科研經費管理專項審計調查工作實施方案

1、2011、2012 年在研科研經費管理專項審計工作說明根據廣東省教育廳關于開展省屬高?？蒲薪涃M管理專項審 計的通知 （粵教審函 201315 號 ）的要求，根據學?？傮w部署， 現(xiàn)將 2011年、2012 年在研科研經費專項審計工作具體說明如下：一、目的意義貫徹落實教育部關于進一步加強高校科研項目管理的意 見 （教技201214 號）和教育部關于進一步規(guī)范高?？蒲行袨?的意見 （教監(jiān) 20126 號）精神， 通過這次科研經費審計工作， 掌 握我校科研經費管理和使用的現(xiàn)狀， 提出亟待解決的問題， 繼而 進行整改， 制訂或修訂有關制度和辦法， 探索建立符合學校特點 和實際的科研經費管理體系和長效機制

2、， 進一步強化學?？蒲薪?費管理的科學性、有效性、合理性和規(guī)范性，提升學?？蒲泄芾?水平，提高科研經費的使用效益， 增強教職員工規(guī)范使用科研經 費的意識，促進學校廉政建設，確保學校科研事業(yè)健康、協(xié)調、 可持續(xù)發(fā)展。二、科研經費管理專項審計的范圍1、專項審計的主體2011年、 2012年在研以及 2012 年立項科研項目 （課題）及其 它科研相關經費。2 、專項審計的科研經費類別 學校縱向科研項目、橫向科研項目、校級預算課題、院級預 算課題、重點實驗室、工程研究中心的研究經費（由學校科技主管部門確定） 及各級教育、學科、人才、醫(yī)療的科研相關經費 （由 各二級單位根據承擔任務的具體情況自查上報）

3、。3、專項審計的科研經費時限2011年 1 月 1日至 2012年 12月 31日期間，發(fā)生收支業(yè)務 的所有科研經費，必要時可以追溯以前年度。4、專項審計的方式 首先科研經費負責人進行全面自查自糾， 其次二級單位對本 單位科研經費收支情況進行審查， 在各二級單位自查基礎上， 學 校相關職能部門進行匯總， 組織二級單位之間互查， 最后在學校 層面上進行集中審查。重點檢查的內容有科研經費管理基本情 況、預算管理、支出管理、績效管理和監(jiān)督機制運行管理等五個 方面。三、方法步驟1、組織動員和部署工作階段 （7.15-7.31 日 ） 學校召開科研經費管理專項審計工作布置會， 傳達教育部科 研經費管理文

4、件和 廣東省教育廳關于開展省屬高?？蒲薪涃M管 理專項審計的通知 （粵教審函 201315 號 ）精神，并對開展專項 審計工作做出安排； 同時，學校召開科研經費管理專項審計工作 培訓會，各二級單位召開專題會議，扎實開展專項審計工作。2、科研經費負責人自查階段 （8.1-8.31） 科研經費負責人依據上述文件的精神， 對照自查自糾的重點 內容，對檢查時限內所承擔的發(fā)生了收支業(yè)務的科研經費使用情 況展開自查，填寫南方醫(yī)科大學科研經費專項審計自查表 ， 并附上每筆經費的相關材料：經費自查表（附件 1）:績效產 出情況及成果目錄（附件 2）;經費使用情況詳細說明及經費 開支明細（財務處出具）；合同書（計

5、劃書）或立項文件，以 上材料 8 月 31 日前一式兩份 交至二級單位審核匯總，附件 1 和 附件 2 電子版同時提交。3、二級單位審查階段 （9.1-9.10） 二級單位對本單位科研經費收支情況進行審查，對經費負 責人所填寫統(tǒng)計表不屬實的，責令糾正并注明原因。填寫二級 單位科研經費管理基本情況表 、2011、2012 年科研經費管理 自查發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計表 、 2011、2012 年科研項目及經費情況表 、 2011、2012 年立項的科研項目基本情況表 （見附件 3、4、5、 6），并于 9 月 10 日前將表格紙質和電子版 （包括收集的經費負責 人自查表格 ）報送科研經費管理專項審計辦公室（

6、科技處）。4、二級單位互查階段 （9.11-9.20） 學校組織各二級單位互查， 承擔互查任務的單位對各科研經 費負責人和二級單位自查情況進行審核、 分析; 對發(fā)現(xiàn)的問題提 出處理意見和改進措施， 匯總填寫 科研經費專項審計二級單位 互查發(fā)現(xiàn)問題統(tǒng)計表 ，于 9月 20日前將互查統(tǒng)計表交至科研經 費管理專項審計辦公室（科技處） ，并提交電子稿。5 、學校集中審查階段（ 9.21-10.20 ） 學校各相關職能部門集中進行審查，對各科研經費負責人、 各單位的自查和互查情況進行審核、分析，匯總填寫省屬高校 科研經費管理基本情況表 等表格; 對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見 和改進措施。五、 工作要求1、高

7、度重視，加強領導。 各二級單位要把科研經費管理專 項審計工作作為一項重大任務， 周密部署安排， 制定專項審計工 作方案，切實加強組織領導，統(tǒng)籌協(xié)調，分工協(xié)作，全面深入開 展科研經費管理專項審計， 按照通知要求召開專題會議研究和布 置相關工作。2、加強宣傳，統(tǒng)一思想。 各單位要深入貫徹落實科研經費 管理相關文件精神， 加大宣傳培訓力度， 組織本單位職工認真學 習，全面理解文件內涵，準確把握政策要求，進一步增強依法依 規(guī)管理使用科研經費的責任感和自覺性。3、發(fā)現(xiàn)問題、及時整改。 各單位要針對薄弱環(huán)節(jié)，全面排 查問題，深入分析原因，認真查找漏洞，對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問 題，要按有關規(guī)定主動整改。在檢查

8、中，未發(fā)現(xiàn)新的情節(jié)的，不 再作重復處理。對于自查自糾后仍然存在的嚴重違法違紀行為， 將依法嚴肅查處。4、責任到人，不留死角。 自查自糾工作要落實到人，各科 研經費負責人、 各二級單位負責人及各相關職能部門負責人須對 科研經費管理專項審計的結果及報告內容負責。 如出現(xiàn)故意隱瞞 和弄虛作假現(xiàn)象，將依法追究責任。5 、嚴格按照時間節(jié)點提交審查材料：8 月 31 日前各科研經費負責人報送自查表、合同書（計劃 書）、績效產出目錄及經費開支明細等材料至二級單位。9 月 10 日前各二級單位報送科研經費負責人和二級單位填 寫的相關表格至科研經費管理專項審計辦公室。9 月 20 日前承擔互查任務的單位報送 2013 年南方醫(yī)科大學二級單位互查調查表至科研經費管理專項審計辦公室10 月 10 日前學校各相關職能部門填寫完成省屬高?？蒲?經費管理基本情況表 等相關表格至科研經費管理專項審計辦公 室。10月 20日，形成學校自查報告，報請學校領導批準后上報 省教育廳。附件：1、南方醫(yī)科大學科研經費專項審計自查表（經費負責人）2、績