個人報銷管理規(guī)定

1、文化發(fā)展股份有限公司個人費用報銷管理規(guī)定2010文件說明文件名稱個人費用報銷管理規(guī)定文件編號文件級別文件密級文件類型文件號附件號hdpfi201100100文件版本a版正式版執(zhí)行狀態(tài)執(zhí)行中編制責(zé)任人審核責(zé)任人審批責(zé)任人編制日期審核日期審批日期第一章總則1-1 目的為了加強文化發(fā)展股份有限公司（以下簡稱“公司” ）員工個人費用管理行為，防范費用管理中的差錯與舞弊，合理控制費用開支，提高資金使用效益，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。1-2 內(nèi)容本制度所稱個人費用，包含差旅費、市內(nèi)交通費、通訊費、招待費以及員工因公發(fā)生的其它費用等。1-3 費用分級管理本公司對個人費用支出控制， 采取分級管理， 即從

2、費用的重要等級、 可控性、發(fā)生頻率等幾方面因素， 將費用分成三個級別， 并對不同級別的費用采取不同的審批程序進行控制管理。一級控制項目：個人項目金額大或項目總額在費用中所占比重大的項目，包含長途交通費、業(yè)務(wù)招待費、二級及三級控制項目外的費用。二級控制項目：個人項目金額較大或項目總額在費用中所占比較較大的項目，包含住宿費、市內(nèi)交通費。三級控制項目：個人項目金額較小且固定的項目，包含出差補貼、通訊費、加班補貼。1-4 適用范圍本規(guī)定適用于公司所有員工，包括正式員工、試用期員工及特聘員工。第二章差旅費2-1 內(nèi)容本制度所指差旅費指公司員工因公出差所發(fā)生的往返交通費、住宿費、當(dāng)?shù)亟煌ㄙM、餐費、招待費等

3、。2-2 出差審批各部門員工出差，必須提前編制出差申請單，出差申請單應(yīng)包括出差人員姓名、出差地點、出差事由、預(yù)計出差天數(shù)，同時編制差旅費明細預(yù)算；如果出差地點涉及多個省份的，應(yīng)按省份分別編制預(yù)算；出差申請由部門經(jīng)理（或總監(jiān)）和主管副總裁審批。2-3 差旅費預(yù)借及報銷2-3-1員工出差需要預(yù)借差旅費的，必須填寫個人借款申請單，同時附上經(jīng)過審批的出差申請單和差旅費預(yù)算，經(jīng)嚴格審批流程后方可支取款項。2-3-2員工出差返回后，應(yīng)在一周內(nèi)結(jié)清個人借款，報銷差旅費。報銷差旅費時必須填寫差旅費報銷單， 按原差旅費預(yù)算明細科目， 粘貼費用發(fā)票， 并填寫報銷明細科目及金額，并需經(jīng)嚴格審批流程后方可取得報銷款項

4、。2-4 住宿費標準出差人員的住宿費，按住宿天數(shù)實行限額控制。在限額標準內(nèi)的住宿費，憑住宿費發(fā)票實報實銷。超過限額標準的費用自理。住宿費用報銷應(yīng)提供費用明細清單，如不能提供清單，員工則需在報銷單上將住宿發(fā)票中房費及其他費用分開填寫，以便財務(wù)審核。住宿費標準如下：報銷級別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)董事長/總裁實報實銷實報實銷實報實銷副總裁400元/天300元/天300元/天總監(jiān)級（含副總監(jiān)）260元/天200元/天200元/天部門主管、員工180元/天150元/天120元/天注：1、同性別兩人同時出差在同一個地區(qū)的，只按一個人報銷標準報銷住 宿費用。2、地區(qū)分類的標準是按城市規(guī)模劃分：一類地區(qū)是指

5、省會城市、直轄市、深圳、青島、大連和蘇州；二類地區(qū)是指地級城市；三類地區(qū)是指縣級城市。2-5出差期間交通費標準各級人員出差，應(yīng)根據(jù)實際工作需要，本著節(jié)約原則，盡可能選擇最合理路 線、使用最經(jīng)濟的交通工具。乘坐車、船、飛機的標準如下：報銷級別飛機火車輪船備注董事長/總裁普通艙軟席一等艙副總裁普通艙軟席二等艙總監(jiān)（含副總監(jiān)）普通艙硬席三等艙當(dāng)打折機票的價格彳氐于該線路火車票價格的130%時，可以乘坐飛機。部門主管、員工普通艙（火車單程超過12小時）硬席三等艙當(dāng)打折機票的價格彳氐于該線路火車票價格的130%時，可以乘坐飛機。注：1、總監(jiān)（含副總監(jiān)）及以下級別出差不得乘坐飛機、動車、高鐵，但對于在打折

6、機票的價格高于該線路火車票或輪船價格的30%之內(nèi)的且由于任務(wù) 緊急或執(zhí)行特殊任務(wù)確需乘坐飛機， 事先必須經(jīng)執(zhí)行總裁批準。對于因工作需要且未經(jīng)審批而乘坐飛機的，只能按該線路火車票或輪船兩者最低價格報銷。員工 乘坐飛機報銷時要有一個書面申請附在報銷單據(jù)后面。2、總監(jiān)（含副總監(jiān)）及以下級別出差地點的火車單程時間超過12小時的且打折機票的價格高于該線路火車票或輪船價格的30%之內(nèi)的，因工作緊急須經(jīng)執(zhí)行總裁批準可以選擇飛機普通艙；火車單程在6-12小時之間的可乘硬臥；火車單程在6小時之內(nèi)的乘硬座。2-6出差補助標準出差人員報銷標準，按出差天數(shù)、地點實行限額控制。限額標準按城市劃分。出差天數(shù)按到達及離開時

7、間，按天數(shù)計算報銷。副總裁以上級別出差人員當(dāng)?shù)厥袃?nèi)交通費、餐費及其他費用報銷標準，在此報銷標準內(nèi)實報實銷,總監(jiān)級以下員工在工資中統(tǒng)一發(fā)放出差報銷標準如下：報銷級別一類地區(qū)二類地區(qū)三類地區(qū)董事長/總裁實報實銷實報實銷實報實銷副總裁實報實銷實報實銷實報實銷總監(jiān)級（含副總監(jiān)）35元/天30元/天30元/天部門主管、員工35元/天30元/天30元/天地區(qū)分類的標準是按城市規(guī)模劃分如下:二類地區(qū)是指地級城市； 三類地區(qū)是指縣級城市。員工到江蘇公司出差的不享受出差補助；到集團內(nèi)其他子公司出差超過7天的，也不享受出差補助。2-7 其他2-7-1 出差期間招待客戶所發(fā)生的費用，需經(jīng)嚴格的審批程序進行審批，否則

8、不予報銷。2-7-2 出差期間，事先經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準，就近回家探親的，探親發(fā)生的所有費用個人自理。2-7-3 出差期間，因游覽或非工作需要的一切開支，均由個人自理。2-7-4 實際出差天數(shù)以往返交通費票據(jù)上顯示的日期為準，包含周末。2-7-5 差旅費實行一次一清原則，員工不得積壓個人差旅費預(yù)借款，未辦理前次差旅費借款核銷的，不得再次申請借款；如有特殊情況，由主管副總裁審 批。第三章其他費用3-1 市內(nèi)交通費員工在外出辦公需要乘坐交通工具時， 均應(yīng)使用公共汽車或地鐵交通工具并實報實銷，盡量不使用出租車交通方式。以下四種情況，可以乘坐出租車：1 、公共汽車或地鐵營業(yè)時間尚未開始或已結(jié)束的；2 、隨身

9、所攜帶重要物品或貨物價值在1 萬元以上的（含 1 萬元） ；3 、隨身所攜帶貨物體積較大而不能一個人攜帶的（例如2 大箱以上的） ，但能通過多名同事分開攜帶的除外；4、緊急情況并經(jīng)總監(jiān)審批的。3-2 通訊費因工作需要長時間與外部聯(lián)系或因公出差者通訊費報銷標準：副總裁級別 500 元/ 月總監(jiān)級別（含副總監(jiān)） 300 元/月經(jīng)理級別150 元/ 月部門人員100 元/ 月注：1 、需要憑真實有效的話費票據(jù)，在標準內(nèi)實報實銷，超出部分個人自理。2 、 報銷的前提是必須24 小時開機， 以保證在第一時間聯(lián)系到相關(guān)人員， 若有因個人原因?qū)е聼o法聯(lián)系到的情況，將取消當(dāng)月的話費補貼。3-3 招待費及其它費用如因工作需要招待客戶，需事先經(jīng)主管副總裁批準，所發(fā)生的招待費及其它費用，應(yīng)本著“必要、合理、節(jié)約”的原則。報