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文檔簡介

1、雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人:基金管理有限責任公司基金托管人:目 錄一、基金托管協(xié)議當事人1二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則3三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查4四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查7五、基金財產的保管8六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行11七、交易及清算交收安排14八、基金資產凈值計算和會計核算18九、基金收益分配24十、基金信息披露25十一、基金費用27十二、基金份額持有人名冊的登記與保管29十三、基金有關文件檔案的保存30十四、基金管理人和基金托管人的更換31十五、禁止行為33十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算34十七、違約責任36十八、

2、爭議解決方式37十九、托管協(xié)議的效力38二十、其他事項38二十一、托管協(xié)議的簽訂38鑒于基金管理有限責任公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有限責任公司,按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,擬募集發(fā)行雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金;鑒于中國農業(yè)銀行系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀行,按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力;鑒于管理有限責任公司擬擔任雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人,中國農業(yè)銀行擬擔任雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金的基金托管人;為明確雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系,特

3、制訂本托管協(xié)議;除非另有約定,雙利優(yōu)選靈活配置混合型證券投資基金基金合同(以下簡稱“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義;若有抵觸應以基金合同為準,并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人(一)基金管理人名稱:基金管理有限責任公司住所:上海市黃浦區(qū)漢口路130號3、4樓辦公地址:上海市黃浦區(qū)漢口路130號3、4樓郵政編碼: 200002法定代表人:田丹成立時間:2003年4月28日批準設立機關及批準設立文號:中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【2003】63號組織形式:有限責任公司注冊資本:一億元人民幣存續(xù)期間:持續(xù)經營經營范圍:基金管理業(yè)務、發(fā)起設立基金及中國證券監(jiān)督管理委員會批準的其他

4、業(yè)務。(二)基金托管人名稱:中國農業(yè)銀行注冊地址:北京市東城區(qū)建國門內大街69號辦公地址:北京市海淀區(qū)西三環(huán)北路100號金玉大廈郵政編碼:100036法定代表人:項俊波成立時間:1979年2月23日批準設立機關及批準設立文號:國發(fā)【1979】056號基金托管業(yè)務批準文號:中國證監(jiān)會證監(jiān)基字【1998】23號組織形式:國有獨資注冊資金:361億元人民幣存續(xù)期間:持續(xù)經營經營范圍:人民幣存款、貸款、結算業(yè)務;居民儲蓄業(yè)務;信托貸款、投資業(yè)務;金融租賃業(yè)務;外匯存款;外匯匯款;外匯投資;在境內、外發(fā)行或代理發(fā)行外幣有價證券;貿易、非貿易結算;外幣票據(jù)貼現(xiàn);外匯放款;買賣或代理買賣外匯及外幣有價證券;

5、境內、外外匯借款;外匯及外幣票據(jù)兌換;外匯擔保;保管箱業(yè)務;征信調查、咨詢服務;證券投資基金托管;社?;鹜泄?;企業(yè)年金托管;委托資產托管;信托資產托管;基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金托管;農村社會保障基金托管;投資連接保險產品的托管;收支賬戶的托管;合格境外機構投資者(qfii)境內證券投資托管。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則(一)訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法(以下簡稱“基金法”)等有關法律、法規(guī)(以下簡稱“法律法規(guī)”)、基金合同及其他有關規(guī)定制訂。(二)訂立托管協(xié)議的目的本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信

6、息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職責,確?;鹭敭a的安全,保護基金份額持有人的合法權益。(三)訂立托管協(xié)議的原則基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法權益的原則,經協(xié)商一致,簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查(一)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督?;鹜泄苋诉\用相關技術系統(tǒng),對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進行監(jiān)督,對存在疑義的事項進行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具,包括國內依法發(fā)行的股票、債券、貨幣市場工具、權證、資產支持證券及法律、法規(guī)或中國證監(jiān)

7、會允許基金投資的其他金融工具。如出現(xiàn)法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資的其他品種,基金管理人在履行適當程序后,可以將其納入投資范圍。本基金的配置比例為:股票類資產的投資比例為基金資產的30-80;固定收益類資產的投資比例為基金資產的15-65;現(xiàn)金或到期日在一年以內的政府債券不低于基金資產凈值的5%;投資于權證、資產支持證券的比例遵從法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的規(guī)定。(二)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金投資、融資比例進行監(jiān)督。本基金投資組合遵循如下投資限制: (1)本基金持有一家上市公司的股票,其市值不超過基金資產凈值的10%;(2)本基金與由本基金管理人管理的其他基金持有

8、一家公司發(fā)行的證券,不超過該證券的10%;(3)進入全國銀行間同業(yè)市場的債券回購融入的資金余額不得超過基金資產凈值的40%;(4)本基金財產參與股票發(fā)行申購,本基金所申報的金額不超過本基金的總資產,本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量;(5)保持不低于基金資產凈值5的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券;(6)本基金投資股權分置改革中產生的權證,在任何交易日買入的總金額,不超過上一交易日基金資產凈值的0.5%,基金持有的全部權證的市值不超過基金資產凈值的 3,本基金管理人管理的全部基金持有同一權證的比例不超過該權證的10。投資于其它權證的投資比例,遵從法規(guī)或監(jiān)管部門的相關

9、規(guī)定。(7)本基金財產投資資產支持證券,持有的同一(指同一信用級別)資產支持證券的比例,不得超過該資產支持證券規(guī)模的10;本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例,不得超過該基金資產凈值的10%;基金管理人管理的全部證券投資基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券,不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的10%;本基金持有的全部資產支持證券,其市值不得超過該基金資產凈值的20,中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊品種除外。(8)法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述比例限制另有規(guī)定的,從其規(guī)定;(9)本基金不得違反基金合同中有關投資范圍、投資策略、投資比例的規(guī)定。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等非本基金

10、管理人的因素致使基金的投資組合不符合上述(1)-(3)項以及(5)-(8)項規(guī)定的投資比例的,基金管理人應當在10個交易日內進行調整。若法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制,履行適當程序后,本基金投資可不受上述規(guī)定限制。(三)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對本協(xié)議第十五條第九項基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金托管人通過事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交易的規(guī)定,基金管理人和基金托管人相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單。(四)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金管理人參

11、與銀行間債券市場進行監(jiān)督。基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單?;鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?;鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單進行更新,如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單,應向基金托管人說明理由,在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決。基金管理人負責對交易對手的資信控制,按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易,基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。因交易對手不履行合同造成的基金財產的損失,基金托管人不承擔責任并

12、向中國證監(jiān)會報告。(五)基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定,對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上,則托管銀行不承擔任何責任,并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。(六)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定,應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正?;鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?;鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核

13、對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函,就基金托管人的疑義進行解釋或舉證,說明違規(guī)原因及糾正期限,并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內, 基金托管人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金管理人改正。(七)對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項,基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。(八)基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為,應及時報告中國證監(jiān)會,同時通知基金管理人限期糾正,并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?;鸸芾砣藷o正當理由,拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權,或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督,情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的,基金托管人應

14、報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查(一)基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查,核查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。(二)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時,應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?;鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函,說

15、明違規(guī)原因及糾正期限,并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內,基金管理人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為,包括但不限于:提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性,在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。(三)基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為,應及時報告中國證監(jiān)會,同時通知基金托管人限期糾正,并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當理由,拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權,或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督,情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的,基金管理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產的保管(一)基

16、金財產保管的原則1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2、基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人的正當指令,不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。如果基金財產(包括實物證券)在基金托管人保管期間的損壞、滅失的,應由該基金托管人承擔賠償責任。3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶,確?;鹭敭a的完整與獨立。5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令,按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產,如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6、對于因為基金投資產生的應收資產,應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人,

17、到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的,基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的,基金托管人對此不承擔任何責任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外,基金托管人不得委托第三人托管基金財產。(二)基金募集期間及募集資金的驗資1、基金募集期間的資金應存于中國證券登記結算有限公司的認購專戶。2、基金募集期滿或基金停止募集時,募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、運作辦法等有關規(guī)定后,基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人開立的基金銀行賬戶,同時在規(guī)定時間內,聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資,出具驗資報告。出具的驗資報告

18、由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效。3、若基金募集期限屆滿,未能達到基金合同生效的條件,由基金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜,基金托管人應提供充分協(xié)助。(三)基金資金賬戶的開立和管理1、基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的資金賬戶,并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。2、基金資金賬戶的開立和使用,限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?;鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏眉俳璞净鸬拿x開立任何其他銀行賬戶;亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3、基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。4、在符合法律法規(guī)

19、規(guī)定的條件下,基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦理基金資產的支付。(四)基金證券賬戶的開立和管理1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2、基金證券賬戶的開立和使用,限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?;鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇泴Ψ酵馍米赞D讓基金的任何證券賬戶,亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責,賬戶資產的管理和運用由基金管理人負責。4、基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司開立結算備付金賬戶(資金交收賬

20、戶),并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作,基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。(五)債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后,基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責任公司的有關規(guī)定,在中央國債登記結算有限責任公司開立債券托管與結算賬戶,并代表基金進行銀行間市場債券的結算?;鸸芾砣撕突鹜泄苋送瑫r代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議。(六)其他賬戶的開立和管理1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶,可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定,由基金托管人負責開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。2、法律法規(guī)等

21、有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的,從其規(guī)定辦理。(七)基金財產投資的有關有價憑證等的保管基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負責妥善保管,保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓,由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失,由此產生的責任應由基金托管人承擔。托管人對托管人以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。(八)與基金財產有關的重大合同的保管與基金財產有關的重大合同的簽署,由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的、重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人保管。

22、除協(xié)議另有規(guī)定外,基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本,以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件?;鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大合同傳真給基金托管人,并在十個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管期限為基金合同終止后15年。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令,基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。(一)基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件,內容

23、包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽字樣本,授權文件應注明被授權人相應的權限?;鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)出的授權文件應加蓋公章并由法定代表人或其授權代表簽署。3、基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后,授權文件即生效。4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務,其內容不得向被授權人及相關操作人員以外的任何人泄漏。(二)指令的內容1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令)、回購到期付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、金額、賬戶等,加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。(三)指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序

24、1、指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真或其他基金管理人和基金托管人雙方書面共同確認的方式?;鸸芾砣藨凑辗煞ㄒ?guī)和基金合同的規(guī)定,在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送指令;被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人依約定程序發(fā)出的指令,基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改對交易指令發(fā)送人員的授權,并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后,則對于此后該交易指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令,或超權限發(fā)送的指令,基金管理人不承擔責任,授權已更改但未通知基金托管人的情況除外。指令發(fā)出后,基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認?;鸸芾砣藨诮灰捉Y束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋

25、印章后及時傳真給基金托管人,并電話確認?;鸸芾砣嗽诎l(fā)送指令時,應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間,致使資金未能及時到賬所造成的損失,應當由基金管理人承擔。2、指令的確認基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令,預先通知基金管理人其名單,并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后,基金托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名,并在驗證后以電話形式向基金管理人確認。如有疑問必須及時通知基金管理人。3、指令的時間和執(zhí)行基金托管人對指令驗證后,應及時辦理。指令執(zhí)行完畢后,基金托管人應及時通知基金管理人?;鸸芾砣讼蚧鹜泄苋讼逻_指令

26、時,應確?;疸y行賬戶有足夠的資金余額,對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的投資指令、贖回、分紅資金的劃撥指令,基金托管人可不予執(zhí)行,但應立即通知基金管理人,由基金管理人審核、查明原因,確認此交易指令無效?;鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令造成損失的責任。(四)基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤,提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行。(五)基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定,或者違反基金合同約定的,應當拒絕執(zhí)行,立即通知基金管理人。若基金托管人對基金場外投資指令進行審核時發(fā)現(xiàn)基

27、金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定,或者違反基金合同約定的,應當立即通知基金管理人,由此造成的損失由基金管理人承擔。(六)基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于因故意或重大過失而未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受到損害,應在發(fā)現(xiàn)后,及時采取措施予以彌補,給基金份額持有人造成損失的,對由此造成的直接經濟損失負賠償責任。(七)更換被授權人員的程序基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權,應提前通知基金托管人,同時基金管理人向基金托管人提供新的被授權人的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本?;鹜泄苋嗽谑盏绞跈辔募⒔涬娫挻_

28、認后,授權文件即生效。被授權人變更通知生效前,基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令,基金管理人不得否認其效力。基金托管人更換接受基金管理人指令的人員,應提前書面通知基金管理人。(八)其他事項1、基金托管人在接收指令時,應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相符進行檢查,如發(fā)現(xiàn)問題,應及時報告基金管理人。如果基金管理人已經撤銷或更改對指令發(fā)送人員的授權,并且通知基金托管人,則對于在變更通知的啟用日期后該指令發(fā)送人員無權發(fā)送的指令,或超權限發(fā)送的指令,基金管理人不承擔責任。2、除因故意或重大過失致使基金的利益受到損害而負賠償責任外,、基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產

29、造成的損失不承擔賠償責任。七、交易及清算交收安排(一)選擇代理證券買賣的證券經營機構基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經營機構的標準和程序?;鸸芾砣素撠熯x擇代理本基金證券買賣的證券經營機構,使用其席位作為基金的專用交易席位?;鸸芾砣撕捅贿x中的證券經營機構簽訂委托協(xié)議,由基金管理人通知基金托管人。席位保證金由被選中的證券經營機構交付?;鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定,在基金的中期報告和年度報告中將所選證券經營機構的有關情況、基金通過該證券經營機構買賣證券的成交量、回購成交量和支付的傭金等予以披露,并將該等情況及基金專用席位號、傭金費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。(二)

30、基金投資證券后的清算交收安排1、清算與交割基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管理人的交易成交結果具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產的損失,應由基金托管人負責賠償基金的損失;如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣等原因造成基金投資清算困難和風險的,基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人,由基金管理人負責解決,由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。基金管理人應采取合理措施,確保在t+1日下午14:00前有足夠的資金頭寸用于中國證券登記結算公司上海分公司和深圳分公司的資金結算。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令

31、時,基金銀行賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金。基金的資金頭寸不足時,基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?;鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下,基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式(1)交易記錄的核對基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前,必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致,造成基金會計核算不完整或不真實,由此給基金造成的損失由責任方承擔。 (2)資金賬目的核對資金賬目按

32、日核實,賬實相符。(3)證券賬目的核對基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量。(三)基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)定1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的注冊登記機構負責。2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?;鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?;鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項。3、基金管理人應保證其委托的注冊登記機構必須于每個工作日15:00前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù),并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。4、注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有

33、關數(shù)據(jù)(包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表),如因各種原因,該系統(tǒng)無法正常發(fā)送,雙方可協(xié)商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù),雙方各自按有關規(guī)定保存。5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務,上述事宜由基金管理人負責。6、關于清算專用賬戶的設立和管理為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要,由基金管理人開立資金清算的專用賬戶,該賬戶由注冊登記機構管理。7、對于基金申購過程中產生的應收資產,應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人,到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的,基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收,由此給基金造成損失的,基金管理人應負責向有

34、關當事人追償基金的損失。8、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定撥付贖回款或進行基金分紅時,如基金銀行賬戶有足夠的資金,基金托管人應按時撥付;如果基金托管人未能按時撥付相關款項的,責任由基金托管人承擔。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金,導致基金托管人不能按時撥付,如系基金管理人的原因造成,責任由基金管理人承擔,基金托管人不承擔墊款義務。9、資金指令除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外,資金劃出、贖回和分紅資金劃撥時,基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等除與投資指令相同外,其他部分另行規(guī)定。(四)申購資金1、t+1日15:00前,注冊登記機構根據(jù)t日基金份額凈

35、值計算基金投資者申購基金的份額,并將清算確認的有效數(shù)據(jù)和資金數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人?;鸸芾砣撕突鹜泄苋藫?jù)此進行申購的基金會計處理。2、t+2日,基金管理人應將確認后的有效申購款劃到在基金托管人的營業(yè)機構開立的基金銀行賬戶,基金托管人與基金管理人核對申購款是否到賬,并對申購資金進行賬務處理。如款項不能按時到賬,由基金管理人負責處理。(五)贖回資金1、t+1日15:00前,基金管理人將t日贖回確認數(shù)據(jù)匯總傳輸給基金托管人,基金管理人和基金托管人據(jù)此進行贖回的基金會計處理。2、基金管理人在賬戶資金充足、劃款指令于t+1日向基金托管人發(fā)出的條件下,基金托管人將贖回資金(含贖回費)于t+2日上午劃

36、往基金管理人清算賬戶。特殊情況時,雙方協(xié)商處理。劃款當日基金管理人和基金托管人對贖回資金進行賬務處理。(六)基金轉換1、在本基金與其它基金開展轉換業(yè)務之前,基金管理人應函告基金托管人并就相關事宜進行商談。2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理,具體資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的公告執(zhí)行。3、本基金開展基金轉換業(yè)務應依照有關規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒體上公告。(七)基金現(xiàn)金分紅1、基金管理人確定分紅方案應通知基金托管人,雙方核定后報中國證監(jiān)會備案并公告。2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后,基金管理人向基金托管人發(fā)

37、送現(xiàn)金紅利的劃款指令,基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。3、基金管理人在下達指令時,應給基金托管人留出必需的劃款時間。(八)基金融資如本基金按國家有關規(guī)定進行融資時,基金托管人應為基金融資提供必要的協(xié)助。八、基金資產凈值計算和會計核算(一)基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序1、基金資產凈值基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額?;鸱蓊~凈值是指基金資產凈值除以基金份額總數(shù),基金份額凈值的計算,精確到0.001元,小數(shù)點后第四位四舍五入,國家另有規(guī)定的,從其規(guī)定。每工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值,并按規(guī)定公告。2、復核程序基金管理人每工作日對基金資產進行估值后,將基金份額凈

38、值結果發(fā)送基金托管人,經基金托管人復核無誤后,由基金管理人對外公布。(二)基金資產估值方法和特殊情形的處理1、估值對象基金依法擁有的股票、債券、權證及其他基金資產。2、估值方法(1)股票估值方法1)上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值;估值日無交易的,且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,以最近交易日的收盤價估值;如果估值日無交易,且最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。2)未上市股票的估值: 首次發(fā)行未上市的股票,采用估值技術確定公允價值,在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下,按成本價估值;

39、 送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票,按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值; 首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票,同一股票在交易所上市后,按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值; 非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票,按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。3)在任何情況下,基金管理人如采用本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是,如果基金管理人認為按本項第(1)(2)小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人可根據(jù)具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值

40、。4)國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(2)債券估值辦法1)在證券交易所市場掛牌交易實行凈價交易的債券按估值日收盤價估值;估值日沒有交易的,且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日的收盤價估值;如果估值日無交易,且最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。2)在證券交易所市場掛牌交易未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值;估值日沒有交易的,且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價估值;如

41、果估值日無交易,且最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的,將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調整最近交易日收盤價,確定公允價值進行估值。 3)首次發(fā)行未上市債券采用估值技術確定的公允價值進行估值,在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。4)交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券,采用估值技術確定公允價值,在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下,按成本進行后續(xù)計量。5)在全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種,采用估值技術確定公允價值。6)同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的,按債券所處的市場分別估值。7)在任何情況下,基金管理人如采用本項第1)6)小項規(guī)

42、定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是,如果基金管理人認為按本項第1)6)小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值,基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值。8)國家有最新規(guī)定的,按其規(guī)定進行估值。(3)權證估值方法1)基金持有的權證,從持有確認日起到賣出日或行權日止,上市交易的權證按估值日在證券交易所掛牌的該權證的收盤價估值;估值日沒有交易的,且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化,按最近交易日的收盤價估值;如最近交易日后經濟環(huán)境

43、發(fā)生了重大變化的,可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素,調整最近交易市價,確定公允價格。2)首次發(fā)行未上市的權證,采用估值技術確定公允價值,在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下,按成本估值。3)因持有股票而享有的配股權,以及停止交易、但未行權的權證,采用估值技術確定公允價值進行估值。4)在任何情況下,基金管理人如采用本項第1)3)項規(guī)定的方法對基金資產進行估值,均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是,如果基金管理人認為按本項第1)3)項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的,基金管理人可根據(jù)具體情況,并與基金托管人商定后,按最能反映公允價值的價格估值。5)國家有最新規(guī)定的,

44、按其規(guī)定進行估值。(4)其他有價證券等資產按國家有關規(guī)定進行估值。3、特殊情形的處理基金管理人或基金托管人按股票估值方法的第3)項、債券估值方法的第7)項或權證估值方法的第4)項進行估值時,所造成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。(三)基金份額凈值錯誤的處理方式(1)當基金份額凈值小數(shù)點后3位以內(含第3位)發(fā)生差錯時,視為基金份額凈值錯誤;基金份額凈值出現(xiàn)錯誤時,基金管理人應當立即予以糾正,通報基金托管人,并采取合理的措施防止損失進一步擴大;當錯誤達到或超過基金資產凈值的0.25%時,基金管理公司應當及時通知基金托管人并報中國證監(jiān)會;錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時,基金管理人應當公告、

45、通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案;當發(fā)生凈值計算錯誤時,由基金管理人負責處理,由此給基金份額持有人和基金造成損失的,應由基金管理人先行賠付,基金管理人按差錯情形,有權向其他當事人追償。(2)當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行賠償時,基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任,經確認后按以下條款進行賠償:a、本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關的會計問題,如經雙方在平等基礎上充分討論后,尚不能達成一致時,按基金會計責任方的建議執(zhí)行,由此給基金份額持有人和基金造成的損失,由基金管理人負責賠付。b、若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核

46、確認后公告,而且基金托管人未對計算過程提出疑義或要求基金管理人書面說明,份額凈值出錯且造成基金份額持有人損失的,應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償金,就實際向投資者或基金支付的賠償金額,其中基金管理人承擔50%,基金托管人承擔50%。c、如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果,雖然多次重新計算和核對,尚不能達成一致時,為避免不能按時公布基金份額凈值的情形,以基金管理人的計算結果對外公布,由此給基金份額持有人和基金造成的損失,由基金管理人負責賠付。d、由于基金管理人提供的信息錯誤(包括但不限于基金申購或贖回金額等),基金托管人在采取必要的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤,進而導致基金份額

47、凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失,由基金管理人負責賠付。由于基金托管人提供的信息錯誤,基金管理人在采取了必要合理的措施后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤,進而導致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金的損失,由基金托管人負責賠付。(3)由于證券交易所及登記結算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤,有關會計制度變化或由于其他不可抗力原因,基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查,但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤而造成的基金份額凈值計算錯誤,基金管理人、基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應積極采取必要的措施消除由此造成的影響。(4)基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產生

48、的凈值計算尾差,以基金管理人計算結果為準。(5)前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的,從其規(guī)定處理。如果行業(yè)有通行做法,雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)商。(四)暫停估值與公告基金份額凈值的情形(1)基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營業(yè)時;(2)因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時;(3)占基金相當比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉變,而基金管理人為保障基金份額持有人的利益,已決定延遲估值時;(4)中國證監(jiān)會和基金合同認定的其他情形。(五)基金會計制度按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。(六)基金賬冊的建立基金管理人

49、和基金托管人在基金合同生效后,應按照相關各方約定的同一記賬方法和會計處理原則,分別獨立地設置、登錄和保管本基金的全套賬冊,對相關各方各自的賬冊定期進行核對,互相監(jiān)督,以保證基金財產的安全。若雙方對會計處理方法存在分歧,應以基金管理人的處理方法為準。(七)基金財務報表與報告的編制和復核1、財務報表的編制基金財務報表由基金管理人和基金托管人每月分別獨立編制。2、報表復核基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后,進行獨立的復核。核對不符時,應及時通知基金管理人共同查出原因,進行調整,直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。3、財務報表的編制與復核時間安排(1)報表的編制基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成

50、月度報表的編制;在每個季度結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制;在上半年結束之日起60日內完成基金半年度報告的編制;在每年結束之日起90日內完成基金年度報告的編制。基金年度報告的財務會計報告應當經過審計?;鸷贤Р蛔銉蓚€月的,基金管理人可以不編制當期季度報告、半年報或者年度報告。(2)報表的復核基金管理人應及時完成報表編制,將有關報表提供基金托管人復核;基金托管人在復核過程中,發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時,基金管理人和基金托管人應共同查明原因,進行調整,調整以國家有關規(guī)定為準。基金管理人應留足充分的時間,便于基金托管人復核相關報表及報告?;鹜泄苋藨獙鸸芾砣颂峤坏膱蟊砑皥蟾婕皶r進

51、行復核,確保基金管理人按照上述規(guī)定予以公告披露。基金托管人復核完畢,應出具相應的復核確認書。九、基金收益分配基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進行比例分配。(一)基金收益分配的原則基金收益分配應遵循下列原則:1、每一基金份額享有同等分配權;2、基金投資當期出現(xiàn)凈虧損,則不進行收益分配;3、基金當年收益應先彌補上一年度虧損后,才可進行當年收益分配;4、基金收益分配后基金份額凈值在財務日不能低于面值;5、本基金收益分配方式分兩種:現(xiàn)金分紅與紅利再投資,投資人可選擇現(xiàn)金紅利或將現(xiàn)金紅利按除息日的基金份額凈值自動轉為基金份額進行再投資;若投資者不選擇,本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅

52、;6、在符合有關基金分紅條件的前提下,本基金收益每年至少分配1次,但若基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配;7、基金每年分紅次數(shù)最多不超過12次,年度收益分配比例不低于基金年度可分配收益的30。若年度分紅12次后,基金再次達到分紅條件,則可分配收益滾存到下一年度進行分配。8、法律法規(guī)或監(jiān)管機構另有規(guī)定的從其規(guī)定。(二)基金收益分配的時間和程序本基金收益分配方案由基金管理人擬訂、基金托管人復核?;鹗找娣峙浞桨腹婧螅ㄒ罁?jù)具體方案的規(guī)定),基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令,基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資金的劃付。十、基金信息披露(一)保密義務基金托管人和基金管理

53、人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露,擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按基金法、基金合同、信息披露辦法及其他有關規(guī)定進行信息披露外,基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密?;鸸芾砣撕突鹜泄苋顺藶楹戏男蟹煞ㄒ?guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定的義務所必要之外,不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息,并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內。但是,如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務:(1)非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開;(2)基金管理人和基金托管人為遵守

54、和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。(二)信息披露的內容基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金資產凈值、基金份額凈值、基金份額申購、贖回價格、基金定期報告、包括基金年度報告、基金半年度報告和基金季度報告、臨時報告、澄清報告、基金份額持有人大會決議、基金管理人的重大人事變動、基金托管人的基金托管部門的重大人事變動、涉及基金管理人、基金財產或基金托管業(yè)務的訴訟、中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息?;鹉甓葓蟾嫘杞浘哂袕氖伦C券相關業(yè)務資格的會計師事務所審計后,方可披露。(三)基金托管人

55、和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序1、職責基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗旨,誠實信用,嚴守秘密?;鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事宜,對于本章第(二)條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項,應經基金托管人復核無誤后,由基金管理人予以公布。對于不需要基金托管人(或基金管理人)復核的信息,基金管理人(或基金托管人)在公告前應告知基金托管人(或基金管理人)?;鸸芾砣藨斣谥袊C監(jiān)會規(guī)定的時間內,將應予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報刊和基金管理人的互聯(lián)網網站等媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息,基金托管人將通過指定報刊和基金

56、托管人的互聯(lián)網網站公開披露。當出現(xiàn)下述情況時,基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金信息:(1)不可抗力;(2)法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。2、程序按有關規(guī)定須經基金托管人復核的信息披露文件,由基金管理人起草、并經基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時,按基金合同規(guī)定公布。3、信息文本的存放基金合同、托管協(xié)議、招募說明書公布后,應當分別置備于基金管理人、基金托管人和基金份額發(fā)售機構的住所,供公眾查閱、復制?;鸲ㄆ趫蟾婀己?,應當分別置備于基金管理人和基金托管人的住所,以供公眾查閱、復制。投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得

57、上述文件的復制件或復印件。基金管理人和基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。十一、基金費用(一)基金管理費的計提比例和計提方法基金管理費按基金資產凈值的1.5%年費率計提。在通常情況下,基金管理費按前一日基金資產凈值1.5%年費率計提。計算方法如下:he年管理費率當年天數(shù)h為每日應計提的基金管理費e為前一日的基金資產凈值(二)基金托管費的計提比例和計提方法基金托管費按基金資產凈值的0.25%年費率計提。在通常情況下,基金托管費按前一日基金資產凈值的0.25%年費率計提。計算方法如下:he年托管費率當年天數(shù)h為每日應計提的基金托管費e為前一日的基金資產凈值(三)證券交易費用、基金合同生效后的基金信息披露費用、基金份額持有人大會費用、基金合同生效后的會計師費、律師費、基金財產劃撥支付的銀行費用等根據(jù)有關法律法規(guī)、基金合同及相應協(xié)議的規(guī)定,列入當期基金費用。(四)不列入基金費用

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