整頓財(cái)政賬戶方案

1、整極財(cái)政賬戶管瑾方案整頓財(cái)政賬戶管理方案一、組織領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識清理整頓財(cái)政賬戶的工作的重要性，成立 市財(cái)政局清理整頓財(cái)政賬戶T作領(lǐng)導(dǎo)小組。二. 實(shí)施步驟和時(shí)間安排（一）動(dòng)員部署階段（4月28日一4月29日）認(rèn)真組織學(xué)習(xí)財(cái)庫8號文件精神；召廿市清理整頓財(cái)政賬戶 工作會(huì)議，明確清理整頓工作耍求、方法和步驟。（二）自查清理階段（5月3日一5月15 H）針刈年底財(cái)政部門保留的所有財(cái)政賬戶，對照財(cái)庫口8號文件 自杳整改檢杳內(nèi)容，逐項(xiàng)排杳整改：1、收集有關(guān)國務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政廳開設(shè)財(cái)政賬 戶的文件依據(jù)，按資金性質(zhì)梳理所有財(cái)政賬戶，対無文件依據(jù)開設(shè) 的財(cái)政賬戶進(jìn)行清理。2、對所有財(cái)政賬戶進(jìn)

2、行登記，撤并一年內(nèi)未發(fā)生資金往來業(yè) 務(wù)的財(cái)政賬戶，以及同類或相似性質(zhì)資金丿I：設(shè)的多個(gè)財(cái)政賬戶。3、檢查梳理所有財(cái)政部門賬戶資金，將財(cái)政賬戶中應(yīng)上繳國庫 的非稅收入及時(shí)足額繳入國庫。4、糾止違規(guī)將國庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶的做法。整頓財(cái)政賬戶管理方案5、制定財(cái)政賬戶歸口管理工作方案和時(shí)間表，將分散在財(cái)政其 他內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)管理的財(cái)政賬戶轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。6、其他需耍整改的方而。對于排查出來的問題，制定整改方案，邊查邊改;對于一些突出 的問題，能夠解決的，立即解決；對于條件不成熟、一時(shí)解決不了 的問題，積極創(chuàng)造條件，制定目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任人，限期解決。（三）全面核查階段（5

3、刀1 6 06月1 0日）核查分對縣（市、區(qū)）財(cái)政局核查和迎接省財(cái)政丿了檢查兩方 而。核査的主耍內(nèi)容包括：1、財(cái)政開展清理整頓財(cái)政賬戶工作是否得力。2、是否存在漏報(bào)、隱瞞財(cái)政賬戶的情況；是否全部撤并違規(guī) 設(shè)置的財(cái)政賬戶：是否將待撤銷財(cái)政賬戶內(nèi)的結(jié)余資金按規(guī)定劃 轉(zhuǎn)，并及時(shí)辦理撤戶手續(xù)。3、是否按完善的內(nèi)部審核程序開設(shè)財(cái)政賬戶：是否按原則在 冋一家商業(yè)銀行只開設(shè)一個(gè)非稅收入財(cái)政賬戶；是否將財(cái)政賬戶中 應(yīng)上繳國庫的非稅收入及時(shí)足額繳入國庫；是否超越財(cái)政賬戶資 金核算管理范闈。4、是否按原則慎重選擇開戶銀行；是否規(guī)范并明確財(cái)政和銀行 間的責(zé)權(quán)利關(guān)系。5、是否嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政國庫資金支岀管理；是否糾止違規(guī)

4、將國 庫資金調(diào)入或采取“以撥作支”方式轉(zhuǎn)入財(cái)政賬戶的做法。整頓財(cái)政賬戶管理方案6、是否規(guī)范財(cái)政賬戶資金支付業(yè)務(wù)流程；是否將財(cái)政賬戶資金 納入國庫集中支付和信息系統(tǒng)管理；是否存在財(cái)政資金運(yùn)行管理鏈 條短、潛在資金安金風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)多的狀況。7、是否制定財(cái)政賬戶管理刃、法；是否建立健全資金調(diào)度、對賬 等內(nèi)控管理制度；是否對財(cái)政賬戶檔案資料實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。8、是否按耍求將財(cái)政賬戶轉(zhuǎn)歸財(cái)政國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng) 管理：暫 未轉(zhuǎn)歸的，是否制定了相應(yīng)的轉(zhuǎn)歸工作方案和時(shí)間表。9、其他需要核查的方面。（四）總結(jié)報(bào)告階段（6月10 口一6月15 口）6月10日前，各縣（市、區(qū)）將清理整頓財(cái)政賬戶工作情況報(bào) 告和附表以止式文件報(bào)送市財(cái)政局國庫處（一式兩份），同時(shí)通過 內(nèi)網(wǎng)郵件系統(tǒng)報(bào)送電子文檔。6月丄5 口前,全市匯總表和工作總 結(jié)上報(bào)至省財(cái)政廳。（五）健全完善制度階段（6月15 口一6月30 口）結(jié)合清理整頓財(cái)政賬戶中發(fā)現(xiàn)的問題，建立健全財(cái)政賬戶管理 制度、和關(guān)資金管理制度和基礎(chǔ)性T作規(guī)范，形成有效的監(jiān)督制約 機(jī)制和財(cái)政賬戶管理的長效機(jī)制。主耍新建、完善以下制度：1、完善財(cái)政賬戶管理（包括開立、變更、撤銷等賬戶內(nèi)部審 批管理程序）、報(bào)省財(cái)政廳備案制度。2、建立財(cái)政賬戶開戶銀行選擇、財(cái)政賬戶資金調(diào)度、資金運(yùn)行制度。整頓財(cái)政賬戶管理方案3、完善財(cái)政賬戶歸口國庫