制度：籌資管理制度

1、精品文檔 籌資管理制度 1. 目的 為規(guī)范公司經(jīng)營運作里的籌資運作行為，降低資本成本，減少籌資風險和危 險性，以提高資金撥款運作效益，依據(jù)關(guān)聯(lián)規(guī)范，結(jié)合搭配公司具體狀況，特制 定本制度。 2. 適用范圍 本制度適用于公司總部、各子公司同各分公司的籌資運作行為。 3. 定義 本制度所指的籌資，是指權(quán)益資本籌資和債務資本籌資。 權(quán)益資本籌資是由 公司所有者投入以發(fā)行股票方式籌資；債務資本籌資指公司以負債方式借入并到 期償還的資金撥款，包括短期借款、長期借款、應付債券、長期應付款等方式籌 資。 4. 權(quán)責部門 資金撥款的籌措、管理、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作由公司財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。 5. 權(quán)益資本籌資 5.1

2、權(quán)益資本籌資是經(jīng)過吸取直接資金投資和發(fā)行股票兩種籌資方式吸取 的。 5.1.1吸取直接資金投資是指公司以協(xié)議等形式吸取其他企業(yè)和個人資金 投資的籌資方式。 5.1.2發(fā)行股票籌資是指公司以發(fā)行股票方式籌集資本的方式。 5.2公司吸取直接資金投資程序 521吸取直接資金投資須經(jīng)公司召開股東大會會議或董事會批準。 522和資金投資者簽訂資金投資協(xié)議，約定資金投資者撥款額、所占股份、 資金投資日期以及資金投資收益和風險的分擔等。 5.2.3財務部負責監(jiān)督所籌集資金撥款的到位狀況和實物資產(chǎn)的評估工作， 并請會計師事務所辦理驗資手續(xù)步驟，公司據(jù)此向資金投資者簽發(fā)出資報告。 5.2.4財務部在收到資金投資

3、款后，應同時建立股東名冊。 5.2.5財務部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程修正辦理手續(xù)步驟。 5.3不得吸取資金投資者已設(shè)有擔保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。 5.4籌集的資本金，在創(chuàng)造經(jīng)營期間內(nèi)，除資金投資者依法轉(zhuǎn)讓外，不得以 任何方式抽走。 5.5資金投資者實際繳付的出資額超出其資本金的差額（包括公司發(fā)行股票 的溢價凈收入）以及資本匯率折算差額等計入資本公積金。 5.6發(fā)行股票籌資程序。 5.6.1發(fā)行股票籌資必須經(jīng)過召開股東大會會議批準并擬訂發(fā)行新股申請 要求報告。 5.6.2董事會向有關(guān)授權(quán)部門申請要求并經(jīng)批準。 5.6.3公布公告招股說明書和財務會計報表和附屬明細表，與證券經(jīng)營機關(guān) 部門簽訂

4、承銷協(xié)議。定向募集時向新股認購人發(fā)出認購公告或通知。 5.6.4招認股份，交納股款。 5.6.5改組董事會、監(jiān)事會，辦理變更登記并向群眾公告。 5.7公司財務部建立股東名冊，其內(nèi)容包括股東姓名、名稱、住所及各股東 所持股份、股票編號以及股東取得股票的日期等。 6債務資本籌資 6.1債務資本的籌資工作由公司財務部統(tǒng)一規(guī)范負責。經(jīng)財務部批準分支機 關(guān)部門可以辦理短期借款。 6.2公司短期借款籌資程序。 6.2.1根據(jù)財務預算和預先測算，公司財務部應先確定公司短期內(nèi)所需資金 撥款，編制籌資計劃策劃表。 6.2.2依照籌資規(guī)模大小、類別由財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審批籌資 計劃策劃表。 6.2.3財

5、務部負責簽訂借款合同并監(jiān)督資金撥款的到位和使用，借款合同內(nèi) 容包括借款人、借款金額、利息率、借款時間的時期限制、利息和本金的償還方 式以及違約責任等。 6.2.4雙方代表或授權(quán)人簽字。 6.3公司短期借款審批權(quán)限。短期借款采取限額審批制，資金投資限額衡量 標準條件如下（超越限額標準的由公司董事會批準）： 財務部經(jīng)理審批限額：10萬元； 財務總監(jiān)審批限額：50萬元； 總經(jīng)理審批限額：100萬元。 6.4在短期借款到位當日，公司財務部應依照借款類別分類在短期籌資登記 簿中登記。 6.5公司依照借款計劃好的策劃使用該項資金撥款，不得隨意改變資金撥款 用途，如有變動須經(jīng)原審批機關(guān)部門批準。 6.6公司

6、財務部同時計提和支付借款利息，并執(zhí)行崗位撥開與分離 6.7公司財務部建立資金撥款臺賬，以詳細完整記錄各項資金撥款的籌集、 應用和本息歸還狀況。財務部對于未領(lǐng)取利息單獨列示。 6.8公司長期債務資本籌資包括長期借款、發(fā)行公司債券以及長期應付款等 方式。 6.9公司長期借款必須編制長期借款計劃策劃使用書，包括項目可行性研究 報告、項目批復、公司批準文檔、借款金額、用款時間和計劃好的策劃以及還款 時間的時期限制和計劃好的策劃等。 6.10長期借款計劃好的策劃由公司財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)和總經(jīng)理依其職 權(quán)范圍進行審批。 6.11公司財務部負責簽訂長期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、 貸款金額、利

7、息率、貸款時間的時期限制、利息和本金的償還方式、資金撥款來 源、違約責任等。 6.12長期借款利息的處理。 6.12.1籌建期間發(fā)生的應計利息計入開辦費。 6.12.1創(chuàng)造期間發(fā)生的應計利息計入財務費用。 6.12.3清算期間發(fā)生的應計利息計入清算權(quán)益。 6.12.4購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或 者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前，計入購建資產(chǎn)的價值。 6.13公司發(fā)行債券籌資程序。 6.13.1發(fā)行債券籌資應先召開股東大會會議作出決議。 6.13.2向國務院證券管理部門提出申請要求并提交公司登記證明說明、公 司章程、公司債券募集措施辦法以及資產(chǎn)評估報告和驗資報

8、告等。 6.13.3制定公司債券募集措施辦法，其主要內(nèi)容包括公司名稱、債券總額 和票面金額、債券利率、還本付息的時間的時期限制和方式、債券發(fā)行的起止日 期、公司凈資產(chǎn)、已發(fā)行尚未到期的債券總額以及公司債券的承銷機關(guān)部門等。 6.13.4同債券承銷機關(guān)部門簽訂債券承銷協(xié)議或包銷合同。 6.14公司發(fā)行的債券應載明公司名稱、債券票面金額、利率以及償還時間 的時期限制等事項，并由董事長簽名、公司蓋章。 6.15公司債券發(fā)行報價價格可以采用溢價、平價、折價3種方式，公司財 務部保證債券溢價和折價采用直線法合理分攤。 6.16公司對發(fā)行的債券應置備公司債券存根簿予以登記。 6.16.1發(fā)行記名債券的，公

9、司債券存根簿應記明債券持有人的姓名、名稱 和住所、債券持有人取得債券的日期和債券編號、債券總額、票面金額、利率、 還本付息時間的時期限制和方式以及債券的發(fā)行日期。 6.16.2發(fā)行無記名債券的，應在公司債券存根簿上登記債券的總額、利率、 償還時間的時期限制和方式以及發(fā)行日期和債券的編號等。 6.16.3公司財務部在取得債券發(fā)行收入的當日，即應將款項存入銀行。 6.16.4公司財務部指派專人負責保管債券持有人明細賬，并組織定期核對。 6.16.5公司依照債券契約的規(guī)矩同時支付債券利息。 6.16.6公司債券的償還和購回在董事會的授權(quán)下由公司財務部辦理。 6.16.7公司未發(fā)行債券必須由專人負責管

10、理。 6.16.8其他長期負債籌資方式還包括補充貿(mào)易引進設(shè)備價款和融資租入固 定資產(chǎn)應付的租賃費等形成的長期應付款。 6.16.9由公司財務部統(tǒng)一規(guī)范辦理長期應付款。 7 .公司籌資風險和危險性管理 7.1公司應定期召開財務工作會議，并由財務部對公司的籌資風險和危險性 進行評比。公司籌資風險和危險性的評比準則如下： 7 .1 . 1以公司固定資產(chǎn)資金投資和流動資金撥款的方法確定籌資的時機、 規(guī)模和組合。 7.1.2籌資時應充分考慮公司的償還能力，全方位衡量收益狀況和償還能 力，做到量力而行。 7.1.3對籌集來的資金撥款、資產(chǎn)、技術(shù)具有吸取和消化的本領(lǐng)。 7.1.4籌資時間的時期限制要適度。 7.1.5負債率和還債率要掌握在一定范圍內(nèi)。 7.1.6籌資要考慮稅款減免同群眾條件水平的制約。 7.2公司籌資效益的決定性因果關(guān)系和重點是籌資成本，這對于選擇評比公 司籌資