力成本統(tǒng)計(jì)表 1月2月3月4月5月6月合計(jì) 離職補(bǔ)償0.00 3500.00 12000.00 0.00 5600778070350 工傷人次1.00 0.00 2.00 1.00 03 工傷期工資1200.00 0.00 5300.00 1560.00 0792030400 工傷醫(yī)療費(fèi)780.00 0.00 1590.00 32800.00 087608965

42、0 工商補(bǔ)償0.00 0.00 70000.00 100000.00 00210000 合計(jì)400400 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 在不能降低現(xiàn)有人力成本的前提下從開(kāi)源的方向出發(fā)來(lái)降低現(xiàn)有人力在不能降低現(xiàn)有人力成本的前提下從開(kāi)源的方向出發(fā)來(lái)降低現(xiàn)有人力 成本率或人力成本金額。成本率或人力成本金額。 忙碌的

43、一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 1月2月3月合計(jì) 工資 管理工資1,340,344.00 1,377.59 1,088,483.00 3,806,417.00 員工工資2,339,910.50 2,626,287.33 2,624,061.00 7,590,258.82 辦公費(fèi) 固定電話費(fèi)33,576.13 28,6

44、92.26 38,273.05 100,541.49 手機(jī)費(fèi)26,357.89 22,198.49 30,289.73 78,831.11 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)3,450.00 3,510.00 5,845.90 13,845.90 郵費(fèi)21,732.00 6,037.00 32,838.81 60,247.81 衛(wèi)生費(fèi)5,160.00 2,160.00 2,160.00 9,480.00 運(yùn)輸費(fèi) 油費(fèi)1,495.00 512.00 215,275.30 217,282.30 路橋費(fèi)32,878.20 17,595.00 37,363.00 87,978.20 運(yùn)費(fèi)64,145.00 56,186.00 1

45、77,618.00 297,949.00 交通違章費(fèi)466.00 3,118.00 200.00 3,784.00 養(yǎng)路費(fèi)7,135.00 4,035.00 9,122.00 20,292.00 折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 折舊1,266,706.76 1,259,929.91 1,248,461.22 3,775,097.00 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)4,434.60 4,648.80 10,083.40 低值易耗攤銷(xiāo)65,943.02 37,306.28 176,705.07 279,954.43 日耗品攤銷(xiāo)203,230.90 92,496.14 216,996.48 512,723.52 物料消耗84,846.6

46、3 26,428.21 177,552.52 288,827.38 福利 社保費(fèi)12,176.46 12,606.77 12,606.77 37,390.00 房租117,628.70 108,275.40 157,225.80 383,129.90 工傷醫(yī)藥費(fèi)10,088.24 7,425.73 4,671.10 22,185.07 夜餐補(bǔ)助60,772.50 64,399.00 113,881.50 223,053.00 文體活動(dòng)費(fèi)107,848.90 2,295.00 2,424.00 112,567.90 附加值高的產(chǎn)品或服務(wù)一定附加值高的產(chǎn)品或服務(wù)一定 是通過(guò)高質(zhì)量的工作來(lái)爭(zhēng)取是通過(guò)

47、高質(zhì)量的工作來(lái)爭(zhēng)取 的，而決定高質(zhì)量工作的重的，而決定高質(zhì)量工作的重 要因素就是人的素質(zhì)，因此，要因素就是人的素質(zhì)，因此， 從提升員工素質(zhì)從提升員工素質(zhì)提升高質(zhì)提升高質(zhì) 量的工作量的工作-提升高附加值提升高附加值 是可能的。是可能的。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 年度工資總額工資率 96年293657414

48、.62% 97年22122509.67% 98年368743412.57% 99年358254010.05% 00年373903711.83% 01年36322288.34% 02年38404908.78% 03年39860938.99% 04年45626368.37% 05年47023499.31% 06年48347069.59% 07年453091711.33% 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方

49、家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 與人力成本直接有關(guān)的績(jī)效指標(biāo) 第一季度第二季度第三季度第四季度 人力部招聘合格率60%65%70%80% 熱源流失率7%6%8%4% 全員出勤率97.37%97.50%98%98.30% 銷(xiāo)售部銷(xiāo)售額:萬(wàn)元/人3000320035003300 銷(xiāo)售費(fèi)用:元/人4500430040003800 客戶數(shù):個(gè)/人891112 生產(chǎn)部人均加班工時(shí)86807672 完成產(chǎn)量:件/人1230130013401390 采購(gòu)部人均采購(gòu)批次50555860 人均采購(gòu)品類(lèi)23273335 倉(cāng)儲(chǔ)部人均分管品類(lèi)數(shù)12013014

50、0150 人均收發(fā)次數(shù)223235250270 運(yùn)輸部人均公里數(shù)1000120013001500 人均出車(chē)次數(shù)56627075 將與人力成本有關(guān)的績(jī)效指標(biāo) 列入各級(jí)管理者考核范圍 A、通過(guò)加入各項(xiàng)“人均”的 指標(biāo)來(lái)催促管理者注意減少增 效或增人增效； B、通過(guò)提升人均產(chǎn)出或降低 人均浪費(fèi)來(lái)減少人力成本 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣

51、的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 在不增加人員不增加設(shè)備的前提下，通過(guò)改變管理模式、作業(yè)方式從而大大提升人均產(chǎn)出（TOC制約法） 想一想，哪怕是異想天開(kāi)都有可能獲得好主意：想一想，哪怕是異想天開(kāi)都有可能獲得好主意： u 生產(chǎn)計(jì)劃：訂單線索-工序線索 u 作業(yè)方式：物動(dòng)人不動(dòng)-人動(dòng)物動(dòng) u 旺季加人：旺季加人-非生產(chǎn)人員輪流下線作業(yè) u區(qū)域經(jīng)理：區(qū)域管理-集中開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)與促銷(xiāo) 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。

52、而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 制造一部制造二部制造3部 現(xiàn)有熟手 員工 580人350人270人 擬增加新 手員工 450人200人150人 新手與熟 手員工比 78%57%56% 調(diào)整政策 接受二.三部調(diào)入 的熟手55名 調(diào)出熟手20名 到制造一部 調(diào)出熟手25名 盜制造一部 調(diào)整后的 熟手員工 635人320人245人 擬增加新 手員工 395人230人175人 熟手:新手62%72%71% 人數(shù)人數(shù) 研發(fā)一部16打樣組5 研發(fā)二部23打樣組7 研發(fā)三部17打樣組5 17 人數(shù)人數(shù) 研發(fā)一部16打樣組12 研發(fā)二部23 研發(fā)三部17

53、浙江某電子企業(yè)案例浙江某電子企業(yè)案例 廣東某休閑家具企業(yè)案例 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 廣東某電子企業(yè)十年如一日生產(chǎn)廣東某電子企業(yè)十年如一日生產(chǎn)EIEI型變壓器，如今難以為繼型變壓器，如今難以為繼 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看

54、到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 所謂比較降低法就是將用于降低人力成本的投入與產(chǎn)出進(jìn)行比所謂比較降低法就是將用于降低人力成本的投入與產(chǎn)出進(jìn)行比 較，從而確定是否采納該方法。較，從而確定是否采納該方法。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多

55、溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 工作量不飽和又無(wú)法合并其他職務(wù)的，如清潔、綠化、司機(jī)、法律 顧問(wèn)、售后維修人員等； 需高薪聘請(qǐng)但又不能用盡其才的，如HR 總監(jiān)、財(cái)務(wù)審計(jì)、廣告策 劃、董事會(huì)秘書(shū)（上市公司）等； 專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)且一時(shí)培養(yǎng)困難的，如前瞻性研發(fā)人員、課題研發(fā)人員、 地礦勘探、建筑設(shè)計(jì)等 u人員需求量但季節(jié)性很明顯的，如促銷(xiāo)員、部分生產(chǎn)工人、旅游 服務(wù)生、假期培訓(xùn)師等 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷

56、。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 投資設(shè)備 該設(shè)備節(jié)約的工人 設(shè)備投資200000工人人數(shù)5 年利潤(rùn)2%月工資.福利1800 年為秀費(fèi)用100001/4名班長(zhǎng)月薪800 1/3名維修工月薪1300 分?jǐn)偸褂媚晗? 月電費(fèi)3000 平均月成本5244平均月成本9800 這是比較容易計(jì)算的數(shù)據(jù)。這是比較容易計(jì)算的數(shù)據(jù)。 而且還有產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓(xùn)、勞資而且還有產(chǎn)品質(zhì)量、人員培訓(xùn)、勞資 糾紛等周邊的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。糾紛等周邊的關(guān)聯(lián)效應(yīng)。 很顯然，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家除少數(shù)工藝很顯然，在西方發(fā)達(dá)國(guó)家除少數(shù)工藝 品性質(zhì)的產(chǎn)品之外，能夠用設(shè)備完成品性質(zhì)的產(chǎn)品之外，能夠用設(shè)備完成 的就盡量不用人，這也是中國(guó)制造業(yè)的就盡量不用人，這也是中國(guó)制造業(yè) 必然的發(fā)展趨勢(shì)。必然的發(fā)展趨勢(shì)。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩被人們賦予了太多溫情的地方家。而我卻朝著與家相反的方向，也因此看到了在兩點(diǎn)一線的慣常中不一樣的畫(huà)面，至今不肯忘懷。 忙碌的一天的人們以各自的方式奔向那個(gè)讓人休憩