玫瑰酒產(chǎn)業(yè)創(chuàng)業(yè)計劃書_詳細

1、1 河海大學(xué)文天學(xué)院河海大學(xué)文天學(xué)院 第一屆第一屆“挑戰(zhàn)杯挑戰(zhàn)杯”大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大賽大學(xué)生創(chuàng)業(yè)計劃大賽 創(chuàng) 業(yè) 計 劃 書 2 玫瑰酒產(chǎn)品玫瑰酒產(chǎn)品創(chuàng)業(yè)計劃書創(chuàng)業(yè)計劃書 目目 錄錄 1執(zhí)行總 結(jié) 3 2項目背 景 4 XX 市場機 會 XX 公司戰(zhàn) 略 9 XX 市場營 銷 10 6生產(chǎn)管 理 15 7投資分 析 17 8財務(wù)分 析 19 9管理體 系 21 10機遇與風(fēng) 險 22 3 11風(fēng)險資本的退 出23 附附 錄錄 XX 市場容量估 算 24 XX 市場調(diào)查和定性分 析24 3財務(wù)附 表 27 4 1.1.1.XX 公司公司 玫瑰酒類飲品玫瑰酒類飲品 XX 公司公司是 XX 公司,它擁

2、有玫瑰酒類飲品開發(fā)的專利技術(shù),提倡科技為本 的綠色生活新理念,為人類提供盡善盡美的天然飲品。 1.2.我國所有飲品 XX 市場需求量約為 200 億灌,其中含酒精類飲品約有 90 億灌,可見人 們對飲品的 XX 公司成立初期生產(chǎn)玫瑰酒類健康飲品,以滿足迅速發(fā)展的大 XX 市夜 間娛樂場所酒精 XX 市場的需求,后期者采用生產(chǎn)玫瑰酒類附屬飲品,以多種口感和多 種價位來迎合更加廣大的消費者群。使用投資建廠解決方案,針對解決我國所有飲品 大部分依賴啤酒、果汁、可樂、礦泉水影響人們口 XX 公司注重短期目標(biāo)與長遠戰(zhàn)略 的結(jié)合,中長期目標(biāo)將逐步拓寬產(chǎn)品領(lǐng)域,涉足玫瑰酒銷售、玫瑰酒類飲品的銷售、玫 瑰酒類

3、飲品的新品種開發(fā)、玫瑰酒類飲品新品種的銷售、玫瑰酒類飲品銷售后的售 后服務(wù)等,形成以玫瑰酒類飲品為核心的多 XX 公司 XX 市場場 隨著經(jīng)濟的發(fā)展,人們追求個性化、多元化價值觀念的消費特點日益突出。同時,夜間消 費的人群和消費支出比例也在不斷的擴大,從而刺激了我國夜間消費場所的總體規(guī)模在不斷 的擴大。在這些夜間場所消費的飲品主要包括啤酒、飲料、紅酒、果汁、礦泉水等。其中 以啤酒、飲料為夜間場所消費的主要品種。夜間場所的消費者對啤酒的需求建立在“刺激 感官”,解決“渴”和“累”的基礎(chǔ)上,但是,啤酒本身“口感不好,澀,不爽”的結(jié)論,在一定 程度上,影響了消費者與環(huán)境氛圍的融合。碳酸飲料解決了啤酒

4、“澀”的問題,但是,沒有滿 足“含酒精”的需求。 本品介入的是碳酸飲料和啤酒之間的空白地帶,可以解決啤酒的“澀”和飲料的“不含 酒精”,同時,突出個性化和高貴、浪漫的信息,有效地吻合了目前消費者的心理需求。 XX 公司公司設(shè)在濟南高新 XX 公司成立初期共需資金 1000 萬。其中風(fēng)險投資 700 萬, 短期借款 300 萬。其中用于固定資產(chǎn)投資 602 萬,流動資金 398 萬。 股本規(guī)模及 XX 公司注冊資本 1000 萬。外來風(fēng)險投資入股 500 萬(50.00%)；XX 省 XX 市 XX 縣青龍路南端 XX 公司專利技術(shù)入股 300 萬(30.00%),資金入股 100 萬(10.0

5、0%)； 蘇尚忠個人入股 100 萬(10.00%)。 第二年估計收入 500 萬人民幣,以后每年銷售利潤率 60%左右,第二年資產(chǎn)報酬率為 50.00%,投資回收期為三年零一個月。 風(fēng)險資金最好在第 35 年撤出,采用收購方 XX 公司。 組織組織 XX 公司公司性性 XX 公司公司,初期組織結(jié)構(gòu) XX 公司所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離,實行總經(jīng)理 負(fù)責(zé)制?？偨?jīng)理下設(shè)營銷副總經(jīng)理、技術(shù)副總經(jīng)理、財務(wù)副總經(jīng)理等職務(wù)。 玫瑰酒類飲品制備技術(shù)專利屬 XX 省 XX 市 XX 縣青龍路南端 XX 公司所有,蘇尚忠專 利技術(shù)發(fā)明人。蘇尚忠有多年的科技成果產(chǎn)業(yè)化 XX 公司技術(shù)顧問；創(chuàng)業(yè)小組成員將參與 公 XX

6、市場營銷與財務(wù)管理工作。 2. 項目背景項目背景 2.1. 產(chǎn)業(yè)背景產(chǎn)業(yè)背景 飲料行業(yè)與 1982 年被列入國家計劃管理產(chǎn)品,20 多年來,中國飲料在年產(chǎn)量 44 萬噸的 5 基礎(chǔ)上,總產(chǎn)量保持了 21.1%的年均增幅,目前人均消費 15.8 公斤,不足平均世界水平約 50 公斤的 30%。在近 10 年中,中國飲料年產(chǎn)量保持了每五年翻一番,保持了 17%的年均增長 速度,在 1977 年和 20_年實現(xiàn)了兩次標(biāo)志性突破,即 1069 萬噸和 2025 萬噸。20_年更是 2700 萬噸,根據(jù)目前的發(fā)展趨勢,20_年年產(chǎn)量預(yù)計將達到 3500 萬噸。 20_年年銷售收入在 500 萬元以上的飲

7、料生產(chǎn)企業(yè) 825 家,完成飲料產(chǎn)量 2025 萬噸, 同比增長 20.56%,完成銷售收入 551 億元,實現(xiàn)利稅總額 67 億元,從業(yè)人員約 15 萬人。 20_年軟飲料制造業(yè)繼續(xù)保持了較快的增長勢頭,年均增長率超過 20%。在產(chǎn)量增長 的同時,品種也日趨多樣化,為消費者提供了更多的選擇余地。目前,我國飲料品種已由單一 的汽水發(fā)展成為包括碳酸飲料、果汁飲料、酒精飲料、蔬菜汁等在內(nèi)的 10 多個種類。 啤酒口感“澀”,在一般的飲品中酒精度偏高,并且一部分人群容易過敏和產(chǎn)生不適癥狀。 目前,它的存在僅僅是由于價格優(yōu)勢。而果汁類飲料者主要靠其添加的色素而占據(jù)一 XX 市 場份額。 作為一種純天然

8、飲品,用脫臭酒精和玫瑰香料作原料的飲品,能被人體完全吸收,無毒、 無有害激素,能夠滿足作為 XX 市場飲品的所有指標(biāo),符合綠色環(huán)保的社會發(fā)展主題,是當(dāng)前 一般飲品的替代品。在吸收其它飲品優(yōu)點的基礎(chǔ)上,研制開發(fā)口味獨特、價格適宜的玫瑰酒 類健康飲品是符合社 XX 市場要求的。 投產(chǎn)玫瑰酒類飲品,在國內(nèi)具有廣 XX 市場前景,對于我國所提倡的綠色、健康具有很好 的倡導(dǎo)作用,具有長遠的經(jīng)濟效益和社會效益。 2.2. 產(chǎn)品概述產(chǎn)品概述 玫瑰酒玫瑰酒 玫瑰酒 以中國玫瑰之鄉(xiāng)山東平陰玫瑰酒馳名中外選用上等鮮玫瑰花釀造,玫瑰花 釀酒始自明代,清末平陰城內(nèi)“積盛和”釀制的玫瑰酒以味美香甜而聞名。民國時期平陰生

9、產(chǎn) 的玫瑰酒,就曾以香氣醇正、甘甜可口先后獲德國萊比錫國際博覽會金質(zhì)獎?wù)潞酮劆?、巴?馬國際博覽會銀質(zhì)獎?wù)潞酮劆睢?957 年至 1972 年平陰玫瑰酒廠年均生產(chǎn)玫瑰酒 5000 公 斤,1984 年平陰玫瑰酒廠生產(chǎn)的翠屏山牌白玫瑰酒獲 XX 省優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品獎。1987 年至 1990 年年均生產(chǎn)玫瑰酒 4000 公斤。山東濟南玫 XX 公司公司生產(chǎn)的玫瑰酒、玫瑰純露、玫瑰壇 子酒、鮮玫瑰花酒,深受消費者的歡迎。 長期飲用該酒具有美容、養(yǎng)顏、和血散瘀、清心健腦、滋陰補腎、健脾益胃之功效,是 滋養(yǎng)保健之佳品。 目前,已成功開發(fā)成功開發(fā)出玫瑰酒類飲品數(shù)種,并于 20_年 06 月 06 日通過國家專利

10、局專家鑒 定,達國際先進水平。經(jīng)臨試用證明,該類產(chǎn)品具有美容、養(yǎng)顏、和血散瘀、清心健腦、滋陰 補腎、健脾益胃之功效,是滋養(yǎng)保健之佳品。 2.3. 玫瑰酒飲品的優(yōu)點玫瑰酒飲品的優(yōu)點 經(jīng)實驗證明,與現(xiàn)有飲品相比,玫瑰酒類飲品具備了作為大量人群飲品主要優(yōu)點: 純自然制品,與人體相符性好,口味獨特； 原材料從國外進口,成本價格適合大部分人群； 玫瑰酒類飲品適宜大部分人群； 無毒、無有害激素,能夠被身體接受； 具有美容、養(yǎng)顏、和血散瘀、清心健腦、滋陰補腎、健脾益胃之功效； 6 接受殺菌處理,飲用健康安全； 資深教授、專家、研究員擔(dān)綱科研,研發(fā)新產(chǎn)品實力雄厚,專利技術(shù)國際領(lǐng)先。 2.4. 玫瑰酒應(yīng)用前景玫

11、瑰酒應(yīng)用前景 2.5.玫瑰酒是一種介入碳酸飲料和啤酒之間的空白地帶的飲品,可以解決啤酒的“澀”和 飲料的“不含酒精”的問題。在口味、感覺、作用等方面具有非常大的改進。在人 體疲勞時可以帶來充足能量、緩解人們身體疲勞,給飲用者帶來舒適的感覺等；在人 們喝膩了啤酒等飲品的基礎(chǔ)上,可用來改善個人口味等；在正規(guī)或者浪漫的環(huán)境和場 合中,可用來凸顯浪漫色彩、彰顯個人個性等。XX 市場機場機 XX 市市場特征場特征 2.5.1. 概述概述 隨著經(jīng)濟的發(fā)展,人們追求個性化、多元化價值觀念的消費特點日益突出,同時,夜間消 費的人群和消費支出比例也在不斷的擴大,從而刺激了我國夜間消費場所的總體規(guī)模在不斷 的擴大

12、。在這些夜間場所消費的飲品主要包括啤酒、飲料、紅酒、果汁、礦泉水等。其中 以啤酒、飲料為夜間場所消費的主要品種。夜間場所的消費者對啤酒的需求建立在“刺激 感官”,解決“渴”和“累”的基礎(chǔ)上,但是,啤酒本身“口感不好,澀,不爽”的結(jié)論,在一定 程度上,影響了消費者與環(huán)境氛圍的融合。碳酸飲料解決了啤酒“澀”的問題,但是,沒有滿 足“含酒精”的需求。本品介入的是碳酸飲料和啤酒之間的空白地帶,可以解決啤酒的“澀” 和飲料的“不含酒精”,同時,突出個性化和高貴、浪漫的信息,有效地吻合了目前消費者的 心理需求。 2.5.2. 購買決策過程購買決策過程 在購買決策中,一級代理商和二級代理商起很重要的作用,極

13、少數(shù)單位由專職部門決策購 買。決策模式主要如下圖所示: 購買決策流程圖 圖 1. 購買反饋 推銷、售后服務(wù) 推銷 贈送 推 薦 是 否 XX 市場細分場細分 XX 市市場開發(fā)程度,國內(nèi)玫 XX 市場主要分為兩類: 2.5.3. 已開發(fā)的玫已開發(fā)的玫 XX 市場市場 大量使用玫瑰 XX 市場 XX 市場分布場分布主要在經(jīng)濟發(fā)展水平較高、生活水平較高的 XX 市娛樂場所,如北京、上 海、廣州 XX 市場特征場特征主要表現(xiàn)為:廠家對于玫瑰酒前期宣傳已基本完成,群眾接受程度高； 廠家 代理商 二級代 理商 其它娛樂場 所及群眾 某些大型娛 樂場所 一級代理 商 試用 決定 購買 結(jié)束 7 玫瑰酒的適宜

14、人群分布廣泛、眾多；對價格敏感度較低；消費行為比較成熟。 沒有大量使用玫瑰 XX 市場 XX 市場分布場分布主要在經(jīng)濟發(fā)展水平相對較低的大中 XX 市。市場特征市場特征主要表現(xiàn)為:群眾 對玫瑰酒的了解度不夠,知道的內(nèi)容不多,不了解具體事宜；群眾對于玫瑰酒的接受程度相對 較高；對價格較為敏感；品牌忠誠度不高。 2.5.4. 尚未開發(fā)的玫尚未開發(fā)的玫 XX 市場市場 是指應(yīng)該或可以開發(fā)玫瑰酒而仍然沒有開 XX 市場。 XX 市場分布場分布主要在經(jīng)濟發(fā)展水平偏低、群眾生活水平有限的中小 XX 市或 XX 市的小 城鄉(xiāng) XX 市場特征場特征主要呈現(xiàn)為:群眾較少接觸或使用玫瑰酒類產(chǎn)品；對于價格敏感度很高

15、； 開發(fā)玫瑰酒產(chǎn)業(yè)尚未進入 XX 市場,競爭和緩。 2.6. 銷售渠道分析銷售渠道分析 據(jù)調(diào)查,玫瑰酒的主要銷售渠道為: 酒吧、迪廳、 KTV 的消費人群年齡段較低,可以從 16 歲 45 歲。該部分人群以學(xué) 生、年輕人、白領(lǐng)居多。這個群體重玩樂、求時尚、喜歡熱鬧,往往以群體消費的形式出現(xiàn)。 該部分人群受價格因素及靈活的促銷方式影響較大,合理的產(chǎn)品價格往往更具吸引力。 銷售過程主要是這樣的: 圖 2. 人員推銷試用、意見反饋 購買意向 歌舞廳、夜總會的年齡段則較高,覆蓋人群基本上從 25 55 歲。該部分人群以 各類企事業(yè)單位人員為主,消費目的多以商務(wù)應(yīng)酬為主,公款消費較多,對價格因素關(guān)心 程

16、度不高。 銷售過程如圖: 圖 3. 銷售 銷售 購買、反饋 購買、反饋 2.7.2.7.競爭分析競爭分析 在夜間場所消費的飲品都可以籠統(tǒng)地歸為“玫瑰酒”的競爭對手。 1. 啤酒競爭態(tài)勢:迪廳、酒吧、 KTV 廣場、普通時尚餐飲、高檔時尚餐飲場所、咖啡 廳、夜總會、中檔餐館 在全國,主要的啤酒品牌為青島、燕京、華潤。其中 2002 年,青島啤酒 XX 市場占有率 為 12.8% ,燕京、華潤各為 10% 左右,三家占領(lǐng)了 XX 市場的 35% 左右。在山東地區(qū),主要 的啤酒品牌為青島、嶗山、煙臺、趵突泉、三孔、北冰洋、藍帶、克利策、克代爾、銀麥、 廣寒宮等,以及其他一些小的地方性品牌。在濟南地區(qū)

17、,XX 市場競爭的啤酒企業(yè)有 40 余家,其 廠家 代理商 各級經(jīng)銷商 生產(chǎn)廠家 廠家,經(jīng)銷 商等 酒吧、迪 廳等 歌舞廳、夜總會 等場所 8 中有青島啤酒的強勢進攻,也有克利策、克代爾、銀麥等民營企 XX 市場的蠶食。 在濟南,啤酒是夜店消費最大的一種飲品,也是玫瑰酒最主要的競爭對手。根據(jù)粗略統(tǒng) 計,啤酒在濟南夜店的年銷售量為 370 多萬瓶。銷售的啤酒品牌有青島、百威、科羅娜、 燕京等。隨著競爭的加劇,各啤酒品牌紛紛在終端進行人員促銷,廣告投入中相對較少。青 島啤酒曾在山東電視臺作過廣告,在齊魯晚報舉辦“百年青啤”征文活動；其它啤酒品 牌在山東媒體的投入比較少。青島啤酒的廣告宣傳傾向于品牌

18、宣傳,年代悠久。各啤酒品牌 在店面的宣傳主要是 POP 海報。在夜店的促銷手段主要是門票贈送、特價。 2. 飲料(可樂)競爭態(tài)勢:迪廳、 KTV 廣場、普通時尚餐飲、高檔時尚餐飲場所 中國飲料業(yè)的龍頭位置,長期以來被百事和可口可樂霸占,縱橫中國各地。XX 市、便利 店、街邊小攤都可以看到他們的身影。在山東地區(qū)也是有強大的品牌知名度。在玫瑰酒選 取的銷售場所中,這兩種品牌也時?？梢钥吹?另外還有“紅?！逼放?產(chǎn)品多以罐狀態(tài)出現(xiàn)。 目前在這些場在濟南年消費的飲料(可樂)為 160 多萬聽。 百事和可口可樂的廣告宣傳主要集中在電視媒體廣告,形成高空優(yōu)勢。兩個品牌每年投 在電視廣告上的費用不下億元,有

19、利促進了品牌形象的樹立和消費拉動。目前,這兩個品牌 沒有主動進攻 XX 市場,在夜店出現(xiàn)的產(chǎn)品多為代理商自由發(fā)展形成,也導(dǎo)致在夜店的促銷措 施幾乎沒有。 3. 紅酒(葡萄酒)競爭態(tài)勢:酒吧、 KTV 廣場、普通時尚餐飲、高檔時尚餐飲場所、咖 啡廳、夜總會 作為中國葡 XX 市場的“頑疾”之一,葡萄酒的消費量不足一直被業(yè)內(nèi)人士所詬病。數(shù) 字顯示, 2002 年,中國葡萄酒人均消費量約為 0.35 升,不足法國的 20 。而每年大約 30 萬噸的消費總量更讓眾廠家顯得“英雄氣短”: 30 萬噸的消費量不及啤酒的 1 ,約 相當(dāng)于白酒的 1 20 ,甚至不及食用醋年消費量的 1 4 。 一組來自非官

20、方的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示,在中國經(jīng)濟最發(fā)達的北京、上海、廣州三地,經(jīng)常飲 用紅酒的人平均約為 5 ,即使在紅酒消費最為火暴的廣州,此數(shù)據(jù)也不過是 8 。換句 話說,在目前 XX 市居民中,擁有大量具有消費能力但由于種種原因,目前沒有消費紅酒的消 費群體。 這也決定了我們的產(chǎn)品定位絕對不能是葡萄酒,應(yīng)該定義成露酒。 在山東地區(qū),常見的紅酒有張裕、威龍、通化、王朝、長城等。其中,張裕葡萄酒是最 暢銷的品牌。這些葡萄酒品牌產(chǎn)品的主要銷售點 XX 市、高檔飯店。玫瑰酒所選擇的銷售點 是其輔助銷售網(wǎng)絡(luò),沒有進入這些廠家的視線。在濟南的這些銷售場所,基本上中國紅酒比 較少,大多是國外知名紅酒,價格動輒上千,少者幾

21、百,典型是一種時尚、新潮消費。作為國 產(chǎn)葡萄酒,張裕干紅的品牌和地域效應(yīng),成為大眾消費的首選。 4. 果汁競爭態(tài)勢:普通時尚餐飲、高檔時尚餐飲場所、夜總會 自 50 年代濃縮果汁生產(chǎn)和貿(mào)易的誕生以來,XX 市場有了實質(zhì)性的增長。由于生產(chǎn)技 術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備的改進,濃縮果汁的新鮮口味已趨于完善,產(chǎn)業(yè)鏈接更加緊密。在 XX 市場上, 主要的果汁飲品有匯源、萊陽梨汁、農(nóng)夫、山村果園等。在 XX 市場上,玫瑰酒所選定的上 述銷售點中,果汁品牌主要為匯源和山村果園,采取的促銷手段主要是柜臺展示。 5. 礦泉水競爭態(tài)勢:迪廳、普通時尚餐飲 3.我國的礦泉水產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)的比較早,但是被消費者接受和普及的時間比較長。

22、目前,全國 9 范圍內(nèi)礦泉水企業(yè)發(fā)展速度比較快,競爭也越來越激烈。競爭的形勢從銷售網(wǎng)絡(luò)的競爭 向品牌、服務(wù)、價格等全范圍的競爭過渡。在濟南和其他 XX 市場上,主要常見的礦泉 水為農(nóng)夫山泉、娃哈哈、樂百事,約占礦泉水整體銷售量的 7XX 公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略 3.1. 公司概述公司概述 玫瑰酒類飲品玫瑰酒類飲品 XX 公司公司是一家以生產(chǎn)玫瑰酒系列產(chǎn)品 XX 公司擁有世界領(lǐng)先的玫瑰酒 類飲品制備技術(shù)和高素質(zhì)的管理隊伍,提倡科技為本的綠色生活新理念,為人類提供盡善盡美 的 XX 公司擁有先進的專利技術(shù)和優(yōu)秀的科研人員,有能力不斷改進初期產(chǎn)品,深入研制開發(fā) 以玫瑰酒為基礎(chǔ)的產(chǎn)品系列及其衍生品,形成以玫瑰酒

23、為核心的多 XX 公司。 3.1.1. 公司擁有高素質(zhì)的營銷管理與銷售隊伍,相關(guān)技術(shù)的 XX 公司營銷管理人員均受過 管理專業(yè)的系統(tǒng)教育,具有豐富的管理經(jīng)驗和良 XX 市場意識；銷售人員具備營銷專 業(yè)知識和 XX 公司屬于國家政策鼓勵的以生產(chǎn)健康飲品為主的中小型企業(yè),準(zhǔn)備投資 于 XX 省 XX 市高新技術(shù)園區(qū)。XX 公司在 35 年內(nèi)成為玫瑰酒類行業(yè)領(lǐng) XX 市場領(lǐng) 導(dǎo)者。目標(biāo)說明企業(yè)欲向何處發(fā)展； 戰(zhàn)略則說明如何達到目標(biāo)。每個企業(yè)必須制定達到 目標(biāo)的恰當(dāng)戰(zhàn)略,包括技術(shù)戰(zhàn)略和資源戰(zhàn)略。對于可以提出的許多戰(zhàn)略, 歸納為三類類型: 全面成本領(lǐng)先、差別化或集中化。根據(jù)對企業(yè)整體的優(yōu)勢、劣勢、機會和

24、威脅分析, 差別 化戰(zhàn)略應(yīng)該成為企業(yè)長期發(fā) XX 公司使命使命 3.1.2.企業(yè)的目標(biāo)是在所服務(wù)的濟南、山東、全國乃至世界范圍內(nèi)的每 XX 市場成為最具特 色的企業(yè)。我們將通過向我們的分銷商和最終顧客提供不斷創(chuàng)新、高質(zhì)量、成本有效并 且增強健康的飲品來贏得 XX 市場的領(lǐng)導(dǎo)位置。我們將通過我們對顧客滿意永遠不變的 承諾,向特定顧客提供服務(wù)從而增加我們產(chǎn) XX 公司宗旨宗旨 “關(guān)注綠色環(huán)保與生命質(zhì)量,創(chuàng)造健康與希望” 3.2. 發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略 3.2.1. 初期初期(13 年年) 主要產(chǎn)品主要產(chǎn)品是玫瑰 XX 市場策略場策略為替代啤酒等一些陳舊飲品成為部分高中級娛樂場所的 主要消費品,擠占夜間

25、娛 XX 市場份額；建立自己的品牌,積累無形資產(chǎn)；收回初期投資,準(zhǔn) 備擴大生產(chǎn)規(guī)模,開始準(zhǔn)備研制開發(fā)衍生產(chǎn)品。 第一、二年: 產(chǎn)品 XX 市場,提高產(chǎn)品知曉度,樹立品牌形象； 逐步建立健全的銷售網(wǎng)絡(luò)； 打開并初步占領(lǐng)夜間娛樂消 XX 市場 XX 市場占有率為飲品的 4%8%。 第三年: 提升品牌形象,增加無形資產(chǎn)； 增加設(shè)備,擴大生產(chǎn)規(guī)模 XX 市場占有率提升到 15%左右； 研制開發(fā)玫瑰酒類飲品衍生品,利用現(xiàn)有的銷售網(wǎng)絡(luò),開拓整個 XX 市場； 產(chǎn)品基本成熟,重點開發(fā)產(chǎn)品新口味,XX 市場。 3.2.2. 中期中期(46 年年) 10 進一步完善和健全銷售網(wǎng)絡(luò)；重點研制相關(guān)產(chǎn)品,進一步拓展產(chǎn)

26、品線,實行多元化 經(jīng)營戰(zhàn) XX 市場占有率達到 17%20%,居于次主導(dǎo)地位；鞏固、擴展大中 XX 市夜間 XX 市場。 長期長期(51XX 公司公司飲品開發(fā)方面的技術(shù)優(yōu)勢,開發(fā)研制玫瑰酒相關(guān)產(chǎn)品,實現(xiàn)產(chǎn)品多元 化,XX 市場空間,XX 市場占有率,成為大中 XX 市娛樂場所消費飲品 XX 公司將以高科技參 與國際競爭,適時進入相應(yīng)的 XX 市場。 4.XX 市場營銷場營銷 4.1. XX 市場市場 (Target Market) XX 縣級或以上的所 XX 市。 4.2. 產(chǎn)品產(chǎn)品(Product) 4.2.1. 產(chǎn)品產(chǎn)品 保證產(chǎn)品質(zhì)量,開發(fā)多種規(guī)格的產(chǎn)品,在核心產(chǎn)品的基礎(chǔ)上,延伸產(chǎn)品的功能

27、。同時不斷 開發(fā)相關(guān)新產(chǎn)品,拓寬產(chǎn)品線的廣度和深度。 我們提供的不僅是有形的產(chǎn)品,更重要的是產(chǎn)品所代表的盡善盡美和關(guān)注大眾口味和內(nèi) 心感受的服務(wù)。 4.2.2. 包裝包裝 采用標(biāo)準(zhǔn)化包裝。在統(tǒng)一標(biāo)識的前提下,不同的產(chǎn)品、規(guī)格采用易于識別的不同包裝,方 便顧客的選購、辨別與使用。 針對不同的夜店消費者需求,推出不同的產(chǎn)品系列: ( 1 ) 225ml 充氣小瓶裝 ( 2 ) 375ml 中瓶裝 ( 3 ) 750ml 大瓶裝 4.2.3. 服務(wù)服務(wù) 建立完善的銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò),為客戶提供健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。 售前服務(wù):采用宣傳、培訓(xùn)和交流等手段,以及通過專業(yè)推銷人員的努力,使專業(yè)顧客 了解產(chǎn)品的特性與適

28、用情況； 售中服務(wù):建立完善的銷售網(wǎng)絡(luò)(如電話訂貨),急顧客所需,及時送貨上門； 售后服務(wù):建立信息交流反饋渠道,包括銷售渠道中的反饋和電子商務(wù)的網(wǎng)絡(luò)反饋,做好 產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的反饋信息處理,根據(jù)客戶需要不斷改進產(chǎn)品；與顧客搞好關(guān)系,固定長期 業(yè)務(wù)關(guān)系；最大程度滿足客戶需要；適時舉辦信息交流活動,搭建溝通橋 XX 公司發(fā)展初期 采用單一品牌單一品牌策略,初定為“玫瑰酒玫瑰酒”,有利于在客戶中樹立明確的品 XX 公司的不斷發(fā)展壯 大,逐步建立起多品牌的產(chǎn) XX 公司的企業(yè)及品牌形象,實現(xiàn)無形資產(chǎn)的增值。 建立商標(biāo)防護網(wǎng),注冊品牌和商標(biāo),包括相關(guān)或相近的品牌、商標(biāo)名,利用有關(guān)國際條約 11 保護

29、自己的權(quán)益；提前 XX 公司的域名,為發(fā)展電子商務(wù)打下基礎(chǔ)；宣傳產(chǎn)品品牌,提高品牌 知曉度。 建立品牌忠誠度忠誠度是 XX 市場份額的重要方式。作為衛(wèi)生飲品的玫瑰酒類飲品要建立牢 固的品牌忠誠度,可以從以下幾個方面努力: 以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽度。以優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品提高品牌美譽度。要在與其它常用飲品的競爭中取得優(yōu)勢,就要以優(yōu)質(zhì) 的產(chǎn)品吸引顧客,贏得競爭主動權(quán),提高產(chǎn)品美譽度。 以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。以完善的服務(wù)提高品牌忠誠度。在產(chǎn)品質(zhì)量一定的情況下,健全優(yōu)質(zhì)的服務(wù)是贏得顧 客品牌忠誠度的良好 XX 公司將建立健全的服務(wù)網(wǎng)絡(luò),覆蓋整個銷售區(qū)域；建立完善 的優(yōu)質(zhì)服務(wù)制度,為產(chǎn)品鞏固及 XX 市場

30、作不斷的努力。 良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。良好的公共形象對于品牌的形象具有至關(guān)重要的影響。公關(guān) XX 公司作為樹立和提 升企業(yè)形象、產(chǎn)品品牌形象的重要工作之一。 4.3. 價格價格(Price) 玫瑰酒作為一種新產(chǎn)品,還應(yīng)該考慮撇脂定價(獲取利潤)還是滲透定價(低價走量)。 我們建議采用成本導(dǎo)向與競爭導(dǎo)向兩種,同時考慮撇脂定價方法對玫瑰酒系列產(chǎn)品 進行價格確定。 主要參照物價格 (1)青島啤酒 出廠價格:2.48 元/瓶 (375ml 瓶裝) 代理商出貨價格:5 元或 6 元/瓶 終端銷售價格:KTV 為 10 元、15 元/瓶；酒吧為 15 元、20 元/瓶。 人員促銷

31、提成:1 元或 2 元/瓶 廠家年終返利:不確定,由代理商根據(jù)銷量與廠家直接協(xié)定。 操作模式:青島啤酒在夜店的銷售,主要依靠代理商自行操作。據(jù)調(diào)查,青島啤酒對 小瓶操作采用放權(quán)方式,沒有專門的促銷活動投入。廠家以最低價格轉(zhuǎn)讓給代理商,由代理 商自行運作。 (2)葡萄酒 在國產(chǎn)葡萄酒中,XX 市場上仍然是以張裕、王朝、長城為主。在 XX 市場,如廣州,同類 名稱的“和田玫瑰王”、“玫瑰香”賣得非常好,特別是玫瑰王,每瓶商超售價在 32 元左右,酒 店起碼五六十元。 這主要是由于和田目前進行了一系列促銷活動,除了大力宣傳外,還給予了經(jīng)銷商一定 的優(yōu)惠措施。如買 10 箱玫瑰王(每箱 186 元,6

32、 瓶),贈一箱玫瑰香(每箱 108 元,6 瓶)。 張裕解百納 XX 市價格為 40 元/瓶左右,酒吧銷售為 130 元/瓶左右,其他夜店維持在 80 元左右,批發(fā)價格為 26.60 元/瓶左右。目前倘沒有一些有效的促銷活動,主要依靠一些促銷 品來維持客戶關(guān)系。 長城的批發(fā)價格為 23.30 元/瓶,促銷活動基本與張裕相同。 產(chǎn)品成本匡算 初步估算: (1)225ml 充氣小瓶裝直接成本為 4 元/瓶左右,機器折舊費和場地費用為 0.30 元/ 瓶左右,包裝箱 0.20 元/瓶,合計成本價格應(yīng)為 4.50 元/瓶左右。 12 (2)375ml 中瓶裝直接成本為 8 元/瓶左右,機器折舊費和場地

33、費用為 0.30 元/瓶左 右,包裝箱 0.20 元/瓶,合計成本價格應(yīng)為 8.50 元/瓶左右。 (3)750ml 大瓶裝直接成本為 11.50 元/瓶左右,機器折舊費和場地費用為 0.30 元/ 瓶左右,包裝箱 0.20 元/瓶,合計成本價格應(yīng)為 12.00 元/瓶左右。 產(chǎn)品價格定位 225ml 充氣產(chǎn)品出廠價格為 10 元/瓶；分銷商建議出貨價格為 12.50 元/瓶；終端建議 零售價為 30 元/瓶。 375ml 產(chǎn)品出廠價格為 35 元/瓶；分銷商建議出貨價格為 42 元/瓶；終端建議零售價 為 199 元/瓶。 750ml 產(chǎn)品出廠價格為 40 元/瓶；分銷商建議出貨價格為 59

34、 元/瓶；終端建議零售價 為 299 元/瓶。 4.4. 銷售渠道銷售渠道(Place) 銷售渠道設(shè)計 XX市場劃分。采用通常原產(chǎn)地因素劃分方法:初步劃定XX市場為一類“根據(jù)XX市場,山 東其他區(qū)域為二類“滲XX市XXXX市場為三類“輻XX市場。 2銷售渠道結(jié)構(gòu)。企業(yè)分銷渠道的選擇XX市場、產(chǎn)品、管理、財力、中間商等影 響因素的制約, 因此我們在進行渠道設(shè)計時,必須認(rèn)真分析、衡量各項因素,對每一個渠道 及其成員的選定與布局,都應(yīng)依據(jù)其所針對的XX市場的需求特點、需求潛力及盈利規(guī)模而進 行。在綜合考慮各種因素的基礎(chǔ)上,我們才可以進行渠道設(shè)計。 (1)明確企業(yè)是采用直接渠道還是通過中間商分銷?？紤]

35、夜場經(jīng)營者的復(fù)雜背景及 我們企業(yè)的實力,我們建議統(tǒng)一采用中間商進行分銷。但是,選擇的經(jīng)銷商必須要具備以下 三個基本要求。第一選擇,有一定的夜店網(wǎng)絡(luò),無論是自己控制,還是其下線控制；第二選擇,有 著較強的背景, 如公檢法司、稅務(wù)、工商；第三選擇,有較強的資金實力。 (2)確定中間商的數(shù)目通常有三種策略可以供選擇:獨家分銷、密集分銷、選擇分 銷。獨家分銷是在個區(qū)域內(nèi)只選擇一家中間商進行獨家經(jīng)營。密集分銷是尋找盡可能多的 中間商來銷售產(chǎn)品。選擇分銷是在一個區(qū)域有條件的選擇幾家中間商進行經(jīng)銷。企業(yè)在不 同的時間和區(qū)域可以根據(jù)實際情況,實行“一地一策”。確切的分銷商數(shù)量要根據(jù)經(jīng)銷商的 實力來予以確定。企

36、業(yè)在XX市場前期,對于濟南“根據(jù)XX市場可以根據(jù)經(jīng)銷商的實際情況, 采用獨家分銷或選擇分銷,同時采用深度營銷控制,設(shè)立區(qū)域經(jīng)理,在代理商下面配備業(yè)代和 助代協(xié)助代理商開發(fā)、維護、促進終端銷售網(wǎng)絡(luò)；對于山東“滲XX市場,也采用獨家分銷或 選擇分銷,同時采用半深度營銷方式,設(shè)立區(qū)域經(jīng)理,在代理商下面配備業(yè)代,協(xié)助其開發(fā)、 維護終端銷售網(wǎng)XX省外“輻XX市場,設(shè)立主管銷售區(qū)域經(jīng)理,由其根據(jù)實際情況確認(rèn)獨家代 理或選擇分銷,不配備其他促銷人員。濟南“根據(jù)XX市場為第一時間XX市場,同時,也要積極 聯(lián)系全國的代理商。特別是上海、北京、成都等XX市或南方的一些較XX市,因為這些地方夜 店規(guī)模都比較大,而且

37、當(dāng)?shù)氐南M者比北方來說較強的夜店消費習(xí)慣,并且可能更能接受此 類產(chǎn)品。因此,我們可借助成熟代理商的力量,操作XX市場,可以迅速提高我們銷售額,產(chǎn)生 較好的效益。隨著銷售工作的推進,企業(yè)應(yīng)該逐步調(diào)整其重點區(qū)域策略,在銷量比較好的區(qū) 域進行重點投入,可以逐步在這些區(qū)域增派業(yè)代和駐代,協(xié)助分銷商XX市場。 (3)如何在啟動階段找到代理商。企業(yè)產(chǎn)XX市,在實力有限的情況下,借助代理商的 力量是非常關(guān)鍵的,與代理商建立合作的第一步是如何能找到足夠的代理商以供企業(yè)選擇。 這里面涉及到許多技巧問題,在這里我們提供幾種比較有效的方法,以供企業(yè)參考,也可以作 為后期營銷人員XX市場開拓的綱要。媒體招商:基本的招

38、商信息可以采用電視媒體和平面媒 體。濟南“根據(jù)XX市場和山東“滲XX市場的電視媒體,可以考慮濟南電視臺和山東電視臺, 平面媒體可以考慮濟南時報、商報、晚報三大報XX省外“輻XX市場可以考慮地方區(qū)域的報 業(yè),同時,還要考慮在一些專業(yè)雜志上進行招商宣傳。在招商前,應(yīng)開始準(zhǔn)備制作企業(yè)招商必 XX公司畫冊、手提袋、參加相關(guān)展會等。倒追溯法:企業(yè)或銷售人員根據(jù)在本地區(qū)出現(xiàn)的啤 13 酒和紅酒, 登門拜訪其銷售終端,根據(jù)其銷售終端提供的信息向上追溯到其代理商。源頭追 索:企業(yè)或銷售人員根據(jù)在本地區(qū)出現(xiàn)的啤酒XX公司電話,以該地區(qū)“網(wǎng)絡(luò)終端”身份,向廠 家提出購貨要求,企業(yè)會將其銷售代理或銷售人員的聯(lián)系方式

39、告知。街頭搜索:企業(yè)或銷售 人員采用騎車搜索的方式,在銷售區(qū)域?qū)ふ揖扑甔X市場和XX公司”的經(jīng)銷者。借雞生蛋:利 用獲得的酒水企業(yè)銷售人員資料,與其它銷售人員接觸,利用其原有的銷售網(wǎng)絡(luò)。關(guān)系介紹: 企業(yè)或銷售人員利用人際關(guān)系網(wǎng)絡(luò), 尋找酒水經(jīng)銷商。 4.5. 推廣策略推廣策略(Promotion) 4.5.1. 人員推銷人員推銷 產(chǎn)品銷售以人員上門推銷為主。據(jù)調(diào)查,通過推銷人員了解大中 XX 市娛樂消費場所消 費品來源和銷售的主要情況,來確定產(chǎn)品上產(chǎn)量和推廣情況。所以,XX 市場的前提,是建立一 支高素質(zhì)的推銷隊伍。銷售隊伍人員應(yīng)經(jīng)常與娛樂消費場所人員進行 XX 公司及產(chǎn)品的要 求,不斷促進產(chǎn)

40、品的進步。 推銷隊伍將由具有豐富銷售知識與經(jīng)驗的人員組成,并定期進行產(chǎn)品與銷售知識再培訓(xùn)。 銷售業(yè)績與獎金掛鉤,給予顧客一定的數(shù)量折扣來推動銷售。 產(chǎn)品推銷出去后,就需要根據(jù)購買決策者心理,提供優(yōu)質(zhì)的售后服務(wù),固定長期業(yè)務(wù)關(guān)系。 4.5.2. 廣告廣告 玫瑰酒類飲品是一種新型飲品,認(rèn)知程度較低,廣告的訴求點應(yīng)側(cè)重于介紹玫瑰酒本身的 特點和優(yōu)勢、具有 XX 公司的強大基礎(chǔ)力量和研發(fā)力量等。 國家對食品、飲品廣告有著一定的限制,廣告要經(jīng)過國家食品、飲品廣告審查機關(guān)的嚴(yán) 格審查,審查時間一般為十五天；發(fā)布 XX 公司代理。 從正面宣傳產(chǎn)品,受到的限制較多,可以通過公眾媒介樹立企業(yè)形象,從而達到宣傳產(chǎn)

41、品 的目的。 企業(yè)形象廣告 在大眾媒體和專業(yè)媒體上發(fā)布制作精良的企業(yè)形象廣告,廣告力求信息傳達準(zhǔn)確到位,同 時配以文字報道則會取得更為良好的 XX 公司理念“Your satisfy,our success” “ 您的滿意,我們的成功 ” 產(chǎn)品品牌廣告 品牌廣告品牌廣告可以通過多種渠道進行。廣播、電視廣告信息傳遞時間短,可以用來提高知曉 度；利用報紙、雜志制作一些寓意深刻、高品位的廣告,提升品牌形象；產(chǎn)品品牌廣告保持 風(fēng)格的統(tǒng)一,利用不同媒介的特色,建立全方位、立體的信息傳播網(wǎng)。 公益廣告 除利用報紙、雜志、廣播、電視等傳播渠道外,也在社會公 XX 公司的良好形象。 促銷品 鑒于本酒類產(chǎn)品即

42、XX 市,為擴大營銷渠道,短時間內(nèi)在同類產(chǎn)品中脫穎而出,為廣大消 費者所熟識,我們根據(jù)掌握的情況,請濟南 XX 公司量身定做以下幾套促銷品,以配合產(chǎn)品的 銷售。 一、合金廚房小工具 14 二、精美印章:樣式多樣,展現(xiàn)典雅的文化特色。 三、華倫天奴古柏 心形化妝包溝通從心開始 四、專業(yè)紅酒封口器 五、五和一開封瓶 XX 公司籌建之初開始公關(guān)工作。公關(guān)活動公關(guān)活動 XX 公司公司技術(shù)先進、勇于創(chuàng)新、 嚴(yán)謹(jǐn)踏實、富有社會責(zé)任感的 XX 公司籌建初期,公關(guān)活動公關(guān)活動 XX 公司公司知曉度,輔助銷售網(wǎng)絡(luò)的 建設(shè)。 承辦大型的產(chǎn)品試用,XX 公司正式運營之后,公關(guān)活動的重點在于樹立企業(yè)形象,吸引公 眾注

43、意,與公眾進行雙向交流,加深公眾對產(chǎn)品的認(rèn)識,提高產(chǎn)品和品牌的知曉度與美譽度。 與娛樂場所聯(lián)合舉辦各類回饋和其它活動； 制作形式活潑、界面友好的主頁,展開網(wǎng)絡(luò)公關(guān)。 4.6.XX 市場開發(fā)與進入場開發(fā)與進入 據(jù)調(diào)查,濟南地區(qū)的娛樂場所對玫瑰酒的品牌忠誠度較低,關(guān)鍵是價格問題,較容易試用 不同品牌的產(chǎn)品；京、滬等地的 XX 市場對價格敏感度較低,不愿意試用不同品 XX 市場開 發(fā)與進入不易,但使用量遠大于濟南地區(qū)。 玫瑰酒類 XX 市場開發(fā)策略開發(fā)策略為替代其它 XX 市場在娛樂場 XX 市場份額,開拓盡量 XX 市場。進入策略進入策略應(yīng)首先考慮濟南等內(nèi)地大中 XX 市,能夠較早得到回報；同時也

44、要對京、滬 等發(fā)達 XX 市 XX 市 XX 公司的長遠與最大利益。 5. 生產(chǎn)管理生產(chǎn)管理 5.1. 生產(chǎn)要求生產(chǎn)要求 生產(chǎn)周期生產(chǎn)周期:從原料到成品生產(chǎn)周期為 23 個月。 工人要求工人要求:相關(guān)專業(yè)大中專學(xué)歷、經(jīng)過三個月的專業(yè)培訓(xùn)。 技術(shù)關(guān)鍵技術(shù)關(guān)鍵:玫瑰酒精、香料制備。 5.2. 廠址選擇廠址選擇 廠址廠址準(zhǔn)備選擇選擇在濟南高新技術(shù)園區(qū)。這里環(huán)境優(yōu)美,污染源少,交通便利,投資環(huán)境優(yōu)良, 基礎(chǔ)配套設(shè)施齊全。 原材料采用汽車運輸,運輸量不大,對道路要求不高；每月用水 150 噸左右,用電 80 千 瓦,一般投資環(huán)境均能滿足；廠房及辦公用房面積為 500 平方米,生產(chǎn)車間的衛(wèi)生、溫度、 濕度

45、等技術(shù)要求容易達到。 15 5.3. 項目進度項目進度 圖 4. 是 否 12 個月 36 個月 12 個月 5.4. 生產(chǎn)工藝流程生產(chǎn)工藝流程 5.4.1. 原材料原材料: 玫瑰酒原料為脫臭酒精、檸檬酸、玫瑰香料、楊梅紅(或胭脂紅)、 白砂糖、甘油、蒸 餾水等 生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備 表 1.生產(chǎn)設(shè)備一覽表 設(shè)備管道 殺菌設(shè) 備 熱縮機 貼標(biāo)機 儲酒容 器 除菌過 濾器 小型直 板過濾 機 冷凍機保溫罐酒泵灌裝機 來源 國外進 口 國外進 口 國外進 口 國產(chǎn)國產(chǎn) 國外進 口 國外進 口 國外進 口 國外進口國產(chǎn)國產(chǎn) 臺數(shù)(臺)1113111331 單價 (RMB 萬元) 501051210812

46、30 金額(萬元)10050105321083230 合計(萬元)100123 5.4.2. 生產(chǎn)工藝流程生產(chǎn)工藝流程 1.原料選擇:(1)玫瑰花:為了確保露酒的質(zhì)量,對鮮花的采集提出如下要求:采花時間: 上午 910 點(雨天不收花)；收花標(biāo)準(zhǔn):收初開放花朵,這種花含芳香油高達 0.03%,不收 花蕾,不收隔夜花。(2)優(yōu)質(zhì)清香型大曲酒:基本上采用全國名酒(汾酒)生產(chǎn)工藝,高粱為原 料,小麥大曲,地缸發(fā)酵,生產(chǎn)周期為 28 天。(3)冰 XX 市場銷售,無色透明。(4)檸檬酸:附 合 GBN50-77。(5)水:采用蒸餾水。 2.玫瑰花的腌制:取上午收購的新鮮玫瑰花,挑出枝葉,稱量,放在塑料

47、盒中,用花重的 30%清香型白酒揉搓均勻,然后裝入無毒塑料袋中,每袋裝花 10 千克,立即運回單位,裝入 申請必 要證件 籌集資金 生產(chǎn)、銷售 等人員培訓(xùn) 前期公關(guān) 宣傳 購置設(shè)備 租賃廠房 小規(guī)模 生產(chǎn) 市場推廣,包括 試投放,贈送 規(guī)模生產(chǎn) 市場銷售 可行性分析 結(jié)束 16 股股本本結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)與與規(guī)規(guī)模模 40.00% 50.00% 10.00% 山東省濟南市平陰縣青龍路南端九洲玫瑰 開發(fā)公司 風(fēng)險投資 設(shè)備、個人入股 陶瓷壇中壓實,然后再用清香型大曲酒腌過鮮花,立即封壇,要求腌制 3 個月以上。 3.蒸餾:蒸餾設(shè)備為鋁制 20 立升。冷卻器為玻璃直形冷凝串聯(lián)三支熱源為 3 千瓦。 工藝要求

48、:首先將 4 千伏安 50 周/秒的調(diào)壓器開至 220 伏,棄去低沸點物質(zhì) 50 毫升, 接酒頭 500 毫升,當(dāng)酒度降至 55%(容積)時接酒尾,流酒時間為 67 小時,成品酒酒度要求為 7580%(容積),貯存酯化時間 12 個月。 4.配制:配制要求:酒精度 401%(容積),糖度:201 克/100 毫升,pH 值:4.24.5。配 制好的玫瑰露酒需貯存 1 個月以上才可銷售。 5.硅藻土過濾:稱取 37 號硅藻土 30 克,用蒸餾水稀釋,倒入預(yù)先鋪好濾紙的漏斗里, 開動真空泵吸成濾餅,然后上面再加一層濾紙,避免倒濾液時沖破濾餅,先用清香型甘酒沖 洗,再倒入玫瑰酒過濾。 過濾好的玫瑰酒

49、用 1500 倍顯微鏡檢查有無硅藻土殘余,pH 值應(yīng)無明顯變化,酒液為無色 透明,長久存放不應(yīng)有沉淀。 6.投資分析投資分析 股本股本 XX 公司公司注冊資本 1000 萬。股本結(jié)構(gòu)和規(guī)模如下: XX 省省 XX 市市 XX 縣青龍路南縣青龍路南 端端 XX 公司公司 股本來源股本來源 股本規(guī)模股本規(guī)模 風(fēng)險投資風(fēng)險投資 技術(shù)入股技術(shù)入股資金入股資金入股 設(shè)備、個設(shè)備、個 人入股人入股 金金 額額500 萬300 萬100 萬100 萬 比比 例例50.00%30.00%10.00%10.00% 股本結(jié)構(gòu)中,XX 省 XX 市 XX 縣青龍路南端 XX 公司入股占總股本的 40.00%,風(fēng)險投

50、資 方面,我們打算引入 25 家風(fēng)險投資共同入股,以利于籌資,化解風(fēng)險,并為以后可能 XX 市做 準(zhǔn)備。 圖 8. 資金資金 XX 公司公司初期需要外借資金 300 萬(金融機構(gòu)一年期借款,利率 5.85%),用作流 動資金,同時考慮到合理 XX 公司的資產(chǎn)負(fù)債比為 1:5。 資金主要用于購建生產(chǎn)性固定資產(chǎn)(602 萬),以及生產(chǎn)中所需的直接原材料、直接人工、 制造費用及其它各類期間費用等(398 萬)。 投資收益與風(fēng)險分析投資收益與風(fēng)險分析 XX 公司公司的設(shè)備、原材料供應(yīng)商的信譽足夠好,設(shè)備到貨、 17 安裝、調(diào)試在 46 個月內(nèi)完成,生產(chǎn)中能夠保證產(chǎn)品質(zhì)量； 租賃廠房,選址在設(shè)施完善的濟

51、南江高新技術(shù)園區(qū),付租金即可運營。 投資現(xiàn)金流量表如下: 投資現(xiàn)金流量表投資現(xiàn)金流量表 表 2. 單位:萬元 初期初期第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 固定資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資 602.00 流動資金流動資金 398.00 銷售收入銷售收入 500.00800.001280.0020_.003276.80 -固定成本固定成本 509.55788.001094.001240.001436.00 稅前利潤稅前利潤 0.00 -9.5512.00186.00808.001840.80 -稅收稅收 0.000.000.00153.60245.76 稅后利潤稅后利潤 0.00

52、 -9.5512.00186.00654.401595.04 +折舊折舊 86.0086.0096.0096.0096.00 +無形資產(chǎn)攤銷無形資產(chǎn)攤銷 15.0015.0015.0015.0015.00 凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金流量 -1000.00 -110.55-89.0075.00543.401484.04 注:前半年為建設(shè)期(初期),后半年即投入生產(chǎn),均記入第一個會計年度 7.3.1.投資凈現(xiàn)值投資凈現(xiàn)值 n NPV=(CI-CO)t(1+i)-t NPV=676.97 (萬元) t=1 銀行短期借款(1 年期)利率為 5.85%,長期借款利率為 5.92%(以當(dāng)時銀行利率為準(zhǔn))。 考慮到目

53、前資金成本較低,以及資金的機會成本和投資的風(fēng)險性等因素,i 取 10%(下同),此時, NPV=676.97(萬元),遠大于零。計算期內(nèi)盈利能力很好,投資方案可行。 7.3.2.投資回收期投資回收期 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計算,投資回收期為三年零一個月,投 資方案可行。 7.3.3.內(nèi)含報酬率內(nèi)含報酬率 根據(jù)現(xiàn)金流量表計算內(nèi)含報酬率如下: n NPV(IRR)= (CI-CO)t(1+IRR)-t=0 IRR=50.00% t=1 內(nèi)含報酬率達到 50.00%,遠大于資金成本率 10%,主要因為本產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)低價,使得銷售 利潤率較高,而且,前 5XX 市場增長性很好。 7.

54、3.4.項目敏感性分析項目敏感性分析 公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素,我們對三者按提高 10%和降低 10%的單因素變化做敏感性分析。用逐項替代法計算投資回收期和內(nèi)含報酬率。 18 (見下圖:) 圖 9. 內(nèi)含報酬率 銷售收入 公司內(nèi)含報酬率為 50.00% 50% 投資 經(jīng)營成本 -10% 0 10% 不確定因素變化率 7.3.5.盈虧平衡分析盈虧平衡分析 圖 10. S . C 盈虧平衡圖(第二年) PQ* =bQ* + F； S 銷售價格 p=30 元； C 不含稅價 25 元； 銷售收入 S； F 固定成本 F,經(jīng)營成本 C； 單位可變成本 b； Q* Q

55、銷量 Q,保本點 Q* 0 57.5 萬元 7.3.6投資回報投資回報 根 XX 公司經(jīng)營狀況的預(yù)測 XX 公司能保持較高的利潤增長,擬從凈利潤中提取合理比 例的資金作為股東 XX 公司第一年不分紅,第二年以后每年分紅為凈利潤的 30%。 7. 財務(wù)分析財務(wù)分析 7.1. 會計報表及附表會計報表及附表 主要主要 XX 公司公司設(shè)在濟南高科技園區(qū),被有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),享受“三免三減 半”的稅收優(yōu) XX 公司成立的前三年免征所得稅,第四年至第六年所得稅率為 7.5%,正常稅 率為 15%； 存貨控制采用先進先出,機器設(shè)備估計使用壽命 7 年,期末無殘值,按直線折 XX 公司第 一年不分紅

56、,第二年起按凈利潤的 30%分紅。 7.1.1. 收益表收益表 收收 益益 表表 表 3.單位單位:萬元萬元 第一年第一年第二年第二年第三年第三年第四年第四年第五年第五年 一一.產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售收入 500.00800.001280.0020_.003276.80 減減:產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本 509.55788.001094.001240.001436.00 產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售費用 100.00100.00100.00100.00100.00 19 二二.產(chǎn)品銷售利潤產(chǎn)品銷售利潤 -109.55-88.0086.00708.311740.25 減減:管理費用管理費用 86.0086.

57、0096.0096.0096.00 財務(wù)費用財務(wù)費用 17.550.000.000.000.00 三三.利潤總額利潤總額 -213.10-174.00-10.00612.311644.25 減減:所得稅所得稅 0.000.000.00153.60245.76 四四.凈利潤凈利潤 -213.10-174.00-10.00458.711398.49 注:由于行業(yè)特殊性,本產(chǎn)品研發(fā)費用、銷售費用(包括贈送產(chǎn)品和建立銷售網(wǎng)絡(luò))遠高于一般 行業(yè) 20 預(yù)計售量與金額 1051 1524 725 500 2210 40 130 230 290 350 0 2000 4000 6000 8000 10000

58、 第一年第二年第三年第四年第五年 金額（萬元） 0 150 300 450 銷量（萬瓶） 預(yù)計銷售金額預(yù)計銷售量 7.2. 會計報表分析會計報表分析 重要報表數(shù)據(jù)提示重要報表數(shù)據(jù)提示: 五年銷售收入(萬元): 500.00800.001280.0020_.003276.80 五年凈利潤 (萬元): -213.10-174.00-10.00458.711398.49 達到正現(xiàn)金流所需時間: 兩年零六個月； 達到收支平衡所需時間: 三年零一個月。 預(yù)計銷售趨勢分析預(yù)計銷售趨勢分析 圖 11. 注: 從銷售趨勢圖可至第五年后銷售量及銷售收入增長趨于平緩,因而銷售利潤率基本保 持在 22.5%左右；X

59、X 公司的經(jīng)濟利潤在后三年比較高,是因為在預(yù)測和報表中使用 固定預(yù)算,如果考慮彈性預(yù)算,銷售收 XX 市場變動的影響,如競爭者加入或產(chǎn)品降價 等,則銷售利潤會比預(yù)算數(shù)據(jù)低。具體考慮在風(fēng)險假定與分析中。 7.2.1. 風(fēng)險假定與分析風(fēng)險假定與分析 由于在財務(wù)預(yù)測中,沒有考慮彈性分析,假定價格定在 30 元/瓶(含稅)的基礎(chǔ)上,銷售利 潤較高?，F(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高,使得潛在競爭者的加入,XXX 公司經(jīng)營達不到預(yù)期的銷 售。這 XX 公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間 如下頁表所示: 21 表 4 第一年第二年第三年第四年第五年 實際數(shù)30.0030.0030.0030.0030.00 價格(元) 臨界值40.6534.3530.1724.2716.02 實際數(shù)20.0040.0060.0080.00100.00 銷量(萬瓶) 臨界值27.1045.8060.3464.7253.4 將各因素實際數(shù)與臨界值比,可見銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點仍可以保本,達 到盈虧平衡。最低售價最低售價為 16.00 元左右,變動成本允許有較大的增 XX 公司在各方面能承擔(dān) 一定的不確定性風(fēng)險。 XX 公司性質(zhì)性質(zhì) XX 公司公司 XX 公司公司初期擬采取直線制直線制的組織形式,如圖所示: 圖 1XX 公司組織結(jié)構(gòu)圖 7.3. 部門職責(zé)部門職責(zé) 董 X