小型企業(yè)資金管理制度

1、1制度名稱1 1小型企業(yè)資金管理制度1 編 號 受控狀態(tài) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 編修部門 第1章總則 第1條目的。 為合理有效地籌描、分配、使用公司資金.加強(qiáng)對公司內(nèi)部資金使用的監(jiān)督和管理，提島資金利用效 率，保證資金安全，特制定木制度。 第2條適用范圉。 木制度適用于小型企業(yè)的資金管理丄作。 第3條相關(guān)部門職貴。 1. 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)資金預(yù)算編制和監(jiān)俗執(zhí)行，并負(fù)責(zé)資金的籌措.分配.使用。 2. 各部門及責(zé)任人應(yīng)枳極配合財務(wù)部的工作.按要求保質(zhì).保址及時報送有關(guān)資料。 第4條名詞解釋。 1. 資金。木制度所稱資金，系抬庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券。 2. 預(yù)計資金。為定期編制財務(wù)報表

2、及收支運(yùn)用方便起見，預(yù)汁資金是指現(xiàn)金及銀行存款，而對于隨時 可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調(diào)度的行列 第2章資金預(yù)算 第5條 公司各部門除應(yīng)于“年度經(jīng)營訃劃書”編訂時報送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每丿25日前逐丿J 預(yù)計次三個丿J份資金收支資料.編制“資金來源運(yùn)用預(yù)訃表S報送公司財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)公司年度、季 度資金預(yù)算進(jìn)行核查，簽注總見后匯編。 資金來源運(yùn)用預(yù)計表 金額單位：萬元 預(yù)計金 項目說明 額 銷售收入 入 票據(jù)兌換 加工收入 退稅收入 小計 出 土地及房屋 支出 設(shè)備分期付 款 原材料支出 生產(chǎn)經(jīng)費(fèi) 薪資 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 小計 第6條 財務(wù)部應(yīng)于每n 28 H前匯總、編妥次三個丿份“

3、資金來源運(yùn)用預(yù)計表”，按配合修訂.并 于次I 10日前編妥上力份“資金來源運(yùn)用比較表”（如下表所示），以上兩表各一式五份，分別報財務(wù)部 經(jīng)理、總經(jīng)理，同時留存?zhèn)鋿恕?資金來源運(yùn)用比較表 金額單位：萬元 項目 實際 金額 預(yù)計 金額 比較増減 金額 說明 期初現(xiàn)金結(jié)存 1 入 銷售收入 票據(jù)兌換 加工收入 退稅收入 小計 出 土地及房屋 支出 設(shè)備分期付 款 原材料支出 生產(chǎn)經(jīng)費(fèi) 薪資 制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 小計 第7條 木公司資金預(yù)算主要是對資金收入和資金支出的情況進(jìn)行預(yù)測 1.資金收入偵測.主要包括對銷售收入.勞務(wù)收入、退稅收入的預(yù)測，具體說明如下表所示。 資金收入預(yù)測表 蚣 項目 項目介紹

4、銷售 收入 O市場營銷部根據(jù)各種銷售條件、收款期限及歷史銷售數(shù)據(jù)，傾il可收數(shù)額 勞務(wù) 收入 生產(chǎn)管理部收受同業(yè)產(chǎn)品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定，預(yù)計可收數(shù) 額 退稅 收入 O貿(mào)易部依據(jù)申請退稅進(jìn)度.偵計可退現(xiàn)數(shù)額 O預(yù)訃核退稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出應(yīng)視同退現(xiàn) 其他 收入 O其他收入是拓?zé)o法直接歸屬于以上目項收入的其他收入，包括財務(wù)收入.增資 收入以及營業(yè)外收入等.當(dāng)其數(shù)額在20萬元以上者.均應(yīng)加以說明 2.資金支出預(yù)測.主要包括對資木支出、原材料支出、薪資支出、期間費(fèi)用支出的預(yù)瀬具體說明如 下表所示。 資金支出預(yù)測表 支出項 目 項目介紹 資木支 Lp 土地，公司財務(wù)部依據(jù)購

5、地支付計劃提供支付預(yù)算數(shù)額 房屋.公司財務(wù)部依據(jù)興建工程進(jìn)度碩訃所需支付資金數(shù)額 IJLJ 機(jī)器設(shè)備.公司財務(wù)部依擁采購計劃和進(jìn)度預(yù)il支付資金數(shù)額 原材料 公司采購部根據(jù)原材料請購、采購和結(jié)匯作業(yè)，分別預(yù)il外購原材料支付資金數(shù) 支出 額 薪資支 O公司總部勞資部和各下屬玳位人力資源部依據(jù)木公司匸資、獎金制度及產(chǎn)銷 出 計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)il支付數(shù)額 銷售費(fèi)用.市場營銷韶依據(jù)銷售.營業(yè)汁劃，參照以往月份銷售費(fèi)用占銷售 期間費(fèi) 額.營業(yè)額的比例推算編列各項銷售費(fèi)用 用 管理費(fèi)用，公司財務(wù)部參照以往實際數(shù)及工作計劃編列管理費(fèi)用 支出 財務(wù)費(fèi)用，公司財務(wù)部依據(jù)財務(wù)部資金調(diào)度情況.核

6、算利息支付、匯兌損失 等各項財務(wù)費(fèi)用 其他支 O凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出=包括償還長期（分期借款. 出 支付紅利等，當(dāng)其數(shù)額在20萬元以上者，均應(yīng)加以說明 第8條資金預(yù)算異常說明及報告。 公司各部門應(yīng)按丿J編制“資金來源運(yùn)用比較表S以便了解資金實際運(yùn)用情況，實際數(shù)與預(yù)計數(shù)每項差 界在10弔以上者，應(yīng)由資料提供部門填列“資金差片報告表以列明差片原因，以上兩表于次丿J6日前送 財務(wù)部匯編c 第3章資金調(diào)度 第9條公司經(jīng)營資金由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)籌劃，辦理籌措涮度事務(wù)。 第10條公司采購部要按月根據(jù)管理需要、購銷任務(wù)編列“月度采購計劃表并于當(dāng)月30日前送財 務(wù)部匯總編制月度用款安排.經(jīng)財務(wù)

7、部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第11條公司財務(wù)部要隨時學(xué)握銀行存款余額.并于次丿5日前按將有關(guān)銀行貸軟額度.可動用資 金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細(xì)表”呈財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理核閱，作為經(jīng)營決策的參考。 第4章資金日常運(yùn)用與骨理 第】2條年度預(yù)算訃劃下達(dá)后，財務(wù)部經(jīng)理組織財務(wù)部商定公司各部門丿J度資金占用額.上報總經(jīng)理 核準(zhǔn)后下達(dá) 第13條公司各部門在業(yè)務(wù)中婆發(fā)力加速資金周轉(zhuǎn)減少不合理的費(fèi)用開支.提拓資金營運(yùn)質(zhì)雖和利 用率。 第14條公司各部門丿J度資金占用額每年進(jìn)行涮整。若丿J度占用超支.則視情況作如下處理。 1. 若公司主動變動.則相應(yīng)調(diào)整，但應(yīng)限定時期。 2. 若伙I業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張

8、則須作出書面報告，載明增加額度.原因及必要性、偵計投入產(chǎn)出比、要求期 限等.經(jīng)主管副總簽署總見后，報財務(wù)部.由其審核，報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn).同時向總經(jīng)理報告。 3. 若因經(jīng)營不良造成超額使用，則除必須書面說明原因和提出預(yù)防與糾正措施外.公司按超額部分的 10%抵扣銷售收入，視作罰款。 第15條公司各部門不得以任何方式自行籌款.嚴(yán)禁向外矗位或公司其他農(nóng)位以任何方式拆借資金. 放貸、提供擔(dān)保，由此造成的一切后果由該収位負(fù)責(zé)人承擔(dān)同時視情節(jié)公司予以追究其行政和經(jīng)濟(jì)責(zé)任. 嚴(yán)重者依法追尤法律責(zé)任。 第16條相關(guān)部門支付廠商或有關(guān)爪位購貨款項（一般費(fèi)用開支除外人必須將匯款譏或付款憑據(jù)傳真 回公司財務(wù)部.以備審査留存。若不按此規(guī)定辦理.則按公司“員1：獎懲制度”相應(yīng)條款處理c 第17條公司財務(wù)部相關(guān)人員必須逐日編制“銀行存款及現(xiàn)金余額日報表S逐日向財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng) 理呈報c 第18條資金檢査和管理。 公司財務(wù)部以資金的安全性.效益性、流動性為中心.定期開展以下資金檢査和管理匸作并根據(jù)檢 查情況，定期向財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理編報專趕報告。 1. 定期檢查各部門現(xiàn)金庫存狀況。 2. 定期檢査各部門在公司結(jié)算的情況。 3. 定期檢