2021年企業(yè)會計(jì)檔案管理制度總結(jié)

1、you have to believe in yourself. thats the secret of success.勤學(xué)樂觀天天向上（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）企業(yè)會計(jì)檔案管理制度總結(jié) 企業(yè)會計(jì)檔案管理制度范文一 第一條會計(jì)檔案是會計(jì)核算的專業(yè)材料，包括會計(jì)憑證、會計(jì)帳薄和財(cái)務(wù)報(bào)告等。它是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，是國家檔案的重要組成部分，也是各企業(yè)的主要檔案之一。 第二條按照會計(jì)檔案管理辦法會計(jì)檔案管理工作必須做到制度完備、資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序、專人保管。 第三條會計(jì)檔案的范圍 1、會計(jì)憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計(jì)憑證。 原始憑證是在經(jīng)濟(jì)

2、業(yè)務(wù)發(fā)生時，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員直接取得或者填制，用以表明某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生或其完成情況并明確有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任的一種憑證。原始憑證是填制記賬憑證或登記賬薄的原始依據(jù)，是重要的會計(jì)核算資料。原始憑證包括從外單位取得的原始憑證和自制原始憑證兩種。 記賬憑證是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按其性質(zhì)加以歸類，確定會計(jì)分錄，并據(jù)以登記會計(jì)賬薄的憑證。 其他會計(jì)憑證是指以上憑證之外的憑證。 2、會計(jì)賬簿是指以會計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)地記錄一個單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，對大量分散的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行歸類整理，逐步加工成有用會計(jì)信息的簿籍。它是編制會計(jì)報(bào)表的重要依據(jù)。會計(jì)帳簿：包括日記帳、明細(xì)帳、總帳、各種輔助帳。 3、財(cái)務(wù)報(bào)告指用來反映會計(jì)實(shí)體的

3、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，包括會計(jì)報(bào)表、附表以及財(cái)務(wù)情況說明書等。會計(jì)報(bào)表包括月、季、年度會計(jì)報(bào)表及附注。 4、其他類會計(jì)檔案包括銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對賬單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料，會計(jì)檔案移交清冊，會計(jì)檔案保管清冊，會計(jì)檔案銷毀清冊等。其他應(yīng)當(dāng)保存的會計(jì)核算專業(yè)資料是指與會計(jì)核算有關(guān)的重要資料。 第四條會計(jì)檔案的立卷和保管 1、會計(jì)檔案的分類和編號。會計(jì)檔案可分為四類：會計(jì)憑證類、會計(jì)帳簿類、會計(jì)報(bào)表類和其它類，根據(jù)四類檔案進(jìn)行分級編號管理。 2、財(cái)務(wù)部門按照上述歸類和編號負(fù)責(zé)整理立卷。會計(jì)檔案均應(yīng)采用硬紙卷盒(或卷皮)進(jìn)行包裝。 3、會計(jì)檔案的移交。會計(jì)檔案在會計(jì)年度

4、終了后由財(cái)務(wù)部門保管一年，以備隨時查閱，滿一年后，有單獨(dú)檔案部門的，同財(cái)務(wù)部門編造清冊移交檔案部門保管。 4、檔案部門對所保管的會計(jì)檔案應(yīng)建立“會計(jì)檔案保管清冊”由會計(jì)檔案經(jīng)管人負(fù)責(zé)登記。 5、會計(jì)檔案的存放。應(yīng)按照上述分類和卷盒編號分類順序存放。存放地點(diǎn)應(yīng)注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀、防鼠。 6、會計(jì)檔案的清點(diǎn)和檢查要每年進(jìn)行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應(yīng)處理的檔案，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時采取措施進(jìn)行處理。 7、各種會計(jì)檔案的保管期限要按規(guī)定執(zhí)行。 第五條會計(jì)檔案的調(diào)閱 1、本公司人員調(diào)閱會計(jì)檔案，要經(jīng)主管會計(jì)同意;外單位人員調(diào)閱會計(jì)檔案要有正式介紹信，并經(jīng)會計(jì)主管或企業(yè)

5、領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn);會計(jì)檔案原件不得外借。 2、調(diào)閱會計(jì)檔案須填寫會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿，需要復(fù)印的要經(jīng)本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意并進(jìn)行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現(xiàn)場。調(diào)閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調(diào)閱無關(guān)的內(nèi)容。 第六條會計(jì)檔案的銷毀 1、對保管期滿的會計(jì)檔案，要按照規(guī)定由檔案部門提出銷毀意見會同財(cái)會部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證應(yīng)抽出另立卷，保管到確無保存價值時再進(jìn)行銷毀。 2、對按規(guī)定可以銷毀的檔案，應(yīng)編造“會計(jì)檔案銷毀清冊”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審查，報(bào)上級主管單位批準(zhǔn)后銷毀，檔案銷毀時應(yīng)由財(cái)會部門和檔案部門共同派員監(jiān)銷，監(jiān)銷人員在銷毀檔案之前應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行清點(diǎn)核對，并在銷

6、毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式三份，分別由檔案、財(cái)會、上級主管單位保留。企業(yè)會計(jì)檔案管理制度范文二 一、會計(jì)檔案范圍 按國家會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的范圍執(zhí)行。 二、會計(jì)檔案整理 公司形成的會計(jì)檔案，由會計(jì)部門按照檔案管理的要求，整理、裝訂成冊并由裝訂人員登記保管清冊。 1.會計(jì)憑證每月進(jìn)行整理裝訂，封面所列項(xiàng)目要填寫齊全。 2.年終打印輸出全年各類帳簿，整理裝訂成冊，編寫頁碼，填寫目錄，封皮所列項(xiàng)目要注明單位名稱、年度、帳目名稱、單位負(fù)責(zé)人、會計(jì)負(fù)責(zé)人、裝訂人等。 3.會計(jì)報(bào)表年終按月排序裝訂成冊，封面所列項(xiàng)目要填寫齊全。 4.其它會計(jì)核算資料應(yīng)分類整理，加封面裝訂成冊。 5.按年度編制會計(jì)檔案

7、清單。內(nèi)容包括：會計(jì)檔案名稱、數(shù)量、號碼和會計(jì)檔案移交人、保管人。 三、會計(jì)檔案保管 1.實(shí)行專人管理。會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表由會計(jì)部指定專人負(fù)責(zé)保管，電子帳套備份由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 2.財(cái)務(wù)檔案開放部分為上年和本年，超過兩年的財(cái)務(wù)檔案全部封存。 3.電腦財(cái)務(wù)帳套開放部分為上年和本年，超過兩年的財(cái)務(wù)帳套加密封存。密碼由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保存。 4.會計(jì)檔案專管人員必須嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，保證會計(jì)檔案的安全，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。 5.更換會計(jì)檔案專管人員時應(yīng)按規(guī)定辦理會計(jì)檔案管理工作交接手續(xù)。 6.嚴(yán)禁將會計(jì)檔案帶出公司，對于須將會計(jì)檔案帶出公司查閱的，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。 四、會計(jì)

8、檔案查閱 1.嚴(yán)格會計(jì)信息、會計(jì)檔案的保密制度，除經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)外，任何部門和個人不得向其他單位或個人提供公司財(cái)務(wù)會計(jì)信息，或借閱會計(jì)檔案。有違反者按公司保密制度管理辦法處理，嚴(yán)重者追究法律責(zé)任。 2.除國家規(guī)定的外，會計(jì)檔案不對外借閱，如遇特殊情況，外部單位需查閱會計(jì)檔案，或需要復(fù)制、翻錄、抄錄等，必須經(jīng)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。 3.兩年以上的財(cái)務(wù)檔案查閱須經(jīng)主管財(cái)務(wù)的副總批準(zhǔn)，并做好詳細(xì)的登記。 4.會計(jì)檔案在查閱過程中，不許在會計(jì)檔案上做任何記錄、勾、劃和涂改，拆散原卷冊，更不能抽撤單據(jù)。 五、會計(jì)檔案銷毀 1.會計(jì)檔案按國家會計(jì)檔案管理辦法規(guī)定的保管期限進(jìn)行保

9、存，任何人不得隨意銷毀。 2.會計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理提出銷毀意見，會同總經(jīng)辦共同鑒定，編造會計(jì)檔案銷毀清冊，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后銷毀。 3.對于未了結(jié)債權(quán)債務(wù)的會計(jì)檔案，應(yīng)另行立卷建檔，由會計(jì)檔案保管人員保管到結(jié)清為止。企業(yè)會計(jì)檔案管理制度范文三 一、 凡公司各個基層單位、部門在工作活動中形成的，具有查考利用價值的文件材料，必須按規(guī)定向本單位檔案管理部門移交，集中管理，任何單位和個人不得將檔案據(jù)為已有。 二、各基層單位、部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視各自單位文件資料的.管理和檔案立卷工作，配備專職或兼職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。 三、各基層單位、部門的檔案管理工作由行政管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督和指導(dǎo)。 四、歸檔

10、內(nèi)容 1、 凡是反映本單位、本部門工作活動、具有查考利用價值的原始文件材料(文字、圖表、聲像等)均屬歸檔范圍。 2、 各基層單位、部門應(yīng)歸檔的文件材料。 3、 黨和國家領(lǐng)導(dǎo)人及上級單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)視察、檢查本單位工作時有特殊保存價值的重要指示、講話、題詞、照片和錄音、錄像等聲像材料及登載相關(guān)內(nèi)容的報(bào)刊。 4、 股東會、董事會、年度工作會議、總裁辦公會、項(xiàng)目論證會、業(yè)務(wù)專題會議等重要會議的會議紀(jì)要、記錄的成套文件材料以及會議形成的聲像材料等。 5、 頒發(fā)的各種正式文件的簽發(fā)稿、印本、重要文件的修改稿。 6、 請示與批復(fù)文件。 7、 年度工作計(jì)劃、總結(jié)、參考價值的考察報(bào)告，重要工作匯報(bào)材料等。 8、領(lǐng)

11、導(dǎo)公務(wù)活動形成的重要文件、電報(bào)、電話記錄，來自外單位的 與公司有關(guān)的文件材料。 9、 員工花名冊、員工個人信息檔案、入離公司記錄、勞動合同(協(xié)議)、薪酬制度，以及職務(wù)任免、職級評定、績效考核、培訓(xùn)等人力資源管理工作中形成的文件材料。每年4月做歸檔封存。 10、 財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)憑證、財(cái)務(wù)賬簿、相關(guān)財(cái)務(wù)往來協(xié)議、合同等。以上資料以3至5年為期限視情況做存檔。 11、組織機(jī)構(gòu)、人員編制，各基層單位、部門批準(zhǔn)執(zhí)行的規(guī)章制度。 12、 企業(yè)歷史沿革，包括企業(yè)簡介、大事記、反映企業(yè)重要活動、事件的剪報(bào)、榮譽(yù)獎勵證書、有紀(jì)念意義和憑證性的實(shí)物宣傳冊及展覽照片、錄音、錄像等文件材料。 13、 月度(或季度)

12、的工作綜述、項(xiàng)目動態(tài)等文件材料的定稿，編印的企業(yè)要聞、簡報(bào)等刊物的定稿和印本，編輯出版物(企業(yè)報(bào)、企業(yè)雜志等)的定稿、樣本。 14、 解決法律糾紛問題形成的文件材料。 15、 企業(yè)所有對外簽訂的各種合同、協(xié)議書。 16、 固定資產(chǎn)登記，財(cái)產(chǎn)，物資、檔案等移交憑證。 17、 在購置大型辦公設(shè)備中形成的憑證、協(xié)議合同、圖紙、使用說明書等設(shè)備資料。 18、 審計(jì)、考核及接受上級單位檢查等活動中形成的重要文件。 19、 外單位與本企業(yè)的工作來往文件等。 五、 歸檔要求 1、 公司各基層單位、部門應(yīng)在每年三月底以前將上年度已辦理完畢、 需歸檔的文件材料整理、鑒定、立卷，定期向檔案管理部門移交。 2、 公

13、司各基層單位、部門必須嚴(yán)格遵守歸檔制度，在接收相關(guān)文件后的3個工作日內(nèi)做好文件資料原件的歸檔工作，不得無故延期或不移交應(yīng)歸檔的文件材料。不能及時歸檔的，或無法原件存檔的，要做出相應(yīng)說明。如因工作需要還需使用相關(guān)文件，應(yīng)按先立卷歸檔后再辦理借閱手續(xù)。 六、檔案的鑒定與銷毀 1、 行政管理部對所保存的檔案定期進(jìn)行鑒定，對于保存期限已滿的檔案材料，提出存毀意見，經(jīng)企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按規(guī)定進(jìn)行銷毀。 2、 任何組織或個人非經(jīng)允許無權(quán)隨意銷毀公司檔案材料。若按規(guī)定需要銷毀時，要由二人以上并在指定地點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)銷，檔案管理人員要認(rèn)真填寫、編制銷毀清單，經(jīng)報(bào)總裁批準(zhǔn)后方可銷毀。 七、 檔案的借閱 1、 公司各部門因工作需要，員工借閱本部門的業(yè)務(wù)檔案需到行政管理部填寫檔案借閱單，經(jīng)直接上級批準(zhǔn)后方可借閱。 2、 公司各部門借閱非本部門的業(yè)務(wù)檔案須經(jīng)檔案所屬部門主管同意或公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3、 機(jī)密檔案的借閱需經(jīng)總裁(或分管副總裁)批準(zhǔn)。 4、 借閱檔案必須嚴(yán)格履行登記手續(xù)，檔案管理人員要及時對歸還的檔案進(jìn)行檢查和清點(diǎn)，并在登記薄上注銷借用記錄。 5、 借閱的檔案不得泄密、涂改