農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險及其防范理念

1、農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險及其防范理念摘要：農(nóng)業(yè)企業(yè)一般處于市場弱勢地位， 存在農(nóng)業(yè)規(guī)模有限、 治理結構不完善、財務不規(guī)范、管理成本較高、抗風險能力弱等 問題，而企業(yè)能為銀行貸款提供的抵押物，基本上是無法登記的資產(chǎn)，不能對抗第三人，因此銀行對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款面臨較大的風 險。農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款具有管理難度大、風險易發(fā)等特點，困擾著農(nóng) 業(yè)企業(yè)的融資，限制了農(nóng)業(yè)企業(yè)的加速發(fā)展， 也成為了銀行農(nóng)業(yè) 貸款業(yè)務發(fā)展的瓶頸，如何有效防控農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險，促進我行業(yè)務健康發(fā)展，是涉農(nóng)銀行風險管理中值得探討的課題。本文從涉農(nóng)各種類型企業(yè)的融資特點出發(fā)，結合我行所在地理區(qū)域的情況，淺析了農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款存在的風險，并結合我行實際、當?shù)?/p>

2、 區(qū)域情況以及發(fā)達地區(qū)好的經(jīng)驗做法，探討農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險防 范的理念。關鍵詞：農(nóng)業(yè)企業(yè)融資風險防范相對于農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款具有管理難度大、風險易發(fā)等特點，如何有效防 控農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險，促進我行業(yè)務健康發(fā)展，是涉農(nóng)銀行風險管理 中值得探討的課題。下面就對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款業(yè)務風險防控的措施做如 下初步的探討。1. 農(nóng)業(yè)企業(yè)融資的特點1.1種植業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資特點種植業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)一般以家庭人員為主，再雇用一定數(shù)量的勞動力較規(guī)?；姆N植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都是租賃或承包 的，投入的固定資產(chǎn)不多，投入低值易耗品較多，生產(chǎn)的產(chǎn)品，如 瓜果、蔬菜等具有季節(jié)性銷售的特點，種植物、苗木等生長具有周 期性，生產(chǎn)時間相

3、對較長。這種企業(yè)主要缺乏流動資金周轉，除不 可抗力等因素，無特殊情況還款來源基本上能夠得到保證。1.2養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)融資特點養(yǎng)殖業(yè)農(nóng)業(yè)企業(yè)主要有畜禽養(yǎng)殖企業(yè)和水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)。禽養(yǎng)殖企業(yè)一般稍具規(guī)模，土地多數(shù)為租賃，少量有建設用地指標，自建房屋 極少部門有權證，產(chǎn)品養(yǎng)殖需一定的周期；水產(chǎn)養(yǎng)殖企業(yè)土地主要為 租賃和承包，基礎設施投入比較大，固定資產(chǎn)不多，產(chǎn)品養(yǎng)殖同樣需 一定的周期。這兩類養(yǎng)殖企業(yè)初始投資都比較大， 一般是邊生產(chǎn)邊投 入，這種企業(yè)一部分缺乏流動資金周轉， 也有部分即缺固定資產(chǎn)投入 又缺流動資金周轉。1.3農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資特點農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)一般有啟動資金，廠房和土地大多數(shù)也有權證， 但

4、基本上已向銀行抵押融入資金了，并將資金基本投入到機器設備和 一部分原材料以及付前期建設工程款等， 而隨著生產(chǎn)的進行，大量原 材料收購和產(chǎn)品賒銷都加大了企業(yè)對流動資金的需求。1.4 “種、養(yǎng)、加、銷”為一體的農(nóng)業(yè)融資特點“種、養(yǎng)、加、銷”為一體的農(nóng)業(yè)企業(yè)，一般都具有一定的規(guī)模， 有些成立了集團公司，土地多數(shù)為租賃和承包，但數(shù)量較大，房屋及 地上附著物較多，有一定數(shù)量的權證資產(chǎn)，企業(yè)一般有較長的發(fā)展史， 已有一定的資金積累。有些企業(yè)由于過度投資，有些企業(yè)因產(chǎn)品進出 量大，以致流動資金周轉不過來需要融資。2. 農(nóng)業(yè)企業(yè)融資形式農(nóng)業(yè)企業(yè)融資方式主要有以下幾種：一是企業(yè)從未有過銀行貸款， 主要靠民間接借

5、貸，利率較高，而且要有出借人與借款人之間的交情 或是保證人擔保；二是企業(yè)有資產(chǎn)、無權證，不能在銀行進行抵押貸 款，主要靠企業(yè)與企業(yè)之間互保貸款，而且要承擔一定風險，利率一 般上浮較高；三是企業(yè)有資產(chǎn)、有權證，但權證、資產(chǎn)量不多，雖能 取得銀行抵押貸款，但抵押資產(chǎn)打折下來企業(yè)所獲得的貸款并不多， 而且手續(xù)復雜，時效性差；四是規(guī)模較小的企業(yè)靠親戚朋友之間的相互拆借進行融資，不僅時間不能保障，而且成本高。浙江農(nóng)業(yè)經(jīng)濟發(fā)達，據(jù)收集的資料獲悉，浙江蕭山農(nóng)村合作銀行 對涉農(nóng)企業(yè)的融資支持的操作模式只要是以會員農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款 為主，適量做一部分非會員農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款， 會員企業(yè)一般可獲得 入股資金的5倍的

6、貸款，信用、資產(chǎn)狀況較好的會員企業(yè)可將倍數(shù)放 大到6-8倍，非會員企業(yè)可獲得質押金3倍的貸款。企業(yè)提供的反擔 保方式一般有：余值抵押，設備、交通工具抵押，有權處置的租賃或 承包土地上的房屋和其他建筑物等抵押， 土地承包權抵押等，企業(yè)自 然人股東或企業(yè)員工家庭財產(chǎn)抵押、保證等幾種常見形式。3. 農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險分析農(nóng)業(yè)企業(yè)一般處于市場弱勢地位，存在農(nóng)業(yè)規(guī)模有限、治理結構 不完善、財務不規(guī)范、管理成本較高、抗風險能力弱等問題，而企業(yè) 為銀行貸款提供的抵押物，除少量權證能辦抵押外，基本上是無法登 記的資產(chǎn)，不能對抗第三人，因此銀行對農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款面臨較大的風 險，企業(yè)即使能提供少量權證抵押，但是由于銀

7、行的抵押折扣的限定， 使得企業(yè)獲得的貸款資金有限難以真正的解決企業(yè)的資金需求問題。 下面結合我行所在的區(qū)域，淺析農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險。3.1經(jīng)營風險經(jīng)營風險的形成原因主要有四個：一是多數(shù)農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模較 小，一般處于初創(chuàng)期和成長期，自有資金匱乏，資本積累不多，從業(yè) 人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)額較少，生產(chǎn)經(jīng)營成本較高，抵御風險能力較弱。 二是農(nóng)業(yè)層次較低。農(nóng)業(yè)企業(yè)屬于農(nóng)業(yè)的種植、養(yǎng)殖及加工、流通行 業(yè)，處于產(chǎn)業(yè)鏈的低端。三是農(nóng)業(yè)種植與養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)周期普遍較長， 資金周轉緩慢，既要承擔漫長的生產(chǎn)經(jīng)營風險，又要承擔市場行情變 化產(chǎn)生的風險；并具有較強的季節(jié)性，資金及設施利用率不高，投入 產(chǎn)出效率低，經(jīng)營風險大。

8、四是管理風險。農(nóng)業(yè)企業(yè)普遍存在產(chǎn)權與 治理結構不清晰，家庭式管理較多，穩(wěn)定性較差，且管理人員基本上 屬家庭成員，很難達到現(xiàn)代企業(yè)管理的要求。3.2財務風險財務風險的形成原因和表現(xiàn)形式主要有四種：一是農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營 規(guī)模較小，普遍存在對財務不重視、會計核算不規(guī)范、賬務處理隨意， 且經(jīng)營過程中大多采用現(xiàn)金交易，很少開具發(fā)票，會計記錄有限，會 計核算依據(jù)缺失，會計帳表卻反可靠性、數(shù)據(jù)不實、不能反映企業(yè)實 際經(jīng)營情況等問題。二是有些農(nóng)業(yè)企業(yè)（主要為加工企業(yè)）出于避稅 的目的，銷售收入不入賬，利潤不體現(xiàn)，有意“裝小扮窮”偷逃稅款。 三是一些農(nóng)業(yè)企業(yè)“裝大扮強”、騙取融資，如夸大資產(chǎn)和利潤，少 列負債；或是

9、虛裝門面、吹噓榮譽，如虛報規(guī)模、業(yè)績以及獲獎、某 位領導參觀視察等。四是家庭式農(nóng)業(yè)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)與個人資產(chǎn)、企 業(yè)費用支出與家庭費用支出難以分清，財務帳表的準備性可想而知。 總體而言，農(nóng)業(yè)企業(yè)財務信息透明度低、可信度差，在信用、項目調 查時，難以了解其真實情況。3.3自然風險農(nóng)業(yè)企業(yè)抵御自然風險能力較弱，受自然災害影響較大。一是農(nóng) 業(yè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與自然災害因素密切相關，暴風雨、洪澇、干旱、冰 雹、病蟲害和畜禽瘟疫等不可抗力，都將對農(nóng)業(yè)種植與養(yǎng)殖業(yè)企業(yè)的 生產(chǎn)經(jīng)營及成本產(chǎn)生巨大影響，出現(xiàn)不同程度的損害，重則絕產(chǎn)絕收； 農(nóng)產(chǎn)品加工和流通企業(yè)，由于農(nóng)產(chǎn)品減產(chǎn)、減收，正常生產(chǎn)經(jīng)營也會 被影響。二是農(nóng)產(chǎn)

10、品本身的自然屬性易給生產(chǎn)經(jīng)營者造成損失，如鮮活農(nóng)產(chǎn)品不及時銷售加工處理就可能出現(xiàn)變質、腐爛等，情況嚴重時 將分文不值。3.4信用風險信用風險的表現(xiàn)形式主要有四種：一是農(nóng)業(yè)企業(yè)規(guī)模較小、固定 資產(chǎn)不多，且多為租用或承包經(jīng)營，當企業(yè)面臨經(jīng)營效益下降，資金 周轉困難等問題時，沒有信用的股東將“無所牽掛”地離開，企業(yè)就 會“人走樓空”，企業(yè)及實際控制人違約成本低。二是弄虛作假騙取 銀行貸款、通過假賬、假報表等方式反映虛假資本金、虛假資產(chǎn)、虛 假經(jīng)營。三是采取非正常公關手段，以人情等手段在不具備貸款條件 下取得多家銀行貸款。四是農(nóng)業(yè)企業(yè)存在較多虛假股東、虛假投資和 虛假公司章程等現(xiàn)象。3.5反擔保風險農(nóng)

11、業(yè)企業(yè)可供抵押登記的資產(chǎn)較少甚至沒有。在生產(chǎn)經(jīng)營中所使 用的固定資產(chǎn)相對其他行業(yè)較少，而且種養(yǎng)業(yè)企業(yè)使用的土地資源大 都屬于集體性質，企業(yè)并不擁有所有權，只能取得用益物權，對于我 行所在區(qū)域目前是不能直接用于貸款抵押。4. 農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款風險防范理念4.1積極規(guī)范企業(yè)嚴把貸款企業(yè)準入關風險防控要從源頭抓起，對貸款企業(yè)初始進入要嚴格審查，對已 進入的企業(yè)要不斷甄選，必要時調整股權結構，對經(jīng)濟效益好、誠信 度高、抗風險能力強的成熟型農(nóng)業(yè)企業(yè)要重點支持，并以點帶線，依 托該企業(yè)對其上下游客戶（種養(yǎng)殖、加工流通企業(yè)等）進行扶持；對 已完成初步原始積累、有發(fā)展?jié)撡|的成長型農(nóng)業(yè)企業(yè)進行優(yōu)先支持。 將審查過符

12、合上述條件的企業(yè)，納入銀行的支持會員企業(yè)，積極運用 股權融資、參股、調整股權結構，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營發(fā)展，產(chǎn)業(yè)鏈融資、 企業(yè)增信、第三方保證等方式支持會員企業(yè)融資。4.2積極探索科學有效的融資保證方案融資保證方案的制定，要以控制企業(yè)核心資產(chǎn)，核心人物資產(chǎn)， 最大限度的增大企業(yè)及實際控制人、 股東們的違約成本為目標。在企 業(yè)法人代表、實際控制人夫妻雙方和相關股東承擔無限連帶責任以及 企業(yè)財產(chǎn)抵押的基礎上積極探索承租權質押、 動產(chǎn)抵押、第三方監(jiān)管、 經(jīng)營權質押等融資措施，要挖掘與企業(yè)相關的單位或個人進行保證， 加強控制能力，還可借鑒發(fā)達地區(qū)的作法，探索有證土地、房屋二次 登記和余額抵押的方式，多渠道方式

13、支持企業(yè)融資。4.3加強貸后監(jiān)控落實現(xiàn)場檢查對放款項目的貸后監(jiān)控，是降低風險的有效途徑之一。主要采取 以下幾種方法：（1）關注企業(yè)在我行以及其他銀行的結算戶，積極與 企業(yè)以及擔保方溝通，了解企業(yè)資金流的異常情況；（2）通過當?shù)匚?行或是其他金融機構、通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道同類型企業(yè)等多種渠道了解企 業(yè)現(xiàn)狀以及經(jīng)營者的品行愛好，注重外圍信息的收集驗證；（3）定期收取企業(yè)財務報表；（4）落實貸款企業(yè)現(xiàn)場檢查，進行現(xiàn)場檢查時， 可對水電費統(tǒng)計比較，向職工了解工資是否正常發(fā)放，存貨、應收款 的情況是否正常；（5）通過其他途徑了解是否向小貸公司貸款，是否 有民間拆借，是否進行房地產(chǎn)等其他投資；（6）充分運用人民銀行征 信系統(tǒng)、法院被執(zhí)行人信息查詢、工商信息網(wǎng)、甚至有的地方建立有 當?shù)氐男庞眯畔斓攘私馄髽I(yè)及關聯(lián)企業(yè)和個人情況是否正常；（7）對貸款即將到期的企業(yè)，實行提前電話通知，上門約見法定代表人或 實際控制人，了解清楚還款來源，督促企業(yè)按期還款。4.4建立風險分散、轉移機制防范風險要從建立風險分散、轉移機制方面著手，將潛在的風險 通過風險轉移、風險共擔等形式降低我行自身風險。（1）爭取與具有資質的融資擔保公司合作， 進行風險轉移或是風 險共擔。擔保機構成立的初衷就是提升企業(yè)信用，為銀行分散風險。 我行在這方面應加強與擔保公司以及保險公司等其他金融機構的合 作，以達到風險分散、轉