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文檔簡介

1、醫(yī)院關鍵財務管理崗位定期輪換與交接制度（一）為提高財務人員業(yè)務素質、培養(yǎng)關鍵崗位人才杜絕舞弊， 財務人員實行定期崗位輪換制度。1. 財務人員崗位輪換應以不影響財務管理部門正常工作開展為前提。如因特殊情況財務人員延長或縮短輪崗時間的，須經總會計師 （財務總監(jiān)）批準。2. 財務人員輪崗必須堅持個人服從組織的原則，符合擬任職務所 要求的任職條件。3. 財務人員輪崗離職前，應辦理財務交接手續(xù)，必要時進行離崗 審計。4. 為保證輪崗工作順利進行，由財務部負責人按照規(guī)范要求制訂每年度財務人員輪崗計劃，上報總會計師（財務總監(jiān)）審批后執(zhí)行。5.財務人員要無條件服從輪崗決定，在規(guī)定期限內到新崗位報到。對于確有特

2、殊情況輪崗有一定困難的必須提交有正當理由的書面報告，對拒不到崗的人員給予批評教育，必要時協(xié)同人力資源管理部門 給予處理。（二）財務人員交接1. 財務人員因崗位輪換、離職或臨時工作交接時，必須與接替人 員辦理交接手續(xù)。必要時進行離崗審計。2. 財務人員在辦理交接手續(xù)前，必須做好以下工作:（1）已經受理尚未完成的經濟業(yè)務，單證類的應填制會計憑證，尚未登記入賬的賬目，應登記完畢，其他工作應書面說明。（2） 須移交的財務檔案、財務印章、財務票據(jù)和辦公用品等應 編寫移交清冊。（3） 總會計師（財務總監(jiān)）財務部管理部門負責人辦理工作交接時還須將自己負責的工作、重大財務收支和財務人員情況等向接替 人員詳細說明，確保不因移交影響財務工作正常運行。（4）出納辦理工作交接時要清點庫存現(xiàn)金和銀行票據(jù)，核實銀行存款余額是否與銀行對賬單一致，如不一致須編制銀行余額調節(jié)表。 告知接替人員保險柜及網銀盾密碼。（三）財務人員交接時，提交一式三份的移

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