石油化工公司利率匯率風險管理業(yè)務(wù)制度格式

1、11.11.222.133.13.211.11.21.31.43利率匯率風險管理業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)目標經(jīng)營目標利用遠期、期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具進行保值，規(guī)避利率、匯率的價格波動引起的風險。保證進行風險管理業(yè)務(wù)資金的安全。財務(wù)目標保證風險管理業(yè)務(wù)損益的計算與攤銷、資金收支核算的真實、準確、完整。合規(guī)目標利率匯率的風險管理業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)部門的管理規(guī)定和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。合同的訂立及執(zhí)行符合國內(nèi)、國際市場的法規(guī)及慣 例。業(yè)務(wù)風險經(jīng)營風險未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)范圍進行交易，瞞報或不報交易結(jié)果，導(dǎo)致交易損失。與未經(jīng)批準的交易對手進行交易，發(fā)生損失。未嚴格按照風險管理方案交易，導(dǎo)致風險管理效果 不能達

2、到預(yù)期目標或損失。交易指令未能準確、及時、有序地記錄和傳遞，導(dǎo) 致喪失交易機會或發(fā)生交易損失。2 財務(wù)風險2.1 風險管理方案風險匹配錯誤，導(dǎo)致實際損失。2.2 未能真實、準確、及時、完整地進行風險管理業(yè)務(wù)及資金收支的會計核算，導(dǎo)致財務(wù)信息失真。3 合規(guī)風險3.1 風險管理業(yè)務(wù)不符合股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。3.2 未按照國家法律法規(guī)規(guī)定開展金融衍生工具業(yè)務(wù)，受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 風險分析及方案制定1.1 財務(wù)部定期及不定期編制金融市場月報，對利率、匯率變動方向及變動水平做出預(yù)測，通過財務(wù)信息網(wǎng)下發(fā)各分（子）財務(wù)部門參考。1.2 全資子公司根據(jù)上述預(yù)測，結(jié)合各自資產(chǎn)

3、負債情況，進行風險分析，與財務(wù)部一起商談利用金融衍生工 具進行風險管理的方案。1.3 控股子公司根據(jù)各自的分析自行制定風險管理方案， 獲公司內(nèi)部授權(quán)批準后將方案上報財務(wù)部備案。1.4 全資子公司在確定風險管理方案后，應(yīng)將方案上報財 務(wù)部。上報的方案應(yīng)包括：業(yè)務(wù)風險分析、風險管 理方案內(nèi)容、風險管理目標、方案利弊分析、敏感 性測試、對報表損益的影響，交易流程等。2 方案審批授權(quán)2.1 財務(wù)部根據(jù)全資子公司上報的風險管理方案（保值 方案）或自己提出的風險管理方案（保值方案）進 行分析評價，選擇最佳方案，按規(guī)定權(quán)限報批后， 根據(jù)業(yè)務(wù)需要授權(quán)全資子公司分管經(jīng)理簽署相關(guān)交 易文件。2.2 法律事務(wù)部對交

4、易合同及相關(guān)交易文件審核并出具 法律意見書。2.3 交易對手的選擇由財務(wù)部與各分（子）公司商量后 按規(guī)定權(quán)限報批，按照市場招標的結(jié)果確定最終交 易對手。2.4 對于后續(xù)的動態(tài)管理，由財務(wù)部主任對新方案進行 審批并簽署相關(guān)的交易文件。3 方案執(zhí)行和后續(xù)的動態(tài)管理3.1 財務(wù)部或相關(guān)分（子）公司業(yè)務(wù)人員根據(jù)風險管理 方案（保值方案）的內(nèi)容和授權(quán)區(qū)間，選擇合適的 市場時機向經(jīng)批準的交易對手下達交易指令。交易 對手根據(jù)我方的指令進入交易市場完成交易。3.2 保值交易執(zhí)行完畢后，財務(wù)部或各分（子）公司相 關(guān)業(yè)務(wù)人員須于當日將成交結(jié)果以書面或口頭方式 通知財務(wù)部分管主任。在交易完成第二日應(yīng)以書面 形式向財

5、務(wù)部報告交易結(jié)果，內(nèi)容包括交易時間、 交易最終對手、交易價格、金額等。3.3 保值交易執(zhí)行后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)建立風險管理 臺賬，記錄每筆交易的盈虧及市值，并進行相應(yīng)的 動態(tài)管理。3.4 財務(wù)部應(yīng)于每月5日前，將財務(wù)部及各分（子）公 司保值方案的市值及盈虧等情況進行匯總，經(jīng)財務(wù) 部主任審核后上報總裁班子成員。3.5 對于金融市場與預(yù)期的走勢背離極大，需要對原有的保值方案進行動態(tài)管理（如平盤、反向操作等）的 情況，全資子公司應(yīng)報財務(wù)部主任批準。4 會計核算與對賬4.1 財務(wù)部和各分（子）公司應(yīng)按照股份公司內(nèi)部會計制 度的規(guī)定對金融衍生工具進行確認、計量和報告。4.2 保值交易執(zhí)行完畢后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)將具體保值方案抄送財務(wù)部門以進行會計核算。并于每月5日前將保值方案的市值評估結(jié)果抄送財務(wù)部門進行 會計核算。4.3 保值交易平盤或到期后，各相關(guān)業(yè)務(wù)人員應(yīng)將交易結(jié) 果抄送財務(wù)部門進行