企業(yè)并購(gòu)管理制度

1、7.8企業(yè)并購(gòu)管理制度7.8.1第一章 總 則第一條 為規(guī)范公司在企業(yè)并購(gòu)中的行為，減小并購(gòu)成本，防范并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和公司章程等制定本制度。第二條 本制度企業(yè)并購(gòu)是指公司通過(guò)換股、投資等行為對(duì)其他企業(yè)形成控股并納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的交易或事項(xiàng)。7.8.2第二章 并購(gòu)交易授權(quán)第三條 公司所有對(duì)外并購(gòu)行為必須經(jīng)過(guò)前期規(guī)劃、選擇并購(gòu)對(duì)象、編制并購(gòu)意向書(shū)、盡職調(diào)查、編制并購(gòu)交易草案及審核、審批等程序。第四條 公司并購(gòu)審批權(quán)限由公司章程和分級(jí)授權(quán)管理進(jìn)行授權(quán)；董事會(huì)在權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審核，超過(guò)其權(quán)限報(bào)股東大會(huì)審批。第五條 投資發(fā)展部根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)行并購(gòu)的前期規(guī)劃和擬并購(gòu)對(duì)象的初步調(diào)查

2、，形成并購(gòu)規(guī)劃報(bào)告報(bào)董事會(huì)審核。第六條 根據(jù)董事會(huì)授權(quán)，公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織投資發(fā)展部、財(cái)務(wù)部、法律顧問(wèn)、設(shè)備或技術(shù)人員等組成并購(gòu)項(xiàng)目組，必要時(shí)可聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)。并購(gòu)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)并購(gòu)盡職調(diào)查工作。第七條 董事會(huì)對(duì)盡職調(diào)查報(bào)告審議后，認(rèn)為有并購(gòu)的價(jià)值和必要性的，授權(quán)并購(gòu)項(xiàng)目組進(jìn)行并購(gòu)方案的擬定。7.8.3第三章 并購(gòu)規(guī)劃與調(diào)查第八條 投資發(fā)展部所制定的并購(gòu)規(guī)劃必須符合公司的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，要經(jīng)過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研，科學(xué)合理地編寫(xiě)。第九條 投資發(fā)展部在選擇目標(biāo)企業(yè)時(shí)，優(yōu)先考慮與企業(yè)產(chǎn)品相近或企業(yè)所熟悉的產(chǎn)品上下游的廠(chǎng)商，或考慮公司戰(zhàn)略規(guī)劃擬進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)。第十條 投資發(fā)展部對(duì)目標(biāo)企業(yè)的調(diào)查如不能獨(dú)立完成，

3、可申請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)參與調(diào)查或直接由外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)調(diào)查。第十一條 申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)調(diào)查的程序：1投資發(fā)展部撰寫(xiě)申請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)調(diào)查的申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)告中需詳細(xì)說(shuō)明目標(biāo)企業(yè)情況、申請(qǐng)?jiān)?、外部機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、所耗費(fèi)用等。2申請(qǐng)報(bào)告由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)審核，簽字后轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理審批。3總經(jīng)理審批后投資發(fā)展部方可與外部調(diào)查機(jī)構(gòu)簽訂調(diào)查合同。7.8.4第四章 并購(gòu)意向書(shū)、盡職調(diào)查與并購(gòu)交易協(xié)議第十二條 根據(jù)與目標(biāo)企業(yè)達(dá)成的初步共識(shí)，投資發(fā)展部編寫(xiě)的并購(gòu)意向書(shū)必須經(jīng)過(guò)法律顧問(wèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理的審核、董事長(zhǎng)審批。第十三條 并購(gòu)意向書(shū)的內(nèi)容：1保密條款；2排他協(xié)商條款；3費(fèi)用分?jǐn)倵l款；4提供資料與信息條款；5并購(gòu)終止條款；6并購(gòu)標(biāo)的

4、條款；7并購(gòu)標(biāo)的的計(jì)價(jià)條款；8并購(gòu)的進(jìn)度安排條款。第十四條 并購(gòu)意向書(shū)審批程序：1投資發(fā)展部將擬好的并購(gòu)意向書(shū)呈送法律顧問(wèn)審核；2法律顧問(wèn)確保并購(gòu)意向書(shū)在法律方面沒(méi)有問(wèn)題后，簽字蓋章并轉(zhuǎn)呈財(cái)務(wù)總監(jiān)；3財(cái)務(wù)總監(jiān)確保并購(gòu)意向書(shū)在財(cái)務(wù)方面沒(méi)有問(wèn)題后，簽字蓋章并轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理；4總經(jīng)理對(duì)并購(gòu)意向書(shū)進(jìn)行審核后轉(zhuǎn)呈董事長(zhǎng)審批。第十五條 并購(gòu)意向書(shū)在審批程序的任一環(huán)節(jié)沒(méi)有通過(guò)時(shí)將返給投資發(fā)展部，由投資發(fā)展部人員進(jìn)行修改或與目標(biāo)企業(yè)就有爭(zhēng)議的條款進(jìn)行協(xié)商，重新擬定條款。第十六條 并購(gòu)意向書(shū)審批后，并購(gòu)項(xiàng)目組工作人員需進(jìn)駐目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行實(shí)地盡職調(diào)查并提交盡職調(diào)查報(bào)告供董事會(huì)審議。第十七條 盡職調(diào)查調(diào)查報(bào)告是企業(yè)并購(gòu)行

5、為的依據(jù)，關(guān)系著企業(yè)并購(gòu)的成敗，參與并購(gòu)行為的人員要高度重視。第十八條 盡職調(diào)查調(diào)查必須包括但不限于下列內(nèi)容：1目標(biāo)企業(yè)愿意被并購(gòu)的緣由；2目標(biāo)企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值和競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)；3目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況；4目標(biāo)企業(yè)法律事務(wù)方面；5目標(biāo)企業(yè)的企業(yè)資產(chǎn)和生產(chǎn)管理情況；6目標(biāo)企業(yè)的采購(gòu)、供應(yīng)情況；7目標(biāo)企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)、服務(wù)情況；8目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品的未來(lái)發(fā)展前景；9目標(biāo)企業(yè)的人力資源情況；10目標(biāo)企業(yè)與政府的關(guān)系。第十九條 財(cái)務(wù)總監(jiān)需認(rèn)真審核并購(gòu)項(xiàng)目組的調(diào)查報(bào)告，并就并購(gòu)可行性、企業(yè)收益預(yù)期等方面給出相應(yīng)的意見(jiàn)。第二十條 企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查調(diào)查報(bào)告需經(jīng)過(guò)董事會(huì)審議。審議通過(guò)后，方可與并購(gòu)目標(biāo)簽訂并購(gòu)合同或協(xié)議，第二十一條

6、購(gòu)合同或協(xié)議審批程序與并購(gòu)意向書(shū)審批程序一致，參照第十四條并購(gòu)意向書(shū)審批程序。第二十二條 并購(gòu)前期的文件由投資發(fā)展部專(zhuān)人負(fù)責(zé)建檔保存，做到隨用隨取、無(wú)遺漏、無(wú)丟失。第二十三條 凡參與并購(gòu)行為的人員在并購(gòu)交易信息公開(kāi)披露前需嚴(yán)守信息。第二十四條 若并購(gòu)信息泄露導(dǎo)致并購(gòu)失敗給企業(yè)造成損失或并購(gòu)信息泄露導(dǎo)致內(nèi)幕交易發(fā)生的，由信息泄露者承擔(dān)全部責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者交司法機(jī)關(guān)處理。7.8.5第五章 并購(gòu)交易財(cái)務(wù)控制第二十五條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)分析、評(píng)估企業(yè)在并購(gòu)前盡職調(diào)查報(bào)告中目標(biāo)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，并將意見(jiàn)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。必要時(shí)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與評(píng)估。第二十六條 財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人在企業(yè)并購(gòu)過(guò)程中編寫(xiě)并購(gòu)交易備查薄。并購(gòu)交易備查薄主要用來(lái)記錄企業(yè)合并中取得的并購(gòu)目標(biāo)各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值。第二十七條 財(cái)務(wù)部在并購(gòu)行為發(fā)生后需據(jù)實(shí)編制并購(gòu)交易會(huì)計(jì)分錄，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。第二十八條 審計(jì)人員定期審核并購(gòu)交易會(huì)計(jì)分錄結(jié)果是否與并購(gòu)交易的文件記錄保持一致。第二十九條 在企業(yè)并購(gòu)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人需擬寫(xiě)并購(gòu)信息披露報(bào)告，交財(cái)務(wù)總監(jiān)與董事會(huì)秘書(shū)審核、審批。第三十條 企業(yè)董