第一章 中國銀行業(yè)概況

1、第一章 中國銀行業(yè)概況一、中央銀行、監(jiān)管機構與自律組織(一)中央銀行簡稱：PBC1984年1月1日：專門行使央行職能1995年3月18日：中國人民銀行法通過2003年：銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管職能職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風險，維護金融穩(wěn)定職責：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場(二)監(jiān)管機構：銀監(jiān)會1.歷史沿革和監(jiān)管對象成立時間：成立于2003年4月監(jiān)管法正式施行時間：2003年12月27日通過，2004年2月1日起正式施行修正時間：2006年10月31日監(jiān)管范圍：銀行業(yè)金融機構銀行機構：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社以及政策性銀行非銀行機構：金融資產管理公司、信

2、托投資公司、財務公司、金融租賃公司以及其他金融機構2.監(jiān)管職責 17項監(jiān)管理念3.監(jiān)管理念：“管風險”、“管法人”、“管內控”、“提高透明度”4.監(jiān)管目標：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益;通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心;通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪。5.監(jiān)管標準：能夠促進金融的穩(wěn)定，同時又促進金融的創(chuàng)新;努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務中的競爭能力;對各類監(jiān)管權限做到科學合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制;為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)境和

3、條件，并且維護這種有序的競爭，反對無序競爭;對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應當實施嚴格明確的問責制;高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權為民所用、情為民所系、利為民所謀。6.監(jiān)管措施：市場準入：機構、業(yè)務、高管非現(xiàn)場監(jiān)管;現(xiàn)場檢查;監(jiān)管談話;信息披露監(jiān)管。(三)自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會1.成立時間：2000年2.簡稱：CBA3.性質：民政部登記注冊的全國性非營利社會團體。4.主管單位：銀監(jiān)會5.協(xié)會宗旨：促進會員單位實現(xiàn)共同利益為宗旨6.會員單位：(1)會員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產管理公司、中央國債登記結算有限責任公司、中國郵政儲蓄銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、農村信用社

4、聯(lián)合社、外資銀行(2)準會員：各省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)銀行業(yè)協(xié)會7.組織機構最高權力機構：會員大會會員大會的執(zhí)行機構：理事會6個專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證委員會、農村合作金融工作委員會、銀團貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行工作委員會日常辦事機構：秘書處二、銀行業(yè)金融機構(一)政策性銀行1.成立時間：1994年2.構成及各自的主要業(yè)務國家開發(fā)銀行：國家重點建設項目融資中國進出口銀行：支持進出口貿易融資中國農業(yè)發(fā)展銀行：農業(yè)政策性貸款的任務3.政策性銀行的改革：按照分類指導、“一行一策”的原則，推進政策性銀行改革。首先推進國家開發(fā)銀行改革，全面推行商

5、業(yè)化運作，主要從事中長期業(yè)務。對政策性業(yè)務要施行公開透明的招標制。(二)大型商業(yè)銀行(三)中小商業(yè)銀行1.股份制商業(yè)銀行(1)組成12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行(2)作用填補了國有商業(yè)銀行收縮機構造成的市場空白，滿足了企業(yè)和居民的融資和儲蓄業(yè)務需求;促進了銀行體系競爭機制的形成和競爭水平的提高;經營管理方面不斷創(chuàng)新，推動了整個中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。2.城市商業(yè)銀行(1)基礎：原城市信用合作社的基礎上組建起來的(2)發(fā)展歷程：1979年，第一家在河南駐馬店市成立，為小

6、企業(yè)、工商戶、居民服務;1986年，在大中城市正式推廣，促進小企業(yè)發(fā)展和當?shù)亟洕睒s;1994年成立城市合作銀行;1998年更名為城市商業(yè)銀行。(3)發(fā)展趨勢：一是引進戰(zhàn)略投資者;二是跨區(qū)域經營;三是聯(lián)合重組。(四)農村金融機構1.組成：農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社2.農村信用社、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行：20世紀70年代，信用社交給國家銀行管理(人行-農行)1984，恢復和加強三性：群眾性、民主性、靈活性1996，農信社與農行脫鉤2000年7月，江蘇改革試點2001年，第一家農村股份制商業(yè)銀行張家港市農村商業(yè)銀行正式成立2003年，第一家農村合作銀行寧波

7、鄞州農村合作銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內外金融機構、境內非金融機構企業(yè)法人、境內自然人出資農村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機構農村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金中國郵政儲蓄銀行(五)中國郵政儲蓄銀行批設時間：2006年12月31日掛牌時間：2007年3月20日組建基礎：郵政儲蓄市場定位：充分依托和發(fā)揮網絡優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務功能，以零售業(yè)務和中間業(yè)務為主，為城市社區(qū)和廣大農村地區(qū)居民提供基礎金融服務，支持新農村建設(六)外資銀行第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處兩個條例及其生效時間：2006年1

8、2月11日外資銀行分類：外商獨資銀行、中外合作銀行、外國銀行分行(營業(yè)性機構)、外國銀行代表處外商獨資銀行、中外合作銀行業(yè)務范圍外國銀行分行業(yè)務范圍(七)非銀行金融機構1.金融資產管理公司組成：信達、長城、東方、華融成立時間：1999主要業(yè)務：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產金融資產管理公司條例實施時間：2000年經營目標：保全資產、減少損失改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經營2.信托公司第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司信托公司管理辦法施行時間：2007年3月3.企業(yè)集團財務公司定義企業(yè)集團財務公司管理辦法修訂實施時間：2004年7月27日業(yè)務禁止：集團外吸收存款

9、、為非成員單位提供服務4.金融租賃公司金融租賃公司管理辦法施行時間：2007年3月1日定義融資租賃5.汽車金融公司定義管理辦法施行時間：2003年10月3日部分業(yè)務6.貨幣經紀公司定義貨幣經紀公司試點管理辦法施行時間：2005年9月1日背景知識：中國投資有限責任公司、其他非銀行金融機構第二章 銀行經營環(huán)境 一、經濟環(huán)境 (一)宏觀經濟運行1.宏觀經濟發(fā)展目標及其衡量指標宏觀經濟發(fā)展的總體目標一般包括四個，即經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定能夠和國際收支平衡。(1)經濟增長與國內生產總值經濟增長是指一個特定時期內一國(或地區(qū))經濟產出和居民收入的增長。GDP，它是指一國(或地區(qū))所有常住居民在一定時

10、期內生產活動的最終成果。在國內生產總值的定義中區(qū)分國內生產和國外生產，一般以“常住居民”為標準。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。GDP與GNPGDP和GNP都是衡量一國經濟總體規(guī)模的核心指標，但它們的統(tǒng)計原則有所不同。GDP即國內生產總值，是指在一定時期一個國家的國土范圍內，本國和外國居民所生產的最終商品和勞務的市場價值總和;GNP即國民生產總值，指一個國家的國民在國內、國外所生產的最終商品和勞務的市場價值總和。簡單地說，GDP是“國土”或“生產”的概念，強調的是制造地而不管是本國企業(yè)還是外國企業(yè)生產的，即“MadeinChina”;而G

11、NP是“國民”或“收入”概念，強調的是制造人，追求的是本國企業(yè)和本國人的制造，即“MadebyChina”。舉例來說，一個在日本工作的美國公民的收入要計入美國的GNP中，但不計入美國的GDP中，而計入日本的GDP中。(2)充分就業(yè)與失業(yè)率充分就業(yè)的宏觀經濟衡量指標是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國統(tǒng)計部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農業(yè)戶口，在一定的勞動年齡內有勞動能力，無業(yè)而要求就業(yè)，并在當?shù)鼐蜆I(yè)服務機構進行求職登記的人數(shù)。(3)物價穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價穩(wěn)定的宏觀經濟指標是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內持續(xù)、普遍地上漲。常

12、用的指標有三種：消費者物價指數(shù)、生產者物價指數(shù)、國內生產總值物價平減指數(shù)。消費者物價指數(shù)是指一組與居民生活有關的商品價格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時，消費者物價指數(shù)使用得最多、最普遍。拉氏指數(shù)帕氏指數(shù)生產者物價指數(shù)是指一組出廠產品批發(fā)價格的變化幅度。國內生產總值物價平減指數(shù)則是按當年不變價格計算的國內生產總值與按基年不變價格計算的國內生產總值的比率。(4)國際收支平衡與國際收支國際收支是指一國居民在一定時期內與非本國居民在政治、經濟、軍事、文化及其他往來中所產生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的“居民”是指在國內居住一年以上的自然人和法人。國際收支包括經常項目和資本項目。經常項目主要反映一國的貿易和

13、勞務往來狀況，包括貿易收支、勞務收支(如運輸、旅游等)和單方面轉移(如匯款、捐贈等)，是最具綜合性的對外貿易的指標。資本項目則集中反映一國同國外資金往來的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。國際收支的衡量指標有很多，其中貿易收支(也就是通常的進出口額)是國際收支中最主要的部分。進出口總量及其增長是衡量一國經濟開放程度的重要指標，且進口和出口的數(shù)量與結構直接對國內總供需產生重大的影響。國際收支平衡是指國際收支差額處于一個相對合理的范圍內，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。2.經濟周期經濟周期亦稱經濟循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經濟處于生產和在生產過程中周期性出現(xiàn)的經濟擴張與經濟

14、緊縮交替更迭、循環(huán)往復的一種現(xiàn)象。經濟周期一般分為四個階段：繁榮、衰退、蕭條和復蘇。經濟波動的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經營狀況。(二)經濟結構經濟結構對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經濟結構會通過影響一國國民經濟的增長速度、增長質量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，經濟結構會直接影響社會經濟主體對商業(yè)銀行服務的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經營特征。1.產業(yè)結構第一產業(yè)是指農、林、牧、漁業(yè);第二產業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃氣及水的生產和供應業(yè)，建筑業(yè);第三產業(yè)是指除第一產業(yè)、第二產業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產業(yè)在國民經濟中所占比重較低，是我國商

15、業(yè)銀行中間業(yè)務在銀行業(yè)務中占比低的重要原因。2.消費投資結構從支出角度來看，GDP由消費、投資和凈出口三大部分構成。其中，消費包括私人消費和政府消費兩部分;投資也稱為資本形成，包括固定資本形成(其中含房地產和非房地產投資)和存貨增加兩部分;凈出口是出口額減去進口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費之中。在中國，推動整個經濟增長的主要力量是投資，而私人消費對經濟增長的貢獻較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務對象是企業(yè)，業(yè)務結構是批發(fā)業(yè)務的結構。(三)經濟全球化經濟全球化是指商品、服務、生產要素與信息跨國界流動的規(guī)模與形式不斷

16、增加，通過國際分工，在世界市場范圍內提高資源配置的效率，從而使各國間經濟的相互依賴程度日益加深的趨勢。金融環(huán)境(一)金融市場1.金融市場的功能金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險市場等。(1)貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能(2)優(yōu)化資源配置功能(3)風險分散與風險管理功能(4)經濟調節(jié)功能金融市場的經濟調節(jié)功能既表現(xiàn)在借助貨幣資金供應總量的變化影響經濟的發(fā)展規(guī)模和速度，又表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動和配置可以影響經濟結構和布局，還表現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產價格變動促進社會經濟效益的提高。(5)定價功能2.金融市場的種類(1

17、)按期限劃分金融市場可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進行的、期限在一年以內(含一年)的短期資金融通市場。因為其償還期短、流動性強、風險小。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據市場。資本市場是指以長期金融工具為媒介進行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。(2)按具體的交易工具類型劃分金融市場可分為債券市場、票據市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場等。(3)按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場。發(fā)行市場流通市場(4)按交割時間劃分按成交后是否立即交割劃分，金融

18、市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場。現(xiàn)貨市場現(xiàn)貨市場是當日成交，當日、次日或隔日等幾日內進行交割(即一方支付款項、另一方交付證券等金融工具)的市場。期貨市場期貨市場是將款項和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時間進行的市場。(5)按交易場所劃分金融市場可分為場內交易市場和場外交易市場。3.我國的金融市場從市場類型看，由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據市場等組成的貨幣市場，由債券市場和股票市場等組成的資本市場，以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險市場等均已經建立并形成一定規(guī)模。從市場層次看，以銀行間市場為主體的場外市場與以交易所市場為主體的場內市場相互補充，共同發(fā)展。(1)貨幣市場我國金融市場的發(fā)

19、展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的。1996年1月，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。(2)資本市場1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標志著我國股票市場正式形成。1997年6月，銀行間債券市場成立，并與交易所債券市場共同構成了我國的債券市場。(3)其它市場1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立。2002年10月，上海黃金交易所成立。我國的商品期貨市場起步于20世紀90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。4.金融市場發(fā)展對銀行的影響(1)金融市場發(fā)展對銀行的促進作用首先，銀行是金融市場的重

20、要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進銀行的業(yè)務發(fā)展和經營管理。貨幣市場是銀行流動性管理，尤其是實現(xiàn)盈利性和流動性之間平衡的重要基礎。其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風險管理工具，提高其風險管理水平。再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風險度量提供了參考標準。最后，金融市場的發(fā)展能夠促進企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質客戶。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動對銀行資產和負債價值的影響會不斷加大，銀行經營管理特別是風險管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風險事件。第三，隨著資本市場的發(fā)展

21、，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源;另一方面，大量的優(yōu)質企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質客戶的流失。(二)金融工具1.基本概念金融工具是用來證明融資雙方權利義務的條約(1)按期限的長短劃分按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長期金融工具。(2)按融資方式劃分按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。(3)按投資人所擁有的權力劃分金融工具可分為債權工具、股權工具和混合工具債券是債務人向債權人出具的、在一定時期支付利息和到期歸還本金的債權債務憑證，上面載明債券發(fā)行機構、面值、期限、利率等事項。根據發(fā)行人的不同，債券可分為

22、企業(yè)債、國債和金融債三大類。股票優(yōu)先股和普通股A股、B股、H股、N股可轉換公司債券證券投資基金(4)按金融工具的職能劃分按金融工具的職能劃分，可分為三類：第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等;第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據;第三類是用于保值、投機等目的的工具，如期權、期貨等衍生金融工具。貨幣政策 貨幣政策是中央銀行為實現(xiàn)特定經濟目標而采用的控制和調節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導媒介。貨幣政策的調整將直接影響商業(yè)銀行的經營管理。1.貨幣政策目標中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標的變動，操作目標的變動又通過一定的途徑傳

23、導到整個金融體系，引起中介目標的變化。(1)最終目標經濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同時實現(xiàn)這四大目標是不可能的。我國的政策目標是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進經濟增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內幣值穩(wěn)定(即國內物價穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個方面。(2)操作目標和中介目標貨幣政策的時滯?，F(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標是基礎貨幣，中介目標是貨幣供應量?；A貨幣又稱為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機構存款構成。我國基礎貨幣由三個部分構成：金融機構存入中國人民銀行的存款

24、準備金、流通中的現(xiàn)金和金融機構的庫存現(xiàn)金。貨幣供應量是指某個時點上全社會承擔流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動性不同將貨幣供應量劃分為三個層次：M0 = 流通中現(xiàn)金M1 = M0 + 企業(yè)單位活期存款 + 農村存款 + 機關團體部隊存款 + 銀行卡項下的個人人民幣活期儲蓄存款M2 = M1 + 城鄉(xiāng)居民儲蓄存款 + 企業(yè)單位定期存款 + 證券公司保證金 + 其它存款M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實購買力;M2被稱為廣義貨幣;M2與M1之差被稱為準貨幣，是潛在購買力。由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應量是指M2。2.貨幣政策工具(1)公開市場業(yè)務公開市場

25、業(yè)務是指中央銀行在金融市場上賣出或買進有價證券，吞吐基礎貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機構的可用資金，進而影響貨幣供應量和利率，實現(xiàn)貨幣政策目標的一種政策措施。當中央銀行需要增加貨幣供應量時，可利用公開市場操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導致貨幣總量的多倍增加。同時，中央銀行買入證券還可導致證券價格上漲，市場利率下降。相反，當中央銀行需要減少貨幣供應量時，可進行反向操作，在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應量的減少、市場利率的上升。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據，具有無風險、期限短、

26、流動性高的特點。(2)存款準備金存款準備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準備金存款兩部分。存款準備金分為法定存款準備金和超額存款準備金。超額存款準備金主要用于支付清算、頭寸調撥或作為資金運用的備用資金。存款準備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ摺．斨醒脬y行提高法定存款準備金率時，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準備金增加，可直接運用的超額準備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導致貨幣供應量減少。1984年，我國建立了存款準備金制

27、度。2004年，我國進一步改革存款準備金制度，實行差別存款準備金制度，其主要內容是商業(yè)銀行適用的存款準備金率與其資本充足率、資產質量狀況等指標掛鉤。差別存款準備金率制度，會抑制資本充足率較低且資產質量較差的商業(yè)銀行的貸款擴張，從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結構的積極性。(3)再貸款與再貼現(xiàn)再貸款再貸款是指中央銀行對金融機構發(fā)放的貸款，是中央銀行資產業(yè)務的重要組成部分。中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動性不足的需要而發(fā)放的貸款;二是為處置金融風險的需要而發(fā)放的貸款;三是用于特定目的的貸款。再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機構為了取得資金，將未

28、到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央銀行轉讓票據的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調整;二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據的種類。作用機制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進而也就縮減了市場貨幣供應量。我國于1986年正式開展對商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據的再貼現(xiàn)。(4)利率政策利率及其種類利率是一定時期內利息收入同本金之間的比率。市場利率、官方利率與公定利率名義利率與實際利率固定利率與浮動利率短期利率與長期利率即期利率與遠期利率。即期利率是指無息債券當前的到期收益率。遠期利率是從未來的

29、某個時點開始到更遠的時點的利率，也就是未來的即期利率。我國的利率政策工具目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調整中央銀行基準利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準備金利率、超額存款準備金利率;調整金融機構的法定存貸款利率;制定金融機構存貸款利率的浮動范圍;制定相關政策對各類利率結構和檔次進行調整等。(5)匯率政策匯率及其種類匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價格?；緟R率和套算匯率固定匯率和浮動匯率即期匯率和遠期匯率：即期匯率，也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當天或兩天以內進行交割的匯率。遠期匯率是在未來一定時期進行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達成協(xié)議的匯率。遠期外匯的匯率與即期匯率相

30、比是有差額的。這種差額叫遠期差價，有升水、貼水、平價三種情況，升水時表示遠期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠期匯率比即期匯率便宜，平價表示兩者相等。官方匯率和市場匯率匯率政策一是選擇相應的匯率制度，二是確定適當?shù)膮R率水平，三是促進國際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎、最核心的部分。2005年7月21日，我國對人民幣匯率形成機制進行了又一次改革。改革的內容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經濟發(fā)展的實際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應的權重，組成一個貨幣籃子。同時，根據國內外經濟金融形勢，以市場供應為基礎，參考一籃子貨幣計算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進行管理和調節(jié)，維護人

31、民幣匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定?？?試*大*助你成功(6)窗口指導窗口指導指中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機構通報金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。以限制貸款增減為主要特征的窗口指導。財政政策是一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經濟目標而調整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則以及相應措施，主要包括財政收入政策和財政支出政策。財政政策在促進經濟增長、優(yōu)化經濟結構和調節(jié)收入分配方面具有重要的功能。財政政策可以運用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券?？荚嚧鬄槟慵佑拓斦叩囊话阕龇ㄊ?，在經濟高漲時，需要采取緊縮性的財政政策，減少政府開支，

32、增加稅收，這樣可以抑制總需求，使經濟不致出現(xiàn)過熱而引起嚴重的通貨膨脹;在經濟蕭條時，政府應該采取擴張性的財政政策，減稅并擴大政府開支，以擴大總需求，增加就業(yè)。財政政策工具：稅收政府支出它包括公共支出和政府投資兩部分。政府債券第三章 銀行的主要業(yè)務 3.1 負債業(yè)務3.1.1 存款業(yè)務存款業(yè)務的定義存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。考%試%大%助你成功存款業(yè)務的分類按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。按存款期限，可分為活期存款和定期存款。按存款幣種，可分為人民幣

33、存款和外幣存款。1.個人存款業(yè)務個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。1999年11月1日起，從中華人民共和國境內的儲蓄機構取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。自2007年8月15日起，利息稅稅率調整為5%?？?試*大%助你成功個人存款帳戶實名制規(guī)定(2004年4月1日起施行)規(guī)定。(1)活期存款客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現(xiàn)

34、金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網點通存通兌。計息金額存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。計息時間從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結息，每季度末月的20日為結息日，次日付息。計息方式除活期和定期整存整取兩種存款外，國內銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結息規(guī)則由各銀行自

35、己把握。銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當月公歷的實際天數(shù)。上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。人民幣存款計息的通用公式：利息=本金實際天數(shù)日利率人民幣存款利率的換算公式：日利率(0)=年利率(%)360，月利率()=年利率(%)12積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。計算公式為：利息=累計計息積數(shù)日利率其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)日期存入金額支取金額

36、余額日數(shù)積數(shù)99.3.3.04.4.00清戶6.31500計息積數(shù)和14000逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。計息期為整年(月)的，計息公式為：利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：利息=本金年(月)數(shù)年(月)利率+本金零頭天數(shù)日利率2.個人貸款業(yè)務 我國針對個人的貸款業(yè)務主要有個人住房貸款、個人消費貸款、個人信用卡透支、個人經營貸款等。(1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。個人住房貸款是銀行向購買、建造、大修各類型住房的自然人發(fā)放的貸款。個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金

37、個人住房貸款、個人住房組合貸款、個人住房轉讓貸款(轉按揭貸款)、個人住房最高額抵押貸款。(2)個人消費貸款個人汽車貸款：助學貸款：國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款個人消費額度貸款個人住房裝修貸款個人耐用消費品貸款個人權利質押貸款(3)個人經營貸款(4)個人信用卡透支3.3.2 清算業(yè)務銀行清算業(yè)務是指銀行間通過賬戶或有關貨幣當?shù)厍逅阆到y(tǒng)，在辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。按地域劃分，清算業(yè)務可分為國內聯(lián)行清算和國際清算。常見的清算模式有實時全額清算、凈額批量清算、大額資金轉賬系統(tǒng)及小額定時清算四種模式。1. 國內聯(lián)行清算國內聯(lián)行清算根據交易是否屬于同一銀行分為系統(tǒng)內聯(lián)行

38、清算和跨系統(tǒng)聯(lián)行往來。系統(tǒng)內聯(lián)行清算包括全國聯(lián)行往來、分行轄內往來和支行轄內往來?？缦到y(tǒng)往來的資金清算必須通過中國人民銀行辦理?？荚?大%為你加油2. 國際清算國際清算業(yè)務是國際銀行間辦理結算和支付中用以清訖雙邊或多邊債權債務的過程和方法。國際清算的類型主要分為內部轉賬型和交換型兩種。3.3.3 支付結算業(yè)務支付結算業(yè)務是指銀行為單位客戶和個人客戶采用票據、匯款、托收、信用證、信用卡等結算方式進行貨幣支付及資金清算提供的服務。1.匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2.本票銀行本票用于單位和個人在同一交換

39、區(qū)域支付各種款項。銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個月。3.支票可用于單位和個人的各種款項結算。分為現(xiàn)金支票、轉賬支票、普通支票等。旅行支票是銀行等機構為方便國際旅行者在旅行期間安全攜帶和支付費用而簽發(fā)的一種固定面額票據。4.匯款電匯、票匯、信匯三種方式。電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。多用于急需用款和大額匯款。票匯信匯：信匯委托書。目前包括我國在內的許多國家基本不再使用信匯。5.信用證主要特點：信用證是一項獨立于貿易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務處理的是單據，而不是與單據有關的貨物。6.托收托收是指委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以

40、收取款項的金融票據或/和商業(yè)單據，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項。托收屬于商業(yè)信用，托收銀行與代收銀行對托收的款項能否收到不承擔責任。背景知識票據和結算憑證填寫的規(guī)定中文大寫金額數(shù)字前應標明“人民幣”字樣。票據的出票日期必須使用中文大寫。銀行卡業(yè)務3.3.4 銀行卡業(yè)務銀行卡是由銀行發(fā)行的具有支付結算、匯兌轉帳、存取儲蓄、循環(huán)信貸等全部或部分功能的信用支付工具。背景知識：銀行卡業(yè)務小知識ATM：自動柜員機，持卡人自助操作辦理取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。CDM：自動存取款機，持卡人自助操作辦理存款、取款、賬戶余額查詢等業(yè)務。POS：銀行與簽約商戶合作，使消費者能在安裝有POS機的商家

41、直接刷卡消費，而無須去銀行取款后再攜帶現(xiàn)金去商家消費。1.信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒穑庞每ǚ譃闇寿J記卡和貸記卡兩類。信用卡消費信貸的特點循環(huán)信用額度具有無抵押無擔保貸款性質一般有最低還款額要求通常是短期、小額、無指定用途的信用存取現(xiàn)金、轉賬、支付結算、代收付、通存通兌、額度提現(xiàn)、網上購物等功能。2.借記卡借記卡按功能的不同分為轉賬卡(含儲蓄卡)、專用卡、儲值卡。背景知識：中國銀聯(lián)中國銀聯(lián)是由80多家銀行等國內金融機構共同發(fā)起設立的股份制金融服務機構，通過建立和運營廣泛、高效的銀行卡跨行信息交換網絡系統(tǒng)，實現(xiàn)高效率的銀行卡跨行通用機業(yè)務的聯(lián)合發(fā)展。3.3.5 代理業(yè)務1.代收代付業(yè)務目前

42、主要是委托收款和托收承付兩類。第四章 銀行管理4.1 風險管理4.4.1 銀行風險的種類銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期收益蒙受損失的可能性。銀行的風險具有獨特的特點。這突出表現(xiàn)在：屬于高負債經營;銀行的經營對象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能;銀行是市場經濟的中樞，其風險的外部負效應巨大。銀行風險主要包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險、戰(zhàn)略風險八大類。1.信用風險信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風險幾乎存在于

43、銀行的所有業(yè)務中。信用風險是銀行最為復雜的風險種類，也是銀行面臨的最主要的風險。2.市場風險市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。3. 操作風險操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性有問題，客戶、產品及業(yè)務做法有問題，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈，執(zhí)行、交割及流程管理不完善。操作風險存在

44、于銀行業(yè)務和管理的各個方面.4. 流動性風險流動性風險是指無法在不增加成本或資產價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性。流動性風險包括資產流動性風險和負債流動性風險。資產流動性風險是指資產到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到沖擊并引發(fā)相關損失的可能性。5. 國家風險國家風險是指經濟主體在與非本國居民進行國際經濟與金融往來中，由于他國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能學習。國家風險通常是由債務人所

45、在國家的行為引起的，超出了債權人的控制范圍。國家風險可分為政治風險、社會風險和經濟風險三類。國家風險有兩個特點：一是國家風險發(fā)生在國際經濟金融活動中，在同一個國家范圍內的經濟金融活動不存在國家風險;二是在國際經濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)，還是個人，都可能遭受國家風險所帶來的損失。6. 聲譽風險聲譽風險是指由于意外事件、銀行的政策調整、市場表現(xiàn)或日常經營活動所產生的負面結果，可能對銀行的這種無形資產造成損失的風險。7. 法律風險法律風險是指銀行在日常經營活動中，因為無法滿足或違反相關的商業(yè)準則和法律要求，導致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經濟損失的風險。8

46、.合規(guī)風險：法律風險的一部分9. 戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。主要來自四個方面：銀行戰(zhàn)略目標的整體兼容性;為實現(xiàn)這些目標而制定的經營戰(zhàn)略;為這些目標而動用的資源;戰(zhàn)略實施過程的質量。風險管理的發(fā)展歷程4.1.2 風險管理的發(fā)展歷程銀行風險管理是銀行經營管理的核心內容，經歷了資產風險管理階段、負債風險管理階段、資產負債風險管理階段和全面風險管理階段。1.資產風險管理階段20世紀60年代以前，銀行的風險管理主要偏重于資產業(yè)務的風險管理，強調保持銀行資產的流動性。這主要是與當時銀行業(yè)務以資產

47、業(yè)務如貸款等為主有關。2.負債風險管理階段20世紀60年代以后，銀行被動負債方式向主動負債方式的轉變，導致了銀行業(yè)的一場革命，但同時負債規(guī)模的擴大，也加大了銀行經營的風險，使銀行的經營環(huán)境更加惡劣。在這種情況下，銀行風險管理的重點轉向負債風險的管理。3.資產負債風險管理階段20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，匯率波動、利率波動，單一的風險管理模式不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。4. 全面風險管理階段2004年6月，巴塞爾新資本協(xié)議的出臺，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術手

48、段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。4.1.3 全面風險管理1. 全球的風險管理體系銀行的國際化發(fā)展趨勢要求風險管理體系必須是全球化的。2. 全面的風險管理范圍全面風險管理是銀行業(yè)務多元化后產生的一種需求。3. 全程的風險管理過程銀行的業(yè)務特點決定了每個業(yè)務環(huán)節(jié)都具有潛在的風險，銀行的風險管理也應貫穿于業(yè)務發(fā)展的每一個過程。4. 全新的風險管理方法銀行風險管理的重點已經從原有的信用風險管理，擴大到信用風險、市場風險和操作風險的一體化綜合管理;信用風險管理的重點從關注單筆交易、單項資產和單個客戶擴大到既重視單筆交易和單個客戶的風險管理，又高度關注所有信用敞口的總體風險控制。銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資

49、產組合管理以及資產證券化、信用衍生產品等一系列全新的風險管理技術和方法。同時，銀行風險管理越來越重視定量分析。5. 全員的風險管理文化銀行的這種內在風險特性決定了風險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的行為，所有銀行工作人員都應該具有風險管理的意識和自覺性。4.1.4 風險管理流程銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。一般來說，銀行的風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制、決策的責任。1. 風險識別(1)有效識別風險是風險管理的最基本要求。風險識別包括感知風險和分析風險兩個環(huán)節(jié)。2. 風險計量風險計量是全面風險管理、資

50、本監(jiān)管和經濟資本配置得以有效實施的基礎。準確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎上的。3. 風險監(jiān)測風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步加大之前識別出來;二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結果，以及所采取的風險管理和控制措施的質量與效果。滿足不同風險層次和不同職能部門對于風險發(fā)展狀況的多樣化需求是一項極為艱巨的任務。4. 風險控制 風險控制是對經過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉移、規(guī)避和補償?shù)却胧M行有效管理和控制的過程。在日常風險管理操作中，具體的風險管理、控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管

51、理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式。4.2 公司治理銀行公司治理，是指在所有權與控制權分離的情況下，銀行投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報，針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和。4.2.1公司治理的主體1. 股東和股東大會股東大會確定銀行整體風險的控制原則。2. 董事和董事會3. 高級管理層4. 監(jiān)事和監(jiān)事會4.2.2 利益相關者4.2.3信息披露4.3內部控制4.3.1內部控制的目標4.3.2 內部控制的原則全面原則審慎原則有效原則獨立原則經濟原則4.3.3內部控制的構成要素1.內部控制環(huán)境2.風險識別與評估3.內部控制措施高層檢查行為控制實物控制風險暴露限制的

52、審查授權與審批驗證與核實不兼容崗位的適當分離4.信息交流與反饋5.監(jiān)督評價與糾正4.4 銀行資本管理4.4.1 銀行資本的概念與作用1. 銀行資本的概念(1)會計資本會計資本也稱為賬目資本，是指銀行資產負債中資產減去負債后的余額，即所有者權益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤(累計虧損)和外幣報表折算差額六個部分。(2)監(jiān)管資本監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。(3)經濟資本經濟資本是銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。2. 銀行資本的作用(1)滿足銀行正常經營對長期資金的需要。銀行所要求的資本金比企業(yè)所要求的資本金多得多。巨額資本金能夠為銀行長期穩(wěn)定占用，并且基本上沒有流動性風險。(2)吸收損失資本是承擔風險和吸收損失的第一資金來源。(3)限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。(4)維持市場信心。(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。4.4.4銀監(jiān)會的資本干預措施