600592康緣藥業(yè)社會責任報告

1、公司內部控制的自我評估報告 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司董事會 關于公司內部控制的自我評估報告 本公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并 對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司全體股東： 福建龍溪軸承（集團）股份有限公司董事會（以下簡稱“董事會”）對建立和維 護充分的財務報告相關內部控制制度負責。 財務報告相關內部控制的目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、防范重大 錯報風險。由于內部控制存在固有局限性，因此僅能對上述目標提供合理保證。 董事會已按照企業(yè)內部控制基本規(guī)范要求對財務報告相關內部控制進行了

2、評價，對2010年度財務報告的編制及審計工作，公司組織了獨立董事、審計委員會 委員及會計師事務所人員的溝通會議，認為公司對財務報告相關的內部控制在2010 年12月31日有效。 公司已按照公司法、證券法、上海證券交易所上市公司內部控制指引 的要求，以中國財政部等發(fā)布的內部會計控制規(guī)范和企業(yè)內部控制基本規(guī)范 等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定以及公司章程的規(guī)定，結合公司實際情況，制訂并完善 各項內部控制制度。現(xiàn)對公司內部控制體系建設以及截止2010年12月31日的內控執(zhí) 行情況，闡述與評價如下： 一、公司內部控制建立與實施的原則 1、全面性原則。公司內部控制貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，覆蓋企業(yè)及所屬 單位的各

3、種業(yè)務和事項。 2、重要性原則。在全面控制的基礎上，關注重要業(yè)務和高風險業(yè)務領域。 3、制衡性原則。在公司治理機構、機構設置及權責分配、業(yè)務流程等方面形成 相互制約、相互監(jiān)督，并同時兼顧運營效率。 4、適應性原則。內部控制與企業(yè)經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等 相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。 5、成本效益原則。在內部控制設計和實施過程中權衡實施成本與預期效益， 以適當?shù)某杀緦崿F(xiàn)有效控制。 1 公司內部控制的自我評估報告 二、內部控制基本要素： 本公司建立和實施內部控制制度時，考慮了以下基本要素：內控環(huán)境、風險評 估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督等五項要素。 （一）內控環(huán)境 1

4、、企業(yè)文化 公司十分注重企業(yè)文化建設，秉承l(wèi)s “求實奮進”的企業(yè)精神；以“成為以機 械零部件為主業(yè)的國際知名、客戶首選的現(xiàn)代化企業(yè)集團”為愿景；以“與客戶共 謀發(fā)展，為股東創(chuàng)造財富；與員工共謀事業(yè)，為社會創(chuàng)造繁榮”為使命；以“厚德 載物，至誠至善”為企業(yè)價值觀；以“善學有為，善謀奪勢，善新領先，善為高效， 善聚長青，善和共贏”為經營理念的企業(yè)文化體系已初步建立并日臻完善。 2、治理結構 公司作為股份有限公司，已經根據(jù)公司法、證券法、上市公司治理 準則、上海證券交易所股票上市規(guī)則等有關規(guī)定，建立了股東大會、董事會、 監(jiān)事會及在董事會領導下的經營管理班子，并有效運作，為公司的規(guī)范運作、長期 健康

5、發(fā)展打下堅實的基礎。公司董事會下設戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會、 薪酬與考核委員會四個專業(yè)委員會，加強對公司信息披露、高管任命與考核的管理 和對重大投資的風險控制，完善對公司管理層的考核與監(jiān)督。 2010年度，公司的控股股東為漳州市機電投資有限公司。之后，經有權部門審 核批準，漳州市機電投資有限公司所持公司國有股份完成無償劃轉，漳州片仔癀集 團成為公司控股股東。股權劃轉前后，公司在資產、人員、財務、機構設置及業(yè)務 方面均完全分離并獨立于控股股東，符合在“資產、人員、財務、機構、業(yè)務” 方 面五分開的要求。 3、組織機構 公司組織機構設置情況： 2 公司內部控制的自我評估報告 公司各控股子

6、公司也相應建立了完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制 衡的原則設置了內部生產和管理部門。 4、內部審計 本公司為了規(guī)范內部審計工作，加強公司內部監(jiān)督與風險控制，設立了審計室， 對公司及下屬單位的經營過程、經營結果以及內部控制的適當性、合法性、有效性進 行審計。 5、人力資源與薪酬管理 公司堅持“以人為本”的用人機制，尊重知識、尊重人才、尊重勞動、尊重創(chuàng) 造。注重人力資源開發(fā)、重視人才梯隊建設。不斷對高級管理人員、中層干部、技 術管理人員、工人進行分層次的文化素質、管理能力、崗位操作技術、技能的培訓， 以提高全體員工的整體素質。 公司制定了一套包含招聘、培訓、考核、獎懲、待遇及晉

7、升等方面的人力資源管 理制度，形成了有效的績效考核與激勵機制，建立了符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的人力資 源管理體系。為員工搭建職業(yè)發(fā)展平臺，保障員工民主權利，使員工自身的發(fā)展與企 業(yè)的發(fā)展融為一體。目前已形成一個整體素質較高的團隊，確保內部控制的有效實施， 也為公司的長遠發(fā)展打下了堅實的基礎。 3 公司內部控制的自我評估報告 （二）風險評估 公司充分考慮潛在事件發(fā)生的可能性和對公司目標實現(xiàn)的影響程度，建立了有 效的風險確認和評估程序，通過風險識別、風險分析、風險評估等步驟對風險進行 確認和評估，并對識別的公司可能遇到的經營風險、環(huán)境風險、財務風險、法律風 險等及時發(fā)現(xiàn)并采取應對措施。主要包括如下幾個

8、方面： 1、國家宏觀政策風險 我國正處于經濟轉型時期，國家產業(yè)政策、財稅政策、貨幣政策、匯率政策、 能源政策、環(huán)保政策等改革和調整幅度較大。 對策：公司把握國家政策發(fā)展大方向，堅持技術領先策略，加大新產品的研發(fā) 力度，加快新技術、新材料、新工藝、新裝備的應用，調整優(yōu)化銷售政策，強化外 匯管理，進一步鞏固市場競爭中的領先地位。 2、成本上升、毛利率下降的風險。 公司產品屬機械零部件，在主機廠家不斷壓價、原輔材料價格不斷上漲、內部 人工成本提高等不利因素的綜合影響下，毛利率面臨下降的風險。 對策：技術上一方面優(yōu)化產品設計，降低材料成本消耗；另一方面進行工藝 優(yōu)化，提高勞動生產效率；管理上實施全面預

9、算管理，持續(xù)強化成本管理和費用 控制，根據(jù)情況實施大宗物資集中采購，控制原輔材料的采購成本；采用科學的 標準化技術和先進檢測技術減少質量損失；加快高附加值、高技術含量新產品開 發(fā)，努力擺脫低水平的價格競爭，以新產品開拓市場，創(chuàng)造價值，提高公司效益， 從而確保公司產品的盈利水平。 3、國際市場需求回升緩慢和國內市場需求的不確定性 金融危機后，雖然在各國政府的努力下，國內外市場出現(xiàn)恢復性增長，但是市場 仍存在著較大的不確定性。 對策：a.堅持以顧客需求為導向，發(fā)揮公司品牌和性價比優(yōu)勢，加強對客戶的 服務工作，鞏固工程機械、重型汽車等傳統(tǒng)市場份額。b.開拓視野，主動出擊，尋 覓市場縫隙，通過開墾市場

10、處女地與推廣產品在原有市場的應用范圍并重的措施， 拓寬產品應用領域，培育新的增長點；c.在鞏固歐洲傳統(tǒng)市場的基礎上，擴大北美、 南亞市場份額，開拓非洲和拉美市場。d.抓住主機廠商為應對危機，加快零部件全 球跨國采購的有利時機，利用產品的性價比優(yōu)勢，爭取擴大配套份額并開拓新的主 機市場。e.深化競合戰(zhàn)略，強化市場合作。在與行業(yè)對手競爭的過程中，努力尋找 4 公司內部控制的自我評估報告 有合作意愿、有實力的國內外同行，在產品、技術、管理、市場等環(huán)節(jié)開展廣泛的 合作，深入挖掘各自的潛力，實現(xiàn)優(yōu)勢互補、互利共贏，拓寬企業(yè)的產品域和事業(yè) 域。f.發(fā)揮技術和品牌優(yōu)勢，加速航空航天、國防軍工等高端市場的開拓

11、步伐，擴 大產品的溢價力和品牌的影響力。 （三）控制活動 1、制度健全 良好的運行機制對實現(xiàn)經營管理目標至關重要。公司已嚴格依據(jù)公司法、 證券法、上市公司治理準則、上市規(guī)則等有關法律法規(guī)的規(guī)定，制訂 了較為完善的法人治理結構及相關制度；制定了覆蓋財務管理、生產管理、物資采 購、產品銷售、對外投資、行政管理、人力資源等整個生產經營所涉及各個方面的 內控制度，確保各項工作有章可循，保證公司高效運作、資產的安全與完整以及信 息的客觀、真實、準確。 2、控制活動 公司依托較為科學的內部控制體系，運用先進的技術手段和控制方式，確保控 制活動逐步實現(xiàn)對公司經營管理的全方位覆蓋和全過程控制，對有效防范各類風

12、險 提供了安全屏障。主要控制活動有： a、經營管理方面 （1）預算管理制度。為確保公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，建立健全內部約束機制，規(guī) 范管理，提高公司資源使用效率，集團公司推行了全面預算管理，制定了財務預 算管理制度，規(guī)范預算的編制、執(zhí)行、控制和考核，有效落實集團公司經營計劃， 組織協(xié)調集團公司及控股子公司生產經營活動。 （2）投資管理制度。為規(guī)范集團公司的投資管理行為,提高投資回報,追求投資 的最大收益,分別制定了長期投資股權代表管理制度、短期投資管理制度和 對外實業(yè)投資管理制度等投資管理辦法。對公司技術改造、基本建設、項目開 發(fā)及對外合資、合作、參股、控股以及證券投資等對外投資行為進行規(guī)范管理。

13、 （3）募集資金管理辦法。為加強對募集資金的使用管理，使募集資金產生預期 收益，保護投資者利益，制定了募集資金管理辦法。堅持集中管理、精打細算、 規(guī)范運作、公開透明的原則，并嚴格按照股東大會通過并公告的投資項目進行投資， 變更募集資金用途通過股東大會依法作出決議，任何人無權改變公司募集資金用途。 報告期內，公司未涉及募集資金的使用情況。 5 b、安全生產管理制度 對控股子公司進行管控的相關制度。 公司內部控制的自我評估報告 （4）財務管理及會計制度。規(guī)范集團公司及控股子公司的財務、會計行為，完 善公司財務管理和會計核算工作，提高經濟效益。明確了資產、投資、成本、費用、 權益、收入、利潤及利潤分

14、配以及稅務、財務報告、財務會計檔案的管理，指導公 司財務管理和會計核算工作，并對重大財務行為進行監(jiān)督，真實完整地提供公司的 會計信息,保證財務報告的真實可靠。 安全生產管理制度。為了加強安全生產監(jiān)督管理，公司已按 ohsas18001 標 準建立管理體系并通過南德 tuv 認證，防范職業(yè)病危害，減少生產安全事故，保障 全體員工的生命和財產安全，促進企業(yè)發(fā)展，分別制定了危險源辨識、風險評估 及控制管理制度、職業(yè)病預防管理制度、勞動保護及用品管理制度、安 全事故管理制度、消防安全管理制度、安全生產“五同時”管理制度、 定置管理制度和治安保衛(wèi)管理制度等安全生產管理制度。對安全生產目標 與安全技術措施

15、、安全生產事故的應急救援與調查處理、危險作業(yè)、電氣安全、化 學品安全、油庫安全、酒精庫安全、職業(yè)衛(wèi)生等規(guī)定了相應的管理內容與方法。 c、對控股子公司進行管控的相關制度。主要包括：控股子公司的控制架構，確 定控股子公司章程的主要條款，選任董事、監(jiān)事、高管人員及財務負責人，對控股 子公司的業(yè)績考核與激勵約束制度，對控股子公司經營策略和風險管理策略的調控， 控股子公司重大事項的內部報告制度，控股子公司財務報告和管理報告以及對控股 子公司內控制度的實施及執(zhí)行情況的檢查、監(jiān)督與評價等。 d、業(yè)務管理方面 針對公司經營業(yè)務活動的主要環(huán)節(jié)制定了相應的管理制度，主要有： （1）銷售及收款環(huán)節(jié)。主要管理內容包括

16、：合同的評審原則、定價原則、銷售 訂單的處理、客戶信用管理、貨物的運送、銷貨發(fā)票的開出、確認收入及應收賬款、 現(xiàn)款收入及其記錄以及與客戶的帳款核對等。 （2）物資采購及付款環(huán)節(jié)。主要管理內容包括：物資采購計劃、采購評審、倉 庫驗收、物資保管和發(fā)放、退貨的處理、呆滯物資的處理以及應付賬款的記錄、支 付貨款的審批及其記錄等。 （3）生產環(huán)節(jié)。主要管理內容包括：擬定生產計劃、物資需求計劃、原材料儲 存、生產投入、產品及在產品成本核算、銷貨成本計算、質量控制以及環(huán)境保護等。 6 公司內部控制的自我評估報告 （4）關聯(lián)交易環(huán)節(jié)。主要管理內容包括：關聯(lián)方的界定和確認，關聯(lián)交易的定 價、授權、執(zhí)行、報告和記

17、錄等。 （5）擔保與融資環(huán)節(jié)。主要管理內容包括：借款、擔保、承兌、租賃、發(fā)行新 股、發(fā)行可轉換公司債券及其他融資事項的授權、執(zhí)行與記錄等。 （6）研發(fā)環(huán)節(jié)。主要管理內容包括：基礎研究、產品設計、技術研發(fā)、產品測 試、研發(fā)記錄及文件保管等 （四）信息與溝通 公司建立了一系列針對內部和外部的信息交流與溝通制度，確保信息及時溝通， 促進內部控制有效運行。在內部信息與溝通方面，公司制定了一套比較完善的內部 控制制度及規(guī)范性文件，包括信息與溝通制度。并積極創(chuàng)造條件保證信息與溝通渠 道暢通，使公司能夠及時、準確地收集與內部控制相關的信息，對公司各管理體系 標準文件編制成冊，使公司各層級、各部門、各崗位的員

18、工都能方便查閱和獲得與 其工作相關的文件和制度，獲取相關工作信息，并用于指導工作，使公司的價值觀 念、經營理念、企業(yè)文化等能夠得到有效貫徹落實。公司還通過建立定期和不定期 的業(yè)務和管理月報、專項報告制度，使相關工作崗位員工及時了解公司各方面信息， 保證公司正常有效運作；公司一貫重視信息化建設工作，運用計算機網絡、專業(yè)軟 件等信息化手段進行數(shù)據(jù)和信息管理，以提高工作和決策效率；公司還創(chuàng)辦內部刊 物龍軸通訊，加強員工間的交流，促進企業(yè)文化建設等等。 在對外信息與溝通方面，公司嚴格按照監(jiān)管要求完善信息披露制度、準確及時 披露有關信息，并采取多種途徑加強與投資者的溝通。公司根據(jù)公司法、證 券法、上市公司信息披露管理辦法、上海證券交易所股票上市規(guī)則等制 定了信息披露管理制度，公司敏感信息排查管理制度、年報信息披露重 大差錯責任追究制度和外部信息使用人管理制度等，規(guī)定了對外披露信息的 種類和審批權限，明確信息的收集、傳遞、歸集和管理，確保公司治理機制符合中 國證監(jiān)會發(fā)布的上市公司治理準則等法律法規(guī)的要求，規(guī)范公司運作，規(guī)避運 營風險。 公司設立了證券部，負責投資者關系管理，接待到公司了解、調研的機構及個 人投資者，并設有專人及投資者熱線及時回答投資者所提的相關