礦山企業(yè)法律盡職調(diào)查

1、礦山企業(yè)并購中的法律盡職調(diào)查法律盡職調(diào)查是公司并購的一個重要的、基礎(chǔ)性的環(huán)節(jié)和程序。律師利用 其專業(yè)知識對目標(biāo)公司的主體資格、經(jīng)營管理合法性、資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、訴訟 等情況進(jìn)行書面及實地調(diào)查，通過調(diào)查，律師將調(diào)查收集的資料、信息整理匯 總，形成盡職調(diào)查報告，并對收購的可行性、可能存在的法律風(fēng)險及預(yù)防方案 發(fā)表法律意見，為收購方提供決策依據(jù)。一、法律盡職調(diào)查的主要內(nèi)容通常情況下，法律盡職調(diào)查應(yīng)囊括以下幾個方面：（一）目標(biāo)公司的主體資格：主要調(diào)查其成立情況、注冊登記情況、股東 情況、注冊資本繳納情況、年審情況、公司的變更情況、有無被吊銷或注銷等 情況。（二）目標(biāo)公司的成立合同、章程：關(guān)注該合同與章程

2、中是否有防御收購 的條款、內(nèi)容或規(guī)定；是否存在有關(guān)兼并、收購或者其他可能導(dǎo)致公司控制權(quán) 轉(zhuǎn)移的重大交易都需要經(jīng)過公司股東絕對多數(shù)票的同意方才可以實施；是否存 在禁止更換董事或輪任董事的限制，確定可否在并購后獲得對董事會的控制 權(quán)；是否存在高薪補(bǔ)償被辭退的高級管理人員及股權(quán)權(quán)利計劃，以正確分析目 標(biāo)公司被并購的難易程度，以及并購費用是否會增大或增大到什么程度。（三）目標(biāo)公司的董事會決議、股東大會決議、紀(jì)要等：在兼并的情況 下，依照公司法的規(guī)定，是一定要有相應(yīng)的董事會和股東大會決議的，這個程 序必不可少。律師就要注意審查有關(guān)的董事會與股東大會決議是否依法作出， 有無達(dá)到法定的或章程中規(guī)定的同意票數(shù)

3、，投票權(quán)是否有效等，以確保程序上 無瑕疵。（四）目標(biāo)公司的資產(chǎn)：本項所述資產(chǎn)是指目標(biāo)公司的土地及房產(chǎn)、設(shè)備 等有形資產(chǎn)。1、土地與房產(chǎn)的權(quán)屬證書是否齊全。重點調(diào)查土地房產(chǎn)的用途如何、能不 能轉(zhuǎn)讓、使用權(quán)或所有權(quán)期限多久、權(quán)利是否完整受限、有無瑕疵、有無可能影響該權(quán)利的事件，取得該權(quán)利時的對價是否已付清，有關(guān)權(quán)利的證書是否已 取得，有無出租或抵押，出租或抵押的條件如何等等；2、有關(guān)機(jī)械設(shè)備，需要注意的一是其來源，性質(zhì)；二是其轉(zhuǎn)讓限制；三是 有關(guān)轉(zhuǎn)讓手續(xù)的辦理。律師對此審查的意義在于事先發(fā)現(xiàn)或理順目標(biāo)公司的產(chǎn) 權(quán)關(guān)系，事先發(fā)現(xiàn)問題并提出解決問題的辦法，確保并購方取得的目標(biāo)公司的 財產(chǎn)關(guān)系清楚明白，

4、權(quán)利完整無瑕疵，無法律障礙。（五）知識產(chǎn)權(quán)：在一些目標(biāo)公司中，以知識產(chǎn)權(quán)形式存在的無形資產(chǎn)較 其有形資產(chǎn)可能更有價值。對于所有知識產(chǎn)權(quán)的審查是保證并購方在收購之后 能繼續(xù)從中受益，同時還應(yīng)當(dāng)注意是否存在有關(guān)侵權(quán)訴訟，以準(zhǔn)確評析可能存 在影響權(quán)利的風(fēng)險。（六）重大合同：1、大多數(shù)公司都有若干對其發(fā)展至關(guān)重要的關(guān)鍵合同，此類合同如果規(guī)定 在一方公司控制權(quán)發(fā)生變化時可以允許終止合同，那么對于收購方應(yīng)慎重考慮 收購安排。類似的情形還可以發(fā)生在企業(yè)過于依賴于某位個人的專業(yè)技術(shù)知識 或經(jīng)驗的時候。2、收購方還應(yīng)當(dāng)確定目標(biāo)公司在近期作出的合同承諾，有沒有與收購方自 己的業(yè)務(wù)計劃不相一致的。3、另外，還要特別

5、注意貸款、抵押合同、擔(dān)保合同、代理合同、特許權(quán)使 用合同等，看是否有在目標(biāo)公司控制權(quán)發(fā)生變化時，就得提前履行支付義務(wù)， 或終止使用權(quán)或相關(guān)權(quán)利等的規(guī)定。（七）目標(biāo)公司的勞動用工狀況：主要調(diào)查是否拖欠職工工資、社會保險 費及職工安置補(bǔ)償情況。（八）目標(biāo)公司的債權(quán)債務(wù)情況：目標(biāo)公司的債務(wù)可分已知的債務(wù)與潛在 的債務(wù)。潛在的債務(wù)主要包括或有負(fù)債，稅收與環(huán)保責(zé)任都屬于或有負(fù)債中的 內(nèi)容。1、對稅收調(diào)查而言，應(yīng)注重調(diào)查已納稅情況、有無欠繳款、有關(guān)目標(biāo)公司 方面的稅收國家是否有調(diào)整性、是否有優(yōu)惠性規(guī)定等，以避免并購方將因承擔(dān) 補(bǔ)稅和罰款而增大并購成本。2、目標(biāo)公司的負(fù)債，無疑會增大并購方的責(zé)任，而或有負(fù)債

6、與當(dāng)時已有爭 議，不久的將來肯定會提起訴訟的情況更會為并購方的責(zé)任帶來不確定性。這 些責(zé)任雖然不能躲避，但可以在調(diào)查后作為法碼從應(yīng)付賣方的款項中作相應(yīng)扣 除或由賣方提供相應(yīng)的擔(dān)保以減輕并購方的風(fēng)險。（九）重大訴訟或仲裁：律師當(dāng)然需要了解，是否有訴訟或仲裁程序影響 到目標(biāo)公司，包括實際進(jìn)行的、即將開始的或者有可能產(chǎn)生的程序。在涉及巨 額索賠要求，諸如環(huán)境污染、產(chǎn)品責(zé)任或雇主責(zé)任等方面的索賠的情況下，并 購是否還應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行，就需要認(rèn)真斟酌。（十）必要的批準(zhǔn)文件：凡涉及到國有股權(quán)、集體股權(quán)轉(zhuǎn)讓的并購，都需 要事先審查一下目標(biāo)公司有無批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓的批文，該批文的真實合法有效性。此外，盡職調(diào)查的范圍還應(yīng)包括

7、目標(biāo)公司的設(shè)立、存續(xù)、股權(quán)、治理結(jié) 構(gòu)、經(jīng)營、財務(wù)狀況等情況。二、礦山企業(yè)法律盡職調(diào)查的重點（一）勘查許可證或采礦許可證（以下統(tǒng)稱為 “礦業(yè)權(quán)證 ”）的相關(guān)情況 1、 礦業(yè)權(quán)證是通過何種方式（是通過招標(biāo)、拍賣、掛牌、申請在先、協(xié)議等出讓 方式還是轉(zhuǎn)讓方式）取得的，是否真實、合法、有效；如果是拍賣或掛牌取得 的，成交價格是否與礦業(yè)權(quán)出讓年限直接掛鉤；探礦權(quán)證上載明的勘查單位是 否具備所需的勘查資質(zhì)；2、礦業(yè)權(quán)證是否在有效期限內(nèi)；3、勘查許可證載明的勘查階段，探礦權(quán)的延續(xù)次數(shù)及延續(xù)階段，以及是否 存在勘查區(qū)塊面積在下一次申請延續(xù)時被縮減的可能；4、礦業(yè)權(quán)證項下的礦業(yè)權(quán)是否屬于國家出資勘查形成的；如

8、是，轉(zhuǎn)讓人在 獲取礦業(yè)權(quán)時，是否按照評估備案的結(jié)果繳納了礦業(yè)權(quán)價款；5、礦業(yè)權(quán)是否通過了上一年度的年度檢查；6、礦業(yè)權(quán)是否被政府納入整合計劃、范圍，礦業(yè)權(quán)證是否存在在交易完成 后無法得到延續(xù)的可能。7、礦業(yè)權(quán)是否存在權(quán)利負(fù)擔(dān)或限制的情況，是否存在涉訴情況。礦業(yè)權(quán)上是否設(shè)定了租賃權(quán)、抵押權(quán)；礦業(yè)權(quán)是否存在合作開采的情況； 礦業(yè)權(quán)是否涉及訴訟或存在司法查封、凍結(jié)的情況。8、可能對礦業(yè)權(quán)的轉(zhuǎn)讓及受讓人受讓礦業(yè)權(quán)后產(chǎn)生不利影響的情況礦業(yè)權(quán) 是否存在爭議；礦業(yè)權(quán)人是否依法繳納了探礦權(quán)使用費、采礦權(quán)使用費、資源 稅、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費，及礦產(chǎn)資源有償使用費和礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金；探 礦權(quán)人領(lǐng)取勘查許可證是否

9、已滿兩年（協(xié)議出讓的是否滿五年），不滿兩年 的，在勘查作業(yè)區(qū)內(nèi)是否發(fā)現(xiàn)可供進(jìn)一步勘查或者開采的礦產(chǎn)資源；探礦權(quán)人 是否完成了法定的最低勘查投入；礦業(yè)權(quán)人在獲得探礦權(quán)時的勘查程度以及目前的勘查程度；探礦權(quán)系再次 轉(zhuǎn)讓的，探礦權(quán)人是否能夠提交比上一次轉(zhuǎn)讓更高勘查程度的勘查報告；探礦 權(quán)人是否存在無故停工 6 個月以上的情況；探礦權(quán)延期后是否存在面積縮減的 因素或可能性。9、礦業(yè)權(quán)人是否依法辦理了勘查、采礦用地的用地審批手續(xù)；礦業(yè)權(quán)人與 土地所有人簽署的土地使用合同是否合法、有效；礦業(yè)權(quán)人是否按照土地使用 合同的約定支付了土地使用費；是否存在土地使用合同被土地所有人依法終止 或解除的風(fēng)險。對礦山企業(yè)

10、生產(chǎn)占用草原、林地的，是否依法辦理相關(guān)占用手 續(xù)。是否編制并嚴(yán)格履行土地復(fù)墾方案、水土保持方案等10、與開采特定礦種相關(guān)的其他證照和地質(zhì)資料、勘查報告及資源/ 儲量相關(guān)的情況等（二）安全生產(chǎn)情況1、企業(yè)生產(chǎn)是否辦理安全生產(chǎn)許可證，安全生產(chǎn)許可證是否在有 效期內(nèi)，安全生產(chǎn)許可證是否存在被扣押、吊銷等情形，企業(yè)是否被依法 責(zé)令限期安全整改；2、尾礦庫建設(shè)、運(yùn)行、閉庫和閉庫后再利用的安全技術(shù)要求是否符合尾 礦庫安全技術(shù)規(guī)程；是否按照非煤礦礦山企業(yè)安全生產(chǎn)許可證實施辦法 的有關(guān)規(guī)定，為其尾礦庫申請領(lǐng)取安全生產(chǎn)許可證；從事尾礦庫放礦、筑壩、 排洪和排滲設(shè)施操作的專職作業(yè)人員是否取得特種作業(yè)人員操作資格證

11、書；3、礦山企業(yè)負(fù)責(zé)人是否取得安全生產(chǎn)資格證書、特殊工種工作人員是否持 證上崗；4、依法使用、存放民用爆炸物品的，是否辦理民用爆炸物品使用許可 證等相關(guān)證照。除上述情況外，各省區(qū)還出臺有具體的安全生產(chǎn)規(guī)定。盡職調(diào)查律師還要 結(jié)合各地具體情況，審查目標(biāo)公司是否具備安全生產(chǎn)條件等。（三）環(huán)保情況對環(huán)保的調(diào)查，包括目標(biāo)公司的經(jīng)營產(chǎn)品、經(jīng)營場地與環(huán)保的關(guān)系，當(dāng)初 公司設(shè)立時環(huán)境影響評價報告書（表）是否通過環(huán)保審查、環(huán)保設(shè)施竣工 后是否通過環(huán)保驗收、現(xiàn)在目標(biāo)公司有無違反環(huán)保規(guī)定；對廢氣和廢水的排 放、廢物的存儲的處置是否合法、有毒危險物質(zhì)對場地和地下水的污染狀況有 無受到整改制裁通知。此外，礦山地質(zhì)環(huán)境保護(hù)與治理恢復(fù)方案是否獲得批 準(zhǔn)、關(guān)