書蟲吧可行性分析報(bào)告

1、2011年項(xiàng)目可行性研究報(bào)告書蟲吧項(xiàng)目組成員 聯(lián)系方式 地址：目 錄一 總論1項(xiàng)目背景2公司概況3投資者概況二 產(chǎn)品及服務(wù)介紹1產(chǎn)品信息2服務(wù)介紹三 項(xiàng)目市場(chǎng)分析1外部環(huán)境分析2內(nèi)部環(huán)境分析 四 項(xiàng)目選址及建設(shè)條件1地理位置分析2建設(shè)條件五 方案實(shí)施細(xì)則1選址2辦理證件3店面布局及裝修4休閑場(chǎng)所六 項(xiàng)目進(jìn)度安排七 組織結(jié)構(gòu)與人力資源1項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)2人力資源分配八 投資估算與資金籌集1投資估算的依據(jù)2項(xiàng)目建設(shè)投資估算3資金來(lái)源4項(xiàng)目資金管理制度九 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)2銷售收入及銷售稅金及附加的估算3總成本估算4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)5不確定性分析6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論十 附錄一、總論（一）項(xiàng)目背景在信息化發(fā)展的時(shí)

2、代，只有擁有了豐富的科學(xué)文化知識(shí)才能在社會(huì)上立足，這也正驗(yàn)證了中國(guó)的一句古話：“知識(shí)就是力量、知識(shí)就是財(cái)富?！边@一觀念在高校中顯得尤為明顯。書籍依然是我們大學(xué)生獲取智慧而能厚積薄發(fā)的力量源泉。然而，近年來(lái)大學(xué)生的學(xué)費(fèi)問(wèn)題已成為很多社會(huì)、學(xué)校及相關(guān)媒體關(guān)注的焦點(diǎn)，作為新時(shí)代的大學(xué)生，我們不僅應(yīng)該知道怎么賺錢，更應(yīng)該先懂得怎樣省錢。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，我國(guó)高等院校學(xué)生每學(xué)期的購(gòu)買各類教輔用書及其他類書籍的平均費(fèi)用占全部支出費(fèi)用的約三分之一。如果能抓住這個(gè)消費(fèi)市場(chǎng)，對(duì)于書店的發(fā)展空間是很大的。我校西校區(qū)在校生人數(shù)大約近三萬(wàn)人，人口數(shù)量的變化量不大，每年都有新舊學(xué)生的交替。據(jù)調(diào)查得到，我校學(xué)生每個(gè)月的生活費(fèi)

3、的平均水平大約是600元左右。其中可自主支配的金額為300元左右，除去生活必需品的費(fèi)用，剩余可支配的金額為200元左右。此外，我校是一所綜合性大學(xué)，包含的專業(yè)數(shù)目眾多，知識(shí)覆蓋面比較廣，所需要的專業(yè)性書籍和參考書籍比較多，對(duì)書本的需求量相對(duì)于其他的綜合性大學(xué)的需求量會(huì)比較大。另外，大學(xué)生追趕潮流，喜歡青春書籍以及雜志，因此對(duì)此類書籍的需求量也相對(duì)較大。當(dāng)前階段，大學(xué)生對(duì)精神消費(fèi)更加注重，因此，對(duì)書店環(huán)境和服務(wù)的要求也在日益提高，“6+1書蟲吧”所提供的閱讀場(chǎng)所和獨(dú)到服務(wù)就迎合了他們的要求。深入了解到這一現(xiàn)狀，對(duì)我們打開這個(gè)市場(chǎng)有很大的幫助。（二）項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：6+1書蟲吧項(xiàng)目地址：大學(xué)生活

4、動(dòng)中心二樓綜藝廳占地面積：550平方米，實(shí)際占用面積400平方米建設(shè)期：兩個(gè)月建設(shè)內(nèi)容：書店、休閑屋投資與收益概況：項(xiàng)目總投資17.2353萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資8.0353萬(wàn)元，流動(dòng)資金9.2萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)期平均年銷售收入64.8萬(wàn)元，平均年凈利潤(rùn)267305.88元。在創(chuàng)始階段，本店經(jīng)營(yíng)初期是一個(gè)合伙經(jīng)營(yíng)企業(yè)，后期我們將陸續(xù)拓展經(jīng)營(yíng)范圍、服務(wù)群體從而發(fā)展成為連鎖經(jīng)營(yíng)模式、有限公司。我們的購(gòu)書渠道主要來(lái)自上游圖書批發(fā)供應(yīng)商。（三）投資者概況本項(xiàng)目的投資者為創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的組成人員。每個(gè)人的投資額根據(jù)公司章程規(guī)定的投資比例繳納。投資人均為河北農(nóng)業(yè)大學(xué)商學(xué)院財(cái)務(wù)管理專業(yè)本科學(xué)歷，具有適用本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)和管理

5、方面的知識(shí)。因此，該項(xiàng)目的建設(shè)具備了資金、管理等方面的條件，只要出資各方密切合作，完全有能力承擔(dān)該項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)。二、產(chǎn)品及服務(wù)介紹產(chǎn)品介紹：考試類書籍、歷史哲學(xué)類書籍、文學(xué)類書籍。（附：書籍來(lái)源：出版社、圖書批發(fā)市場(chǎng)）服務(wù)介紹：賣書：1、考試類書籍。例如，四、六級(jí)考試用書、注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試教材、考研輔導(dǎo)教材等。2、專業(yè)類書籍。3、綜合性書籍。例如，小說(shuō)、雜志、工具書、光盤。河北農(nóng)業(yè)大學(xué)西校區(qū)有接近3萬(wàn)多人，每個(gè)人對(duì)書的要求不同。飲品業(yè)務(wù)：書吧的最大特色便是休閑，書吧在滿足消費(fèi)者購(gòu)書需求的同時(shí)，更注重休閑的成分，將休閑作為一個(gè)重要的服務(wù)內(nèi)容。區(qū)別于傳統(tǒng)的書店、圖書館，作為一種消費(fèi)體現(xiàn)，在書吧休

6、閑、閱讀是不需要支付費(fèi)用的，而且是這里讀書方便，比圖書館悠閑，比一般書店看書舒適不僅有座位而且融合了咖啡吧和茶店的特色，很享受，為同學(xué)們提供一個(gè)安心舒適的閱讀環(huán)境。拓展業(yè)務(wù)：為“書蟲吧”的書友提供一個(gè)交流平臺(tái)，在那里可以自由的交流閱讀心得，或者交換舊書。實(shí)際上，買書看的人，不僅僅是要買書，更重要的是一種氛圍，一種交流。比如書店能給顧客提供獨(dú)到的推薦，比如買書者能在書店和老板,和同樣志趣但并非同樣專業(yè)的同學(xué)交流一些心得，亦不為一種校園情趣。三、項(xiàng)目市場(chǎng)分析（一）外部環(huán)境分析1、學(xué)校政策環(huán)境因素學(xué)校為了鼓勵(lì)學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，提高在校學(xué)生的實(shí)踐能力，學(xué)校特提供便利場(chǎng)所，搭建學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)平臺(tái)。2、行業(yè)環(huán)境

7、分析供應(yīng)商方面：河北農(nóng)大坐落于保定市，毗鄰石家莊，圖書批發(fā)供應(yīng)商數(shù)量較多，而且交通方便，便于進(jìn)貨。購(gòu)買方方面：購(gòu)買者絕大部分是學(xué)生，單次購(gòu)買數(shù)量少，議價(jià)能力較低。替代產(chǎn)品：可以有電子書替代，但找到每本書的電子版并非易事，且很多人衷情于紙質(zhì)的書，因此，替代品的威脅不大。同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度：農(nóng)大西校區(qū)的書店主要有校園內(nèi)部的淘寶書店，校園外部的華文書店，競(jìng)爭(zhēng)者數(shù)量少，但有一定的開書店的經(jīng)驗(yàn)。3、經(jīng)營(yíng)環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)環(huán)境分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手方面：目前河北農(nóng)大西校區(qū)附近現(xiàn)有的具有一定學(xué)生認(rèn)可度的書店主要是：位于校園服務(wù)區(qū)內(nèi)的淘寶書店和位于學(xué)校大門口附近的華文書店。二者都只是單純的經(jīng)營(yíng)新書的出售，經(jīng)營(yíng)單一，但是各

8、有優(yōu)勢(shì)而且有著一定的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)：淘寶書店區(qū)位優(yōu)勢(shì)明顯，臨近宿舍區(qū)，方便同學(xué)們購(gòu)買，但書的價(jià)格明顯高于華文書店；華文書店雖然價(jià)位較低，但是書的質(zhì)量不如淘寶書店。消費(fèi)者方面：大學(xué)有大量學(xué)生考研、考公務(wù)員、學(xué)期伊始購(gòu)買教科書以及準(zhǔn)備其他各種資格證書，因此，所需書的范圍比較有限但是對(duì)于這些書的需求較大。（二）內(nèi)部環(huán)境分析 （swot分析）1.優(yōu)勢(shì)（strengths）：由于是利用學(xué)校搭建的創(chuàng)業(yè)實(shí)踐平臺(tái)，我們較其他書店沒有租金，而租金轉(zhuǎn)嫁到經(jīng)營(yíng)成本上都會(huì)由消費(fèi)者來(lái)承擔(dān)，所以6+1書蟲吧在經(jīng)營(yíng)上具有明顯的價(jià)格優(yōu)勢(shì)；創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)都是學(xué)生組成，項(xiàng)目也是學(xué)生自主經(jīng)營(yíng)，因此對(duì)所需專業(yè)書比較內(nèi)行，對(duì)于同學(xué)們的需求了解得更

9、清楚；在經(jīng)營(yíng)范圍上，撇開了單一的書店經(jīng)營(yíng)，把售書、看書、休閑、活動(dòng)相結(jié)合，我們的服務(wù)能更好的滿足于同學(xué)們的需求;經(jīng)營(yíng)位置臨近同學(xué)們上下課的必經(jīng)道路，毗鄰宿舍區(qū)，地理位置優(yōu)越。2.劣勢(shì)（weaknesses）:創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)成員都為學(xué)生，缺乏企業(yè)經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)；學(xué)生自己籌資，缺乏現(xiàn)金流。3.機(jī)會(huì)（opportunities）:學(xué)校支持大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的政策支持；可以進(jìn)入具有吸引力的新的細(xì)分市場(chǎng)（舊書回收）。4.威脅（threats）：團(tuán)隊(duì)培養(yǎng)過(guò)程中，學(xué)業(yè)與賺錢的兼顧；現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的關(guān)注，潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的興起；未來(lái)期間學(xué)校政策的不確定性。四、 項(xiàng)目選址及建設(shè)條件（一）地理位置分析經(jīng)過(guò)兩年的大學(xué)生活，我們對(duì)

10、學(xué)校周圍的環(huán)境有了一定的了解。我們學(xué)校地處遠(yuǎn)離市中心的近郊區(qū)地帶，交通較不便利，遠(yuǎn)離市區(qū)大型的書店，學(xué)生購(gòu)書十分不方便。而在學(xué)校內(nèi)僅有服務(wù)區(qū)有一個(gè)淘寶書店，校外的華文書店離學(xué)校較遠(yuǎn)，為學(xué)生購(gòu)書帶來(lái)了眾多不便。然而，大學(xué)生活動(dòng)中心地處一餐對(duì)面，是我校學(xué)生上下課來(lái)往的必經(jīng)之地，是我校西校區(qū)黃金地段，客流量較大。此外，經(jīng)過(guò)和學(xué)校的溝通，我們可以在租金方面減少一大部分開支，節(jié)約了投資成本，并可以將節(jié)省下來(lái)的這部分資金利用到價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)上。另外，將書吧的地址選在學(xué)校里，能為部分勤工儉學(xué)的學(xué)生提供一些相對(duì)輕松并能豐富自己知識(shí)的工作崗位，也可以達(dá)到一定得宣傳作用，給同學(xué)們帶來(lái)更大的利益。可以說(shuō)，6+1書蟲

11、吧是一個(gè)為農(nóng)大學(xué)生自己開辦的集各項(xiàng)服務(wù)于一體的綜合性載體。（二）建設(shè)條件“6+1書蟲吧”選址在大學(xué)生活動(dòng)中心二樓的綜藝廳，內(nèi)部環(huán)境及各種設(shè)施較為齊全，建設(shè)過(guò)程較為方便。經(jīng)營(yíng)初期只需要進(jìn)行簡(jiǎn)單的裝修即可?；跁杀旧淼男再|(zhì)，所以在建設(shè)的過(guò)程中不需要豪華的布置，只需簡(jiǎn)單設(shè)計(jì)，為我校學(xué)生構(gòu)建一個(gè)舒適、溫馨的購(gòu)書、看書、休閑的環(huán)境。因?yàn)槲覀兊慕?jīng)營(yíng)場(chǎng)所占地500多平方米，比較寬敞，所以在書蟲吧內(nèi)部，除了擺放書籍的書架之外，我們將為學(xué)生提供專門的休閑閱讀區(qū)，學(xué)生可以無(wú)需購(gòu)買圖書即可在本書吧內(nèi)閱讀，并可以享受美味的冷飲和點(diǎn)心的同時(shí)，聽聽音樂(lè)、結(jié)交書友，放松自己的心情。在為我校學(xué)生提供服務(wù)的同時(shí)加大對(duì)本書吧的

12、宣傳力度，提高影響力，拓展在學(xué)校的市場(chǎng)。五、方案實(shí)施細(xì)則（一）選址1、地點(diǎn)選在學(xué)校大學(xué)生活動(dòng)中心二樓的綜藝廳，消費(fèi)者較為對(duì)口，也比較固定。2、將書吧的地址選在學(xué)校內(nèi)部，能為部分勤工儉學(xué)的學(xué)生提供一些相對(duì)輕松并能豐富自己知識(shí)的工作崗位，也達(dá)到一定得宣傳作用，給同學(xué)們帶來(lái)更大的利益。3、 學(xué)校為大學(xué)生提供了創(chuàng)業(yè)的平臺(tái)，享受租金優(yōu)惠的政策條（二） 辦理證件1、首先到其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所所在的區(qū)文化局申請(qǐng)辦理“圖書零售經(jīng)營(yíng)許可證”。2、然后再憑“許可證”到所在街的工商管理所辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。3、“一證一照”辦理齊全后便可以開張經(jīng)營(yíng)。（三）店面布局及裝修裝修以簡(jiǎn)單樸素為主，對(duì)其進(jìn)行一定的布置，營(yíng)造一個(gè)良好的氛圍。理想

13、意境：讀者靜靜的在書吧，坐靠在詩(shī)意的藤椅里，望著墻壁上的山外園林圖，鳥語(yǔ)花香，屋內(nèi)輕輕的音樂(lè)似有似無(wú)地在流淌，隨手翻開一本心儀的好書，泯一口咖啡，恍若置身于塵世之外，頓覺勞作的辛苦消弭，喧囂繁雜的世事在忘卻，性靈滌蕩，讓人盡享這詩(shī)意般的人生。1. 命名：6+1書蟲吧釋義:取團(tuán)隊(duì)成員的組成特點(diǎn)男生和女生分別為6和1兩個(gè)數(shù)字；“書蟲”寓意每個(gè)來(lái)到本店的顧客都是一個(gè)小小的書蟲，在知識(shí)的土壤里攫取自己需要的養(yǎng)分、充實(shí)自己。2. 招牌：采用塑料字，擁有華麗的光澤，制作簡(jiǎn)便，造價(jià)便宜。3. 店門：改變?cè)乳T的類型，采用玻璃式拉門原則：清潔、鮮明、明亮舒暢，進(jìn)出方便，4. 收銀臺(tái)：如平面圖所示，吧臺(tái)靠墻面的

14、櫥窗里可寄放物品。5. 照明設(shè)備為與我吧主題協(xié)調(diào)一致，同樣遵循整間吧內(nèi)的燈光明亮原則，各書柜采用不同的顏色燈照明，休閑場(chǎng)所（閱讀書籍）對(duì)視力較好的白色燈光。 6. 提示、導(dǎo)購(gòu)標(biāo)識(shí)和宣傳標(biāo)語(yǔ)采用卡通等精美圖片，即人性化，充滿友善。例如：廁所導(dǎo)航標(biāo)語(yǔ)、圖書分類導(dǎo)航等。7. 櫥窗設(shè)計(jì)原則：開放、透明、有序、便利、整潔玻璃櫥窗中心線和顧客的視平線相等，讓整個(gè)櫥窗內(nèi)所陳列的圖書都在顧客的視野中。（櫥窗應(yīng)經(jīng)常打掃、保持清潔。）8. 書架及布局沿墻以書架陳列，中間間斷設(shè)置若干個(gè)書架。書架的擺放，按照越往里書架可逐漸增高的趨勢(shì)安排，這樣給顧客一種開闊的感覺，視覺效果好而且能多存放書籍。布局輕松愜意，簡(jiǎn)單明了，

15、同時(shí)配以導(dǎo)購(gòu)標(biāo)識(shí)，標(biāo)明圖書類別、位置。9. 圖書分區(qū)及分類1新書、暢銷區(qū) ；2 特價(jià)區(qū)；3雜志區(qū) ；4參考等普通書籍區(qū)。（文學(xué)藝術(shù)、休閑娛樂(lè)、升學(xué)考試等各類圖書分類擺放）10. 圖書陳列“陳列就是商品無(wú)聲的推銷”有效陳列范圍：一般而言，顧客自然站立于拿得著圖書的位置，手臂上下?lián)]動(dòng)的幅度在高度60厘米以下或180厘米之間。在這個(gè)范圍內(nèi)陳列重點(diǎn)圖書 ，是一個(gè)增大營(yíng)業(yè)額的好辦法。同樣一本書由于不同的陳列方式，會(huì)導(dǎo)致不同的購(gòu)買效果，讀者長(zhǎng)廊用臺(tái)面展示圖書，每一種書約占10厘米位置，同類不同品種顏色相近的圖書盡量叉開擺放，每一格圖書排緊后要留出510厘米的空位，讓整排圖書有寬松感。書脊窄、字體小的圖書擺

16、放在書架的中間，便于視力不好的讀者找書等。11. 裝飾布置 1拉伸窗簾（景色等優(yōu)美圖片）作為有些墻面的背景，2圖書封面放大海報(bào)，吸引讀者，整體布局協(xié)調(diào)，店面設(shè)計(jì)平面圖20單位：米（m）特 價(jià) 區(qū)新書 暢銷書收銀臺(tái)門雜志區(qū)（閱讀）wc單面書架雙面書架2010雜志區(qū)（銷售）飲料柜外賣窗口飲品銷售洽談洽談休閑場(chǎng)所書桌注釋：本樓層另一門已經(jīng)封閉，只保留靠近收銀臺(tái)（吧臺(tái)）的門，中間圓形書桌底部有滑輪可以移動(dòng)，休閑場(chǎng)所和圖書區(qū)之間采用隔音效果的夾墻。本書蟲吧另提供休閑看書場(chǎng)所。（四）休閑場(chǎng)所：在店內(nèi)開辟一休閑場(chǎng)所（專門銷售咖啡、奶茶、可樂(lè)等飲品）。 六、項(xiàng)目進(jìn)度安排1、裝修建設(shè)期：兩個(gè)月2、經(jīng)營(yíng)期：我們企

17、業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃分為兩個(gè)階段：前期我們將目標(biāo)人群鎖定在河北農(nóng)業(yè)大學(xué)西校區(qū)在校生，后期，我們將目標(biāo)擴(kuò)大到保定各大高校的學(xué)生。3、具體實(shí)施安排：1）、進(jìn)行主要籌備工作，包括對(duì)于經(jīng)營(yíng)書目的調(diào)查，資金準(zhǔn)備等。2）、進(jìn)行簡(jiǎn)單粉刷裝修并購(gòu)入書架，書桌，沙發(fā)等物品，開始聯(lián)系書籍經(jīng)銷商。3）、開始進(jìn)書，將書店布置整齊妥當(dāng)。4）、書店開業(yè)！七、組織結(jié)構(gòu)與人力資源（一）項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)本項(xiàng)目為合伙性質(zhì)的企業(yè)，經(jīng)營(yíng)管理簡(jiǎn)單，設(shè)店長(zhǎng)一名；采購(gòu)人員一名；市場(chǎng)營(yíng)銷由合伙人共同組織進(jìn)行；店內(nèi)工作人員三名。 （二）人力資源分配店長(zhǎng)負(fù)責(zé)書店的全面規(guī)劃和管理，對(duì)書店效益負(fù)責(zé)；采購(gòu)人員負(fù)責(zé)采購(gòu)圖書和休閑吧原料的采購(gòu)；市場(chǎng)營(yíng)銷人員負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)

18、調(diào)查、決定進(jìn)書種類以及圖書宣傳銷售；工作人員負(fù)責(zé)收銀、整理圖書和其他的工作。八、投資估算和資金籌措（一）投資估算的依據(jù)1、國(guó)家計(jì)委頒發(fā)的關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與參數(shù)的通知；2、河北省的文化體育事業(yè)預(yù)算提案；3、設(shè)備價(jià)格（包括安裝費(fèi)）采用向供貨方詢問(wèn)并相互比較后估算；4、工程費(fèi)用根據(jù)結(jié)構(gòu)形式和當(dāng)?shù)貎r(jià)格水平估算；5、其它費(fèi)用按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況估算。（二）項(xiàng)目建設(shè)投資估算1、項(xiàng)目建設(shè)投資估算項(xiàng)目總投資17.2353萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資8.0353萬(wàn)元，流動(dòng)資金9.2萬(wàn)元。項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資具體如下：書店裝修工程 3萬(wàn)元書店設(shè)備購(gòu)置及安裝 1.65萬(wàn)元飲品吧裝修工程 1萬(wàn)元飲品店設(shè)備購(gòu)置及安

19、裝 2.3853萬(wàn)元合計(jì) 8.0353萬(wàn)元固定資產(chǎn)投資詳見附表1-1：固定資產(chǎn)投資估算表。流動(dòng)資金：根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模和項(xiàng)目對(duì)流動(dòng)資金的需要，項(xiàng)目建設(shè)期需流動(dòng)資金9.2萬(wàn)元。見：初始投資表（三）資金來(lái)源項(xiàng)目總投資17.2353萬(wàn)元，企業(yè)自籌，資金來(lái)源與籌措方案如下：根據(jù)協(xié)商，根據(jù)企業(yè)章程規(guī)定，本著合伙人自愿平均分?jǐn)偟囊庀?，按比例進(jìn)行資金繳納。（四）項(xiàng)目資金管理制度項(xiàng)目資金全部由管理人員專人管理、專戶儲(chǔ)存、專賬核算，保證資金?？顚Ｓ?，不得挪用與擠占。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，企業(yè)有穩(wěn)定的利潤(rùn)收益，可保證企業(yè)流動(dòng)資金和規(guī)模擴(kuò)大的需要。九、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第二版）

20、和河北省部門有關(guān)規(guī)定對(duì)本項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，考察項(xiàng)目實(shí)施后的盈利能力、清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。固定資產(chǎn)中的建設(shè)工程依據(jù)河北省現(xiàn)行的工程預(yù)算定額進(jìn)行編制。設(shè)備價(jià)格包括運(yùn)雜費(fèi)，設(shè)備安裝費(fèi)按本地實(shí)際價(jià)格估算，工程費(fèi)用根據(jù)結(jié)構(gòu)形式和當(dāng)?shù)貎r(jià)格水平進(jìn)行估算，其余費(fèi)用按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行估算。1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期為6年，其中建設(shè)期為兩個(gè)月，經(jīng)營(yíng)期預(yù)定為六年。 銷售收入本項(xiàng)目共計(jì)銷售收入64.8萬(wàn)元/年。見：利潤(rùn)表 基準(zhǔn)收益率根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定，本項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率定為10%。（二）銷售收入和銷售稅金及附加的估算1、銷售收入項(xiàng)目正常年銷售收入為64.8萬(wàn)元，項(xiàng)目期6年。1500*30*8+

21、1200*30*8=648000(元)其中書店每天買書的客流量為100人次，每人次消費(fèi)額為15元，經(jīng)營(yíng)期為8個(gè)月。飲品店客流量為200人次，每人次消費(fèi)額為6元。2、銷售稅金及附加根據(jù)國(guó)家稅務(wù)部門規(guī)定，本項(xiàng)目征收營(yíng)業(yè)稅金及附加，稅率為3%，同時(shí)計(jì)征城市建設(shè)維護(hù)稅（7%）和教育費(fèi)附加（3%）。經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目年共計(jì)繳納營(yíng)業(yè)稅稅金及附加89101.96元。見：利潤(rùn)表 （三）總成本（營(yíng)業(yè)成本）估算項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)，總成本及經(jīng)營(yíng)成本如下：經(jīng)營(yíng)成本年需各種原材料（書，料粉）及包裝物16.1萬(wàn)元固定投資（裝修，機(jī)器設(shè)備折舊，水電）10.084217萬(wàn)元其中 ： 水電費(fèi)（書店） 0.64萬(wàn)（飲品店）0.96萬(wàn) 項(xiàng)目

22、定員3人，工作人員工資費(fèi)用年總計(jì)1.92萬(wàn)元 設(shè)備折舊（書店）6萬(wàn)元（飲品店）0.564217萬(wàn)元 銷售費(fèi)用年需0.15萬(wàn)元。管理費(fèi)用年需0.053萬(wàn)元。項(xiàng)目正常生產(chǎn)年總成本26.387217萬(wàn)元；經(jīng)營(yíng)成本261842.17元。（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)1、財(cái)務(wù)盈利能力項(xiàng)目正常年份年利潤(rùn)356407.83元，所得稅稅率為25%， 項(xiàng)目稅后利潤(rùn)267305.88萬(wàn)元。根據(jù)附表計(jì)算財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：投資利潤(rùn)率=356407.83/200000100%=178.204%投資利稅率=（356407.83+27720）/200000100%=192.064%2、現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析見附表。根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算財(cái)務(wù)

23、評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 246% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1522643.81元 投資回收期 0.4353年 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 194% 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 1169859.94元投資回收期 0.5542年（五）不確定性分析1、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為bep=155353/(648000-261842.17-27720)100%=43.34%。計(jì)算表明，當(dāng)項(xiàng)目生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計(jì)的43.34%時(shí)，也就是銷售收入達(dá)到280854.13元時(shí)，企業(yè)即可保本，超過(guò)此值即可盈利。對(duì)一個(gè)生產(chǎn)加工企業(yè)來(lái)說(shuō)，這是一個(gè)相當(dāng)安全的數(shù)字，說(shuō)明項(xiàng)目有極強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2、敏感性分析本項(xiàng)目從產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營(yíng)

24、成本、固定資產(chǎn)投資三個(gè)因素進(jìn)行分析，計(jì)算其變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響，計(jì)算結(jié)果如下：項(xiàng)目敏感性分析表變化因素+10%+5%0%-5%-10%銷售收入284.0265.0246.0227.0208.0經(jīng)營(yíng)成本235.0240.0246.0252.0257.0固定資產(chǎn)投資223.0234.0246.0259.0273.0計(jì)算表明:銷售收入對(duì)內(nèi)部收益率最為敏感，固定資產(chǎn)投資次之，經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)內(nèi)部收益率影響較小。對(duì)于最敏感的因素銷售收入，在其減少10%時(shí)，內(nèi)部收益率為208%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)貼現(xiàn)率。由此可見項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)微小。（六）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目正常運(yùn)行后，年?duì)I業(yè)收入648000元，利潤(rùn)總額356

25、407.83元，稅后凈利潤(rùn)267305.88元，投資稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為194%，增量投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）1169859.94元，增量投資利潤(rùn)率178.204%，投資回收期0.5542年。計(jì)算表明：本項(xiàng)目盈利能力和清償能力極強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)能力極小，資金償還有保障。綜上所述，本項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)合科學(xué)、效益合理、財(cái)務(wù)可行。十、附錄（一）6+1書蟲吧章程（略：參照相關(guān)規(guī)定）（二）高校大學(xué)生圖書市場(chǎng)調(diào)查問(wèn)卷親愛的同學(xué)們，首先，感謝您對(duì)我們調(diào)查的配合。這次調(diào)查旨在了解高校大學(xué)生圖書市場(chǎng)的相關(guān)情況。您的基本信息： 性別：男（ ） 女（ ） 學(xué)校_ 專業(yè)_1. 您是否喜歡購(gòu)買書籍？1喜歡 2不喜歡 3一般看情況2. 您課外最喜歡哪類出版物？(可多選) 1文學(xué)類 2時(shí)尚娛樂(lè)類 3政史哲類 4軍事類 5生活健康類 6經(jīng)管法類 7勵(lì)志類 8