實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定 第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)公司實(shí)物資產(chǎn)管理， 確保實(shí)物資產(chǎn)的安全、 完整、 有效使用， 根據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè) 相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定， 結(jié)合我公司實(shí)際情況， 特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、 低值易耗品。 一、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、 機(jī)器、 機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的有形資產(chǎn)。 固定資產(chǎn) 是企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)對(duì)外出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的， 使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、 機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、 器具、工具等。 二、本公司低值易耗品是指單位價(jià)值在10

2、0 元以上、 2000 元以下（但并不限于此區(qū)間，可視具體情況處理） ，使用年限 在一年以上， 不能作為固定資產(chǎn)的用具物品。 一次性使用的餐 巾紙、香皂、回形針等辦公用品， 不作為低值易耗品建立臺(tái)賬。 第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理目的：通過(guò)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期清 理核實(shí)資產(chǎn)等管理手段，掌握資產(chǎn)使用動(dòng)態(tài)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系， 落實(shí)產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任， 保障資產(chǎn)的安全與完整， 確保資產(chǎn)合理配 置和有效使用。 第二章管理機(jī)構(gòu)及職責(zé) 第四條實(shí)物資產(chǎn)管理工作小組是實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，主 要職責(zé)有： （一）根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定,制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章 制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則，根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)管理制度和流程 進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)

3、化和完善管理體系。 （二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)權(quán)證辦理及其日常管理。 （三）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。 （四）負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)， 指導(dǎo)和監(jiān)督各子公 司財(cái)務(wù)部門的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作， 對(duì)管理制度和流程進(jìn)行 修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。 綜合部是實(shí)物資產(chǎn)管理部門，主要職責(zé)有： （一）全面統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)按規(guī)定權(quán) 限審核實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置，負(fù)責(zé)對(duì)公司實(shí)物資產(chǎn)登記、 統(tǒng)計(jì)匯總和與財(cái)審部盤(pán)點(diǎn)記錄進(jìn)行核對(duì)等工作。 （二）負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)審部 進(jìn)行賬賬核對(duì)；定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；確保財(cái)務(wù)賬、臺(tái)賬、實(shí)物 三者一致。 （三）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、 驗(yàn)收入

4、庫(kù)、日常管理、調(diào)撥、 報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作； 負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑， 優(yōu)化實(shí) 物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共享、共用。 第五條財(cái)審部是實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司 實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是： （一）按規(guī)定權(quán)限審核或者審核實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處 置等工作。 （二）負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清理和賬務(wù)處理工作。 （三）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每 年至少與綜合部進(jìn)行一次賬實(shí)核對(duì)。 第六條 實(shí)物資產(chǎn)使用部門作為管理責(zé)任部門，該部門負(fù) 責(zé)人是本部門實(shí)物資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，主要職責(zé)是： （一）對(duì)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任，確保本部 門實(shí)物資產(chǎn)安全使用，妥善保管，充分

5、發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。 （二）負(fù)責(zé)對(duì)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用異常情況查明原因，J 時(shí)上報(bào)。 （三）按規(guī)定權(quán)限申報(bào)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。 （四）嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法， 接受實(shí)物資產(chǎn)管理工作小組、綜合部和財(cái)審部對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的監(jiān) 督、指導(dǎo)并及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門反饋本部門實(shí)物資產(chǎn)的使 用情況。 第二章 日常管理 第七條 資產(chǎn)檔案管理：綜合部必須對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行編碼 并建立備查賬簿進(jìn)行管理（ （一）資產(chǎn)編碼管理 1. 編碼結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)名稱首位字母 +編號(hào)。 2. 資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)（代碼 01） 低值易耗品（代碼 02）。 3. 編碼要求： 流水號(hào)要求從 001 開(kāi)始按順序往下編， 中

6、間 不得斷號(hào)、跳號(hào)。 （二）臺(tái)賬的建立 1. 匯總賬簿：綜合部必須對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行登記，如 實(shí)填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 。 2. 明細(xì)賬簿： 按部門和使用人建立實(shí)物資產(chǎn)更新程序， 按 資產(chǎn)編碼設(shè)置賬目。 第八條 資產(chǎn)購(gòu)置管理 （一）資產(chǎn)購(gòu)置程序 1. 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置前應(yīng)由申請(qǐng)部門填報(bào) 實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng) 表，填報(bào)應(yīng)注明需求資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用人、 工作用途并由部門負(fù)責(zé)人簽字。 2. 綜合部應(yīng)遵循按需配置的原則，根據(jù)公司庫(kù)存進(jìn)行統(tǒng) 一調(diào)配， 庫(kù)存沒(méi)有可調(diào)配的適用設(shè)備， 方可購(gòu)置新設(shè)備。 審核 必須嚴(yán)格按照實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行， 根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)流程 報(bào)送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。 3. 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置

7、過(guò)程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、 透明。 購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)按 照規(guī)定要求依次先遞交部門經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 綜合部安排 專人進(jìn)行詢價(jià)、 比價(jià)后， 報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。 購(gòu)置固定資產(chǎn)的 應(yīng)寫(xiě)明固定資產(chǎn)名稱、 規(guī)格、型號(hào)、 三家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合 理采購(gòu)。 （ 二 ） 實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收 1. 實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置后，由綜合部和使用部門同時(shí)負(fù)責(zé)驗(yàn)收， 并填寫(xiě) “實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收清單” 一式三份， 在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì) 填寫(xiě)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn) 行編號(hào)。 一份由使用部門留存， 一份交財(cái)審部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù) 處理， 一份由綜合部填寫(xiě)資產(chǎn)卡片， 更新臺(tái)帳， 落實(shí)使用責(zé)任 人。 2. 驗(yàn)收合格后與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡

8、及配套資料， 如光 盤(pán)、說(shuō)明書(shū)等附件須由各使用人妥善保管， 公共實(shí)物資產(chǎn)的相 關(guān)配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。 3. 未驗(yàn)收的實(shí)物資產(chǎn)不得正式交付使用， 驗(yàn)收不合格的實(shí) 物資產(chǎn)由綜合部負(fù)責(zé)處理。 第九條 實(shí)物資產(chǎn)使用、保管 （一）實(shí)物資產(chǎn)使用部門及使用人應(yīng)愛(ài)惜所用實(shí)物資產(chǎn)， 注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)， 延長(zhǎng)實(shí)物資產(chǎn)使用壽命， 提高 利用效率；使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題， 應(yīng)及時(shí)通知綜合部組織維護(hù)。 因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn) （如單反相機(jī)、 筆記本電腦、 投影儀 等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進(jìn)行情況說(shuō)明，由綜合部 呈報(bào)公司班子審議并根據(jù)實(shí)物殘值按規(guī)定進(jìn)行處罰。 因下列原 因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的，均

9、應(yīng)予以賠償： 1. 未經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實(shí)物資產(chǎn)， 致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。 未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自將公司實(shí)物資產(chǎn)攜出造成 損壞或丟失。 2. 違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致 使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。 3. 其他人為原因造成的損失和丟失。 因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、 丟失， 可視具體情況免于 賠償： 1. 實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久， 在正常使用時(shí)發(fā)生的 損失。 2. 經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修， 雖采取了預(yù)防措施， 仍未避免的損壞。 3. 已按保管規(guī)定對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管， 但因意外盜竊 事故造成實(shí)物資產(chǎn)丟失。 （二）賠償基本原則： 1. 責(zé)任人應(yīng)按丟失實(shí)物資產(chǎn)入賬價(jià)值折舊后

10、的殘值或變 現(xiàn)價(jià)值孰高原則進(jìn)行賠償； 2. 損壞或丟失零配件， 若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的， 按修理 費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償； 3. 實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，及時(shí)報(bào)告綜合部（被盜、 被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)） ，綜合部查明原因后盡快提出 賠償或其他處理意見(jiàn)； 對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、 推諉責(zé)任態(tài)度惡 劣者， 除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外， 還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司 相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。 （三）綜合部應(yīng)在入賬的實(shí)物資產(chǎn)上粘貼實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)貼， 以便日常管理和盤(pán)查，情況變更及時(shí)更貼； （四）實(shí)物資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)需辦理所使用實(shí)物資產(chǎn)的正 常交接，未辦理實(shí)物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動(dòng)和離司手續(xù) （五）綜合部應(yīng)對(duì)

11、閑置實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，防止積 壓浪費(fèi)， 對(duì)長(zhǎng)期閑置、 多余或不能有效利用的實(shí)物資產(chǎn)， 應(yīng)進(jìn) 行合理調(diào)配或處置。 第十條 資產(chǎn)處置管理 （一） 重大固定資產(chǎn)投資及處置必須根據(jù) 公司章程 和 “三重一大”決策制度實(shí)施辦法相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限審 議通過(guò)后實(shí)施。 （二）資產(chǎn)調(diào)配 1. 公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)， 使用部門必須填寫(xiě) 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥 表，經(jīng)公司審批同意后才能調(diào)撥，調(diào)撥后實(shí)物資產(chǎn)管理員需 及時(shí)更新臺(tái)賬。 2. 公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)之間實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、 租賃。本著充分發(fā) 揮資產(chǎn)效益， 一方確實(shí)需要， 另一方確實(shí)閑置的原則， 資產(chǎn)轉(zhuǎn) 出企業(yè)必須填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表 ，經(jīng)公司審批同意后 實(shí)施。 3. 未經(jīng)公司審

12、批同意， 所有人員不得擅自挪用、 轉(zhuǎn)移、變 更公司實(shí)物資產(chǎn)。 4. 實(shí)物資產(chǎn)增加、 調(diào)撥、 處理等所填寫(xiě)的申請(qǐng)表必須一式 四份：調(diào)入、調(diào)出部門（單位）各留一份；綜合部、財(cái)審部各 留一份。 5. 所有實(shí)物資產(chǎn)的增加、 變動(dòng)、 處理等辦理完畢后， 三個(gè) 工作月內(nèi)報(bào)財(cái)審部備案 （三）公司閑置實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓、借用，需填寫(xiě)實(shí)物 資產(chǎn)處理申請(qǐng)表報(bào)公司核準(zhǔn)后實(shí)施。 （四）資產(chǎn)報(bào)廢 1. 固定資產(chǎn)報(bào)廢： （1）先由使用部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn) 處理申請(qǐng)表，報(bào)公司審批。 （ 2 ）財(cái)審部收集、完善資料并報(bào)公司獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn) 行資產(chǎn)處置相關(guān)后續(xù)事宜及賬務(wù)處理。 2. 低值易耗品等非固定資產(chǎn)報(bào)廢：非固

13、定資產(chǎn)類實(shí)物資 產(chǎn)不能使用時(shí)， 由使用部門提出申請(qǐng)并填寫(xiě) 實(shí)物資產(chǎn)處理申 請(qǐng)表，報(bào)公司審批。 （五）資產(chǎn)處置所有事宜完成后，各部門方可根據(jù)相關(guān)手 續(xù)在資產(chǎn)管理臺(tái)賬中登記核銷。 第十一條 交接管理 （一） 實(shí)物資產(chǎn)管理人員工作崗位變動(dòng)， 需對(duì)所負(fù)責(zé)管理 的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行交接， 完成交接后由移交人、 接收人、 綜合部 負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)。 （二） 各部門資產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)的， 必須對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn) 行移交。 （三）各部門收集的廢舊資產(chǎn)上交公司統(tǒng)一處置的， 必須 做好廢舊資產(chǎn)交接手續(xù)。 第十二條 資產(chǎn)清查：綜合部每年至少應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn) 行一次全面清查， 財(cái)審部協(xié)助核對(duì)， 做到賬賬、 賬表與賬實(shí)相 符。

14、第四章 附則 第十三條 各子公司參照本制度，結(jié)合實(shí)際，制定具體的 管理細(xì)則，并報(bào)公司備案。 第十四條 本制度自公布之日起實(shí)施，原 2016年 3 月 1 日 公布的固定資產(chǎn)管理制度同時(shí)廢止。 第十五條 本制度由公司綜合部和財(cái)審部負(fù)責(zé)解釋。 附: 1 、實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng)表 2、實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥表 3、實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表 4、實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收表 5、實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表 2017 年 5月 12 日 實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng)表 申請(qǐng)部門 申請(qǐng)時(shí)間 資產(chǎn)名稱 規(guī)格型號(hào) 數(shù)量 （單位） 使用人 工作用途 部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 簽字 綜合部審核意見(jiàn) 簽字： 財(cái)審部分管領(lǐng)導(dǎo) 審核意見(jiàn) 簽字： 公司負(fù)責(zé)人 審批意見(jiàn) 簽字： 實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥表 序號(hào) 資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱 規(guī)格 型號(hào) 購(gòu)置時(shí)間 數(shù)量 （單位） 調(diào)撥原因 調(diào)出 部門 使用人 調(diào)入 部門 使用人 部門負(fù)責(zé)人 部門負(fù)責(zé)人 綜合部負(fù)責(zé)人 簽字： 綜合部分管領(lǐng)導(dǎo) 簽字： 公司負(fù)責(zé)人 簽字： 實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表 填表日期：年 月 日資產(chǎn)類別: 處理部門 處理資產(chǎn)明細(xì) 序號(hào) 資產(chǎn)名稱 資產(chǎn)編號(hào) 規(guī)格 購(gòu)置日期 原值 凈值 處置形式 報(bào)損報(bào)廢出售出租出借其他 處理結(jié)果 處理原因 （申請(qǐng)人）簽名：日期