內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案

1、工作方案是對未來要做的重要工作做了最佳安排，并具有較強的方向性、導(dǎo) 性粗線條的籌劃，是應(yīng)用寫作的計劃性文體之一，在現(xiàn)代領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)中，為達(dá)到某 一特定效果，要求決策助理人員高瞻遠(yuǎn)矚，深思熟慮，進行周密思考，從不同角 度設(shè)計出多種工作方案，供領(lǐng)導(dǎo)參考。以下是我能網(wǎng)為大家?guī)淼年P(guān)于內(nèi)部控制 建設(shè)規(guī)劃工作方案，以供大家參考 ! 內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案 一、組織體系及職責(zé) 公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實施，為進一步加強內(nèi)部控制體 系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組， 明確了領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)。 （一）領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé) 領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)統(tǒng)一思想、 提高認(rèn)識 ;審定內(nèi)部控制體系

2、建設(shè)實施方案， 部署內(nèi) 部控制體系建設(shè)工作 ;提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展 ;指導(dǎo)、 檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實施、 運行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作 ;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制 體系建設(shè)重大事項決策，研究、 解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題 ;負(fù)責(zé)內(nèi)部控 制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機制 辦公室職責(zé)貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè) 實施方案和工作計劃， 編制經(jīng)費專項預(yù)算方案 ;組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方 案的落實 ;組織開展內(nèi)部控制體系運行、建設(shè)期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳 報道和信息報告等工作 ;完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項。 （二）牽頭部門職責(zé) 財

3、務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門 主要職責(zé)研究起草公司內(nèi)部控制體系 建設(shè)實施方案及工作計劃 ;組織實施內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案 ;向 XX 集團報送 內(nèi)部控制體系建設(shè)情況 ;其他相關(guān)工作。 （三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé) 各業(yè)務(wù)部門職責(zé)按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)， 負(fù)責(zé)本部門職責(zé) 范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé) 梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制 （修）訂計劃，并修改完善 ;查找經(jīng)營管理 風(fēng)險點，評估風(fēng)險影響程度 ;結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度， 建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程， 明確關(guān)鍵控制點和控制措施 ;負(fù)責(zé)運行和持續(xù)改進主要業(yè)務(wù)流程。 各部門職能分工 表見附件 1。 （四）監(jiān)督部門職責(zé) 黨群工作部作為監(jiān)督

4、部門， 主要職責(zé)根據(jù)集團公司制定的 內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計等管理制度，結(jié)合航天科技集團公司內(nèi)部控制評價 標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi) 部控制缺陷，并提出整改建議。 二、任務(wù)分解 按照各部門職能定位，進行任務(wù)分解，落實責(zé)任。各部門在建立與實施有效 的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi) 部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計劃表見附件 2 。 （一）內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機 構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完 善章程、議事規(guī)則，編制組織機構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)

5、流程圖、崗位說明書等規(guī) 章制度或相關(guān)文件主要任務(wù)和工作 治理結(jié)構(gòu)治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人 治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效 的職責(zé)分工和制衡機制。 綜合管理部負(fù)責(zé)進一步完善章程、 董事會議事規(guī)則的制 定或修訂 ;負(fù)責(zé)進一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂， 制定“三重一大” 決策事項目錄，并進行動態(tài)管理。 機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配根據(jù)章程， 結(jié)合業(yè)務(wù)特點和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)， 明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實到各責(zé)任部門 ;要進一步明確審批權(quán)限，建立完 善的授權(quán)體系 ;要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位

6、職責(zé)、 業(yè)務(wù)流程等情況， 明確權(quán)責(zé)分配， 正確行使職權(quán)。 綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大” 決策事項梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、 主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件 3。 人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗 位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見 附件 4 。 內(nèi)部審計技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強內(nèi)部審計工作，保證人員配備和工作的獨立性 落實到位 ;要進一步創(chuàng)新審計工作模式， 不斷提高審計工作實效 ;要結(jié)合內(nèi)部審計工 作，對內(nèi)部控制的有效性進行監(jiān)督檢查。 人力資源人力資源管理部門負(fù)責(zé)

7、根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施 制定并落實公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略 ;充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用， 促進人才智力、資本、 項目等生產(chǎn)要素的最佳組合 ;切實加強員工培訓(xùn)教育和考核 激勵，不斷提升員工素質(zhì)， 組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)， 充分發(fā)揮人力資源效能。 （二）風(fēng)險評估風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控 制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。各部門要按照要求，對業(yè)務(wù)流程中 風(fēng)險進行辨識，對主要風(fēng)險進行評估 （三）控制活動控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將 風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜 合運用控制

8、措施，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè) 經(jīng)營帶來重大損失。 確定重點和特殊業(yè)務(wù)各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實際情 況，加強重點業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制， 。 風(fēng)險控制措施各部門要結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防 性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受 度之內(nèi)。 建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機制各部門要建立重大風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急處 理機制， 明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)， 對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件， 制定應(yīng)急預(yù)案、 明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產(chǎn)、社 會安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)

9、案。 （四）內(nèi)部監(jiān)督內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實施情況進行監(jiān)督檢查，評 價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進。主要任務(wù)和工作 開展內(nèi)部控制年度評價工作內(nèi)部控制評價體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo) 準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控制評價報告。并接受集團公司等上級機關(guān)的 監(jiān)督檢查。 加強缺陷管理通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計缺陷和運行 缺陷，提出管理改進建議，及時報告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤 督促缺陷整改，實現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān) 督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案， 采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。 三、完成形式

10、 （一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等 內(nèi)容。 （二）形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。 （三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。 （四）編制內(nèi)部控制手冊，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、 控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進、內(nèi)控更新等內(nèi)容。 （五）形成內(nèi)部控制評價報告 內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案 一、指導(dǎo)思想 按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設(shè)的要求，通過清理職權(quán)、 優(yōu)化流程、預(yù)防風(fēng)險，努力形成制度確權(quán)、科學(xué)分權(quán)、公開亮權(quán)、實時監(jiān)控 的學(xué)校權(quán)力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研

11、究性教學(xué)，推動學(xué) ?？茖W(xué)發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。 建立各項規(guī)章制度， 設(shè)置相互監(jiān)督機制。 二、內(nèi)部控制工作的總體原則 1、學(xué)校涉及財務(wù)財產(chǎn)的工作及相關(guān)經(jīng)濟活動必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的方針、 政策和法律法規(guī)，嚴(yán)格按照上級部門相關(guān)規(guī)定規(guī)范執(zhí)行。 2、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，加強過程監(jiān)管，增強透明度，做到實施執(zhí)行和監(jiān)督評價 兩條線管理，切實杜絕違規(guī)行為。 3、學(xué)校要有完備的具體落實財務(wù)財產(chǎn)管理和相關(guān)經(jīng)濟活動的崗位設(shè)置和人 員配備，相關(guān)崗位工作人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能力 4、建立完善的崗位責(zé)任制度，明確崗位職責(zé)，確保業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)崗位獨立運行、 相互制約和相互監(jiān)督。 5、各項經(jīng)費

12、使用必須嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算 （或申報 ）、審批、實施、驗收、結(jié)算的流 程，各環(huán)節(jié)必須嚴(yán)格按規(guī)范執(zhí)行。 6、各項經(jīng)濟活動的決策遵循分級審核決策的機制。重大經(jīng)濟活動的決策由 學(xué)校黨政聯(lián)席會議或校務(wù)會議集體研究并審核決定 ;一般經(jīng)濟活動的審核采用校 區(qū)執(zhí)行校長、財務(wù)主管、校長三級審核的機制。 三、工作目標(biāo)及內(nèi)容 1、完善學(xué)校內(nèi)部控制各項制度 學(xué)校開支預(yù)決算制度 每年初由財務(wù)室、總務(wù)處做好學(xué)校的總的預(yù)算，交由學(xué)校班子會研究，決定 學(xué)校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預(yù)算報告，再由學(xué)校監(jiān)督工作組 負(fù)責(zé)監(jiān)督收支情況。每年末進行學(xué)校開支決算制度，旨在總結(jié)每年收支情況，使 用情況，總結(jié)工作得失，作為下年預(yù)決算

13、工作的指導(dǎo) 學(xué)校財務(wù)審批制度 學(xué)校各項開支，均由處室提出方案，做好預(yù)算。然后提交給分管領(lǐng)導(dǎo)，再由 分管領(lǐng)導(dǎo)提交學(xué)校行政會討論決定是否執(zhí)行，決定后再以公式三天無異議的方式 嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。 學(xué)校采購制度 成立學(xué)校采購小組， 對于單價滿 5000 元和批量總價滿 50000 元的經(jīng)濟支出 必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無 異議后方可執(zhí)行。 學(xué)校工程管理及學(xué)校校舍、設(shè)備維護維修工作制度。 對總價在 5 萬至 20 萬的急需搶修、維修項目，由校務(wù)保障部書面提出申請 并提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議研究討論決定，并將會議決議公示三天無異 議后方可按局規(guī)定流程操作執(zhí)

14、行，經(jīng)費支出記錄在閔行區(qū)梅隴中心小學(xué)零星、 急修維修確認(rèn)表 上，并經(jīng)施工方、 校長室、校務(wù)保障部三方簽字確認(rèn)方可支出。 對總價在二十萬元以上的維修項目，必須提交學(xué)校全體中層參加的校務(wù)會議 研究討論決定，通過后向鎮(zhèn)教委提出書面申請。鎮(zhèn)教委審核確認(rèn)后，按鎮(zhèn)規(guī)定流 程操作執(zhí)行， 公用經(jīng)費維修項目一般在暑期執(zhí)行。 (施工方必須是在局政府采購平 臺上規(guī)定的單位之內(nèi) )。 民生資金管理制度。 民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建 立督察制度，資金到位后及時打入學(xué)生賬戶，讓學(xué)生及時享受國家惠顧政策。 2、監(jiān)督機制，完善學(xué)校內(nèi)控機制的監(jiān)督。 (1)成立督查組 (2)公布監(jiān)督電話。

15、 3、宣傳報道及相關(guān)信息報送 1、宣傳報道工作由學(xué)校校務(wù)辦負(fù)責(zé)，具體負(fù)責(zé)對該項工作的具體報道。 2、向上級部門的信息報送由內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)。 4、抓好檢查評估，務(wù)求內(nèi)控實效 正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀(jì)違規(guī)行為進行問責(zé)，督促被 檢查對象整改 ;定期接受專項考評 ;認(rèn)真執(zhí)行問責(zé)制度。 四、工作要求 1、加強領(lǐng)導(dǎo)，落實責(zé)任。推進內(nèi)控機制建設(shè)是構(gòu)建反腐倡廉制度體系的一 項重要任務(wù)，要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，層層落實工作責(zé)任。 2、突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照局實施方案的要求，周密安排各階段 的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。 3、學(xué)習(xí)借鑒，探索創(chuàng)新。不

16、斷豐富內(nèi)控機制建設(shè)工作的內(nèi)容和形式，不斷 積累部門內(nèi)控機制建設(shè)的典型經(jīng)驗，形成學(xué)校內(nèi)控機制的特色。 內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃工作方案 平江縣住建局內(nèi)部控制建設(shè)工作方案 為推動我局開展內(nèi)部控制建設(shè)工作，加強工作溝通與信息共享，提高單位管 理水平，根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試行 ）（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范 ）的要 求，現(xiàn)結(jié)合我局實際，特制定本方案 、組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機制 內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項非常緊迫的工作任務(wù)。為切實加強 對我局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)， 抓好內(nèi)控規(guī)范 的貫徹實施工作， 我局成立內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組。 局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組由吳向前同志任組長， 湛孔斌同志任副組長，陳

17、興平、江軻平、胡云峰、向強富、胡珍平、唐有根、李 三平、鄭海軍、喻旭光、李大慶、方龍興、劉勁松、孔鵬志、李治平同志為成員。 辦公室設(shè)局計財股，李治平同志兼任辦公室主任。具體負(fù)責(zé)局內(nèi)部控制建設(shè)工作 的組織實施及政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)、信息報送和咨詢服務(wù)，實行定期例會和重大 事項臨時會議制度，幫助解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。 二、統(tǒng)籌規(guī)劃，全面實施 內(nèi)控建設(shè)是源頭治腐的重要抓手、履職能力的重要體現(xiàn)和管財理財?shù)闹匾?礎(chǔ)。通過單位內(nèi)部控制建設(shè)的貫徹實施，夯實我局各項基礎(chǔ)工作，增強政治規(guī)矩 意識，清醒頭腦，充分認(rèn)識內(nèi)控建設(shè)的深刻意義 ;強化工作推進舉措，加強領(lǐng)導(dǎo)， 精心部署，按規(guī)定動作完成內(nèi)控

18、建設(shè)各項任務(wù) ;嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度， 依法依規(guī)理財， 確保內(nèi)控建設(shè)各項措施落到實處，進一步提高我局內(nèi)部管理水平。 各站辦股室要從八個方面把握內(nèi)控建設(shè)與實施的具體要求“一個時限”即確 保在 2016 年年底前全面完成內(nèi)部控制的建立與實施工作 ;“兩個層面”即重點加 強對單位層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制 ;“三個文件”即落實好平江縣財政局 平 江縣審計局關(guān)于貫徹落實財政部關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指 導(dǎo)意見的通知、平江縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作方案 、平江縣財政 局關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知 ;“四項原則”即全面 性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則 ;“五個

19、目標(biāo)”即合理保證單位經(jīng) 濟活動合法合規(guī)，合理保證資產(chǎn)安全和使用有效，合理保證財務(wù)信息真實完整， 有效防范舞弊和預(yù)算腐敗， 提高公共服務(wù)效率和效果 “; 六大業(yè)務(wù)”即在預(yù)算業(yè)務(wù)、 收支業(yè)務(wù)、政府采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建設(shè)項目業(yè)務(wù)等 6 個方面實現(xiàn)全面控制 ; “七個步驟”即梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務(wù)流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng) 濟活動風(fēng)險， 確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略， 建立健全單位各項內(nèi)部管理制度， 督促全體干部職工認(rèn)真執(zhí)行 ;“八種方法”即不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批 控制、歸口管理、預(yù)算控制、資產(chǎn)保護控制、會計控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公 開。 三、明確任務(wù)，按時完成 召開單位內(nèi)部控制規(guī)范實施動員布置暨培訓(xùn)大會，組織各站辦股室學(xué)習(xí)財政 部、省財政廳和市財政局有關(guān)文件精神， 系統(tǒng)培訓(xùn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 （試 行）的內(nèi)部控制工作內(nèi)容、工作程序和工作方法，確保