制度：籌資管理制度

1、精品文檔 籌資管理制度 1. 目的 為規(guī)范公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作里的籌資運(yùn)作行為，降低資本成本，減少籌資風(fēng)險(xiǎn)和危 險(xiǎn)性，以提高資金撥款運(yùn)作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配公司具體狀況，特制 定本制度。 2. 適用范圍 本制度適用于公司總部、各子公司同各分公司的籌資運(yùn)作行為。 3. 定義 本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。 權(quán)益資本籌資是由 公司所有者投入以發(fā)行股票方式籌資；債務(wù)資本籌資指公司以負(fù)債方式借入并到 期償還的資金撥款，包括短期借款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式籌 資。 4. 權(quán)責(zé)部門 資金撥款的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。 5. 權(quán)益資本籌資 5.1

2、權(quán)益資本籌資是經(jīng)過(guò)吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種籌資方式吸取 的。 5.1.1吸取直接資金投資是指公司以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個(gè)人資金 投資的籌資方式。 5.1.2發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。 5.2公司吸取直接資金投資程序 521吸取直接資金投資須經(jīng)公司召開股東大會(huì)會(huì)議或董事會(huì)批準(zhǔn)。 522和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資者撥款額、所占股份、 資金投資日期以及資金投資收益和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。 5.2.3財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實(shí)物資產(chǎn)的評(píng)估工作， 并請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)步驟，公司據(jù)此向資金投資者簽發(fā)出資報(bào)告。 5.2.4財(cái)務(wù)部在收到資金投資

3、款后，應(yīng)同時(shí)建立股東名冊(cè)。 5.2.5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正辦理手續(xù)步驟。 5.3不得吸取資金投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。 5.4籌集的資本金，在創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)，除資金投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以 任何方式抽走。 5.5資金投資者實(shí)際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票 的溢價(jià)凈收入）以及資本匯率折算差額等計(jì)入資本公積金。 5.6發(fā)行股票籌資程序。 5.6.1發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過(guò)召開股東大會(huì)會(huì)議批準(zhǔn)并擬訂發(fā)行新股申請(qǐng) 要求報(bào)告。 5.6.2董事會(huì)向有關(guān)授權(quán)部門申請(qǐng)要求并經(jīng)批準(zhǔn)。 5.6.3公布公告招股說(shuō)明書和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和附屬明細(xì)表，與證券經(jīng)營(yíng)機(jī)關(guān) 部門簽訂

4、承銷協(xié)議。定向募集時(shí)向新股認(rèn)購(gòu)人發(fā)出認(rèn)購(gòu)公告或通知。 5.6.4招認(rèn)股份，交納股款。 5.6.5改組董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，辦理變更登記并向群眾公告。 5.7公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東 所持股份、股票編號(hào)以及股東取得股票的日期等。 6債務(wù)資本籌資 6.1債務(wù)資本的籌資工作由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范負(fù)責(zé)。經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)分支機(jī) 關(guān)部門可以辦理短期借款。 6.2公司短期借款籌資程序。 6.2.1根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和預(yù)先測(cè)算，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)先確定公司短期內(nèi)所需資金 撥款，編制籌資計(jì)劃策劃表。 6.2.2依照籌資規(guī)模大小、類別由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資 計(jì)劃策劃表。 6.2.3財(cái)

5、務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金撥款的到位和使用，借款合同內(nèi) 容包括借款人、借款金額、利息率、借款時(shí)間的時(shí)期限制、利息和本金的償還方 式以及違約責(zé)任等。 6.2.4雙方代表或授權(quán)人簽字。 6.3公司短期借款審批權(quán)限。短期借款采取限額審批制，資金投資限額衡量 標(biāo)準(zhǔn)條件如下（超越限額標(biāo)準(zhǔn)的由公司董事會(huì)批準(zhǔn)）： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批限額：10萬(wàn)元； 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批限額：50萬(wàn)元； 總經(jīng)理審批限額：100萬(wàn)元。 6.4在短期借款到位當(dāng)日，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依照借款類別分類在短期籌資登記 簿中登記。 6.5公司依照借款計(jì)劃好的策劃使用該項(xiàng)資金撥款，不得隨意改變資金撥款 用途，如有變動(dòng)須經(jīng)原審批機(jī)關(guān)部門批準(zhǔn)。 6.6公司

6、財(cái)務(wù)部同時(shí)計(jì)提和支付借款利息，并執(zhí)行崗位撥開與分離 6.7公司財(cái)務(wù)部建立資金撥款臺(tái)賬，以詳細(xì)完整記錄各項(xiàng)資金撥款的籌集、 應(yīng)用和本息歸還狀況。財(cái)務(wù)部對(duì)于未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。 6.8公司長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券以及長(zhǎng)期應(yīng)付款等 方式。 6.9公司長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款計(jì)劃策劃使用書，包括項(xiàng)目可行性研究 報(bào)告、項(xiàng)目批復(fù)、公司批準(zhǔn)文檔、借款金額、用款時(shí)間和計(jì)劃好的策劃以及還款 時(shí)間的時(shí)期限制和計(jì)劃好的策劃等。 6.10長(zhǎng)期借款計(jì)劃好的策劃由公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理依其職 權(quán)范圍進(jìn)行審批。 6.11公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、 貸款金額、利

7、息率、貸款時(shí)間的時(shí)期限制、利息和本金的償還方式、資金撥款來(lái) 源、違約責(zé)任等。 6.12長(zhǎng)期借款利息的處理。 6.12.1籌建期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入開辦費(fèi)。 6.12.1創(chuàng)造期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。 6.12.3清算期間發(fā)生的應(yīng)計(jì)利息計(jì)入清算權(quán)益。 6.12.4購(gòu)建固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計(jì)利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或 者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計(jì)入購(gòu)建資產(chǎn)的價(jià)值。 6.13公司發(fā)行債券籌資程序。 6.13.1發(fā)行債券籌資應(yīng)先召開股東大會(huì)會(huì)議作出決議。 6.13.2向國(guó)務(wù)院證券管理部門提出申請(qǐng)要求并提交公司登記證明說(shuō)明、公 司章程、公司債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)

8、告等。 6.13.3制定公司債券募集措施辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額 和票面金額、債券利率、還本付息的時(shí)間的時(shí)期限制和方式、債券發(fā)行的起止日 期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機(jī)關(guān)部門等。 6.13.4同債券承銷機(jī)關(guān)部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。 6.14公司發(fā)行的債券應(yīng)載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還時(shí)間 的時(shí)期限制等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。 6.15公司債券發(fā)行報(bào)價(jià)價(jià)格可以采用溢價(jià)、平價(jià)、折價(jià)3種方式，公司財(cái) 務(wù)部保證債券溢價(jià)和折價(jià)采用直線法合理分?jǐn)偂?6.16公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備公司債券存根簿予以登記。 6.16.1發(fā)行記名債券的，公

9、司債券存根簿應(yīng)記明債券持有人的姓名、名稱 和住所、債券持有人取得債券的日期和債券編號(hào)、債券總額、票面金額、利率、 還本付息時(shí)間的時(shí)期限制和方式以及債券的發(fā)行日期。 6.16.2發(fā)行無(wú)記名債券的，應(yīng)在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、 償還時(shí)間的時(shí)期限制和方式以及發(fā)行日期和債券的編號(hào)等。 6.16.3公司財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日，即應(yīng)將款項(xiàng)存入銀行。 6.16.4公司財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬，并組織定期核對(duì)。 6.16.5公司依照債券契約的規(guī)矩同時(shí)支付債券利息。 6.16.6公司債券的償還和購(gòu)回在董事會(huì)的授權(quán)下由公司財(cái)務(wù)部辦理。 6.16.7公司未發(fā)行債券必須由專人負(fù)責(zé)管

10、理。 6.16.8其他長(zhǎng)期負(fù)債籌資方式還包括補(bǔ)充貿(mào)易引進(jìn)設(shè)備價(jià)款和融資租入固 定資產(chǎn)應(yīng)付的租賃費(fèi)等形成的長(zhǎng)期應(yīng)付款。 6.16.9由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一規(guī)范辦理長(zhǎng)期應(yīng)付款。 7 .公司籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性管理 7.1公司應(yīng)定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議，并由財(cái)務(wù)部對(duì)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性 進(jìn)行評(píng)比。公司籌資風(fēng)險(xiǎn)和危險(xiǎn)性的評(píng)比準(zhǔn)則如下： 7 .1 . 1以公司固定資產(chǎn)資金投資和流動(dòng)資金撥款的方法確定籌資的時(shí)機(jī)、 規(guī)模和組合。 7.1.2籌資時(shí)應(yīng)充分考慮公司的償還能力，全方位衡量收益狀況和償還能 力，做到量力而行。 7.1.3對(duì)籌集來(lái)的資金撥款、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸取和消化的本領(lǐng)。 7.1.4籌資時(shí)間的時(shí)期限制要適度。 7.1.5負(fù)債率和還債率要掌握在一定范圍內(nèi)。 7.1.6籌資要考慮稅款減免同群眾條件水平的制約。 7.2公司籌資效益的決定性因果關(guān)系和重點(diǎn)是籌資成本，這對(duì)于選擇評(píng)比公 司籌資