公司資金管理辦法

1、潼圃資金管理辦法資金管理辦法目 錄第一章總則第二章財務(wù)支付款及費(fèi)用報銷流程 6第三章財務(wù)支付款及費(fèi)用報銷審批權(quán)限 7第四章公司員工出差費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) 8資金管理辦法第一章總則第一條 為加強(qiáng)公司財務(wù)管理控制費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)營效益，本著合理、節(jié)約的原 則，根據(jù)公司財務(wù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本制度。第二條 本制度中所稱費(fèi)用項目是指公司籌資、投資、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、行政、營銷 等項目費(fèi)用。第三條 本制度適用對象：公司（含分公司）所有人員。第四條 適用范圍：本規(guī)定適用于集團(tuán)及所屬子集團(tuán)、子公司的資金管理。第五條組織架構(gòu)一、整個資金系統(tǒng)根據(jù)管理職能和職責(zé)分為四部分：（一）總公司財務(wù)部：是整個總公司的資

2、金結(jié)算管理中心，為公司最高財務(wù)管理部門，由 董事會、董事長直接領(lǐng)導(dǎo)；（二）總公司控股的子公司財務(wù)部門，是總公司的資金結(jié)算管理部門；（三） 總公司公司控股公司以及總公司控股子公司財務(wù)部門，是本公司的資金結(jié)算部門；（四）公司下屬的分公司財務(wù)部門。二、 在總公司財務(wù)部集中統(tǒng)一管理下，具體管理本公司及下屬分公司的資金業(yè)務(wù)活動。 其下屬分公司具體管理本公司及下屬各分廠的資金業(yè)務(wù)活動。三、 總公司直屬分公司財務(wù)部門及項目總公司財務(wù)部集中統(tǒng)一管理下，具體負(fù)責(zé)本公司 的資金業(yè)務(wù)活動。第六條管理原則一、資金業(yè)務(wù)集中管理原則（一）總公司公司財務(wù)部是集團(tuán)所有公司的資金管理中心，統(tǒng)一掌控總公司、子公司資 金，負(fù)責(zé)整個

3、總公司公司資金的預(yù)算、計劃和內(nèi)部調(diào)撥，負(fù)責(zé)整個公司資金的籌措和管理； 負(fù)責(zé)整個集團(tuán)公司資金的結(jié)算業(yè)務(wù)。（二） 子公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)本公司的資金預(yù)算、計劃和管理；負(fù)責(zé)收入結(jié)算，在財務(wù)部批 準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理子公司資金支出結(jié)算業(yè)務(wù)。（三） 分公司負(fù)責(zé)本公司的資金預(yù)算、計劃和管理；負(fù)責(zé)本公司收入結(jié)算， 在直接上級財 務(wù)管理部門批準(zhǔn)的支付額度內(nèi)具體辦理本公司資金結(jié)算業(yè)務(wù);（四）出納根據(jù)上級部門指示，具體辦理資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)。二、資金人員分開管理原則（一） 分公司財務(wù)、出納工作人員的聘用、委任由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)。被聘用、委任人員的人事由其管理，工資獎金由其考核發(fā)放。（二） 分公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)其管理公

4、司，被聘用、委任人員的人事由其分公司管理，工資獎金由其考核發(fā)放。第七條管理辦法一、實(shí)行收支兩條線：法人公司都有獨(dú)立的銀行賬號，進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營 權(quán)和決策權(quán)?？偣矩攧?wù)部為各分公司分設(shè)收入、支出兩個賬號。各公司收到貨幣收入時，除特殊情況外，必須存入收入賬戶， 不得擅自挪用。對于公司各種支出必須通過本公司支出 賬戶結(jié)算。當(dāng)支出賬戶余額不足時， 由公司提出申請，總公司公司財務(wù)部從該公司收入賬戶 中撥入資金。二、預(yù)留儲備金：根據(jù)總公司公司發(fā)展戰(zhàn)略，各公司利用資金進(jìn)行投資、擴(kuò)建、設(shè)備更新改造以及資本運(yùn)作時，應(yīng)首先保證公司現(xiàn)有的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金，并且在此基礎(chǔ)上預(yù)留一定的儲備金，以充分滿

5、足生產(chǎn)經(jīng)營的需要并防備資金短缺所帶來的經(jīng)營風(fēng)險。三、資金的核銷和稽查：總公司公司財務(wù)部成立專門資金稽查小組對各個公司的資金業(yè)務(wù) 和管理進(jìn)行嚴(yán)格審查，并通過資金網(wǎng)絡(luò)對整個公司資金的流動，結(jié)存進(jìn)行全方位的監(jiān)控。在資 金部監(jiān)管的基礎(chǔ)上由總公司組織財務(wù)部門定期對整個資金部門進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查，并由總公司審計 部門進(jìn)行日常審計監(jiān)督。第八條管理手段一、支出實(shí)行預(yù)算制度：公司日常費(fèi)用開支、機(jī)器設(shè)備開支、工程項目開支、生產(chǎn)經(jīng)營 等各種開支實(shí)行嚴(yán)格預(yù)算管理制度，超過預(yù)算的支出和未列入預(yù)算的特殊事項要有特別的審 批程序或有特殊的付款書面授權(quán)文件。二、支出申請批準(zhǔn)制度：公司各種支出用款除特殊情況外，必須事先書面申請并經(jīng)審

6、核 批準(zhǔn)后方可支付。三、支出授權(quán)批準(zhǔn)制度：為了加強(qiáng)經(jīng)營決策管理集團(tuán)公司建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，不同的權(quán)限有不同的審批額度，不同的支出由不同的權(quán)限審批，重大支出必須集體審批。 各種支出的批準(zhǔn)必須在授權(quán)額度內(nèi)，嚴(yán)禁越級審批。第九條收入管理銷售收入除賒銷外必須堅持錢貨兩清的原則， 先收錢后發(fā)貨。對于賒銷在調(diào)查客戶信用 的基礎(chǔ)上必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批。 重大銷售必須簽訂合同， 約定收款金額、方式、期限及違約 責(zé)任。對于應(yīng)收賬款應(yīng)建立嚴(yán)格有效的管理制度以加快資金的回收，以防止壞賬的發(fā)生。第十條支出管理對于支付控制，在不影響公司信譽(yù)的前提下盡可能展期付款或分期付款，有現(xiàn)金折扣時，盡可能的享受折扣。第十一條融資

7、管理一、 總公司財務(wù)部根據(jù)整個總公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況、投資發(fā)展方向統(tǒng)一對外籌措調(diào)度資金，各下屬分公司必須給予積極配合，但不能單獨(dú)對外融資。融資工作必須統(tǒng)籌兼顧：（一）融資實(shí)行以投定籌：籌資必須在全面預(yù)算的基礎(chǔ)上根據(jù)流動資金、固定資產(chǎn)、項目投資的需要以投定籌，選擇籌資的時機(jī)、規(guī)模和組合。原則上，流動資金需要短期借款融資， 長期資金需要長期借款、股權(quán)籌資等融資。（二）融資要量力而行：籌資時必須全面衡量公司收益情況和償還能力。（三）融資財務(wù)風(fēng)險意識：融資要充分考慮財務(wù)風(fēng)險，合理安排好資本結(jié)構(gòu)和籌資成本。（四）融資財務(wù)控制權(quán)：風(fēng)險融資要考慮對公司的控制權(quán)。預(yù)防公司資產(chǎn)所有權(quán)、控制權(quán) 的喪失。（五）其他要求

8、：融資要考慮的其他要求，如配套消化能力、稅款減免等。二、貸款擔(dān)保是企業(yè)的潛在負(fù)債，給公司經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險。貸款擔(dān)保一定按總公司 規(guī)定進(jìn)行，嚴(yán)禁為外單位和個人提供貸款擔(dān)保。（一） 貸款擔(dān)保，總公司必須經(jīng)過嚴(yán)格的評估，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可執(zhí)行， 并且貸款擔(dān)保 應(yīng)建立登記、跟蹤檢查制度。（二）對控股、參股企業(yè)的貸款擔(dān)保， 原則上以公司對該企業(yè)的投資比例為貸款承受擔(dān)保額。如需進(jìn)行貸款的全額擔(dān)保，必須有接受投資的企業(yè)董事會對此做出的決議，并出具委托書，同時還應(yīng)有該企業(yè)的其他投資者進(jìn)行反擔(dān)保。第十一條其它一、本規(guī)定由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋與修改。二、本規(guī)定自董事會、董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。第二章財務(wù)支

9、付款及費(fèi)用報銷流程第十二條請款流程（其它廣告、參展等費(fèi)用請款于5、3審批權(quán)限條款另加說明）（一）請款：請款人根據(jù)專項費(fèi)用事務(wù)需要填寫請款單，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。（二） 審核：請款人將經(jīng)上級簽核后的請款單按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定送交財務(wù)部 會計人員審核。（三）支出：財務(wù)人員按權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的請款單，向請款人支付款項，同時請款人須在請款單上簽字。（四）請款5,000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。（五）管理部門公務(wù)較多的人員可實(shí)行定額備用金，既可按規(guī)定預(yù)支保證公務(wù)合理工作。需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金，詳見表1。（六） 備用金借支人須在

10、公務(wù)完畢后 5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金， 實(shí)行定額備用金 的借支人須每3個月結(jié)清一次。原則上借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金， 前款不清后 款不借。如情況特殊，必須報請總裁或主管經(jīng)理以至財務(wù)總監(jiān)批復(fù)，依批復(fù)意見處理。（七）每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸 還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。（八）請款單是賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費(fèi)用時請 款單不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據(jù)給報銷者本人，請款單也不予 歸還，收據(jù)須妥善保管備查。（九）備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。第十三條費(fèi)用報銷程序（

11、一）報銷流程1、報銷：報銷人自行粘貼票據(jù)并填制費(fèi)用報銷單或差旅費(fèi)報銷單，按5、3審批權(quán)限條款規(guī)定報上級簽核。2、 審核：報銷人將經(jīng)上級簽核后的報銷單按5、3審批權(quán)限規(guī)定送交財務(wù)部門。3、支出：財務(wù)部門按 5、3審批權(quán)限條款權(quán)限審批后，由出納根據(jù)復(fù)核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向 報銷人開具收據(jù)，請款單不予退回；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。（二）對原始票據(jù)的要求1、所有票據(jù)：必須是合法的正式發(fā)票。2、 特殊情況：收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條必須有總裁、財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理或相關(guān)經(jīng) 理于相應(yīng)票據(jù)注明簽字方予報銷。3、撕票：當(dāng)事人必

12、須于票面注明車號車牌、起止時間和地點(diǎn)（市內(nèi)短途除外），財務(wù) 總監(jiān)或總裁核準(zhǔn)簽字方予報銷。4、罰款單據(jù)：公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。5、發(fā)生的住宿、采購物料等費(fèi)用必須注明相關(guān)公司名稱，如發(fā)生填報有誤，因此造成 公司損失當(dāng)事人需承擔(dān) 50%的責(zé)任。6、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單 頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時， 可分行粘貼，不得豎向粘貼。7、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門 別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。8、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空

13、白處注明票據(jù)金額開支的用 途并簽名。9、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。（三） 費(fèi)用報銷后，由財務(wù)部記入相關(guān)費(fèi)用明細(xì)科目，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)人員的費(fèi)用列入個人銷售費(fèi)用進(jìn)行成本考核。所有票據(jù)涉及二次簽字的每月匯總報表交總裁。次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發(fā)票、安裝工運(yùn)費(fèi)發(fā)票等。第三章財務(wù)支付款及費(fèi)用報銷審批權(quán)限第十四條審批權(quán)限（一） 備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在2,000元（含本數(shù)）以下的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理補(bǔ)簽。（二） 備用金借支和費(fèi)用的報銷金額在

14、2,000元以上的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總經(jīng)理、財務(wù) 總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理或主管經(jīng)理審核審核簽字批準(zhǔn)借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總裁、財 務(wù)總監(jiān)審批后辦理。（三） 部門經(jīng)理的備用金借支和費(fèi)用報銷金額在 2,000元以上的，總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)/財務(wù) 經(jīng)理或主管經(jīng)理審核審核簽字批準(zhǔn)借支、 主辦會計審核報銷憑證后，報總裁、財務(wù)總監(jiān)審批 后辦理。（四）總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)/財務(wù)經(jīng)理的費(fèi)用報銷由主辦會計簽字審核后，報董事長審批。（五）駐外安裝人員及工程技術(shù)人員費(fèi)用憑證的審核由主辦會計代為辦理，其它同上。（六）其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M(fèi)用由總裁委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請主辦會計審核，直接提 交總裁審批辦理執(zhí)行。（七）相關(guān)人員

15、出差或外出時，由其部門職務(wù)代理人電話請示代為簽字。第四章公司員工出差費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)第十五條出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（一）出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公 務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。（二）公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差 所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報銷。（三）公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期， 逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費(fèi)用。（四）有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)1、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)見 財務(wù)管理制度2、兼職人員補(bǔ)

16、貼歸口在相應(yīng)專職公司領(lǐng)取，不重復(fù)享受補(bǔ)貼。（五）相關(guān)事項說明1、 在途期間以正午12點(diǎn)為界，出發(fā)起程在12點(diǎn)以前、返程到達(dá)在12點(diǎn)以后（以正常 交通時間為準(zhǔn)）按一天計算，其他按半天計算。2、出差乘坐火車從晚上 8點(diǎn)到次日早晨7點(diǎn)之間超過6小時，或連續(xù)乘車超過12小時 的，可報銷火車硬座或硬臥票（如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的60%享受硬座補(bǔ)貼）火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或 飛機(jī)，確需乘坐時必須經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)。3、出差人員當(dāng)日有招待費(fèi)發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼。招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由

17、及相關(guān)人員，招待費(fèi)發(fā)票未注明日期的，一張招待費(fèi)發(fā)票視同一天發(fā)生招待費(fèi)并不予計算伙食補(bǔ)貼；需要乘坐出租車必并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人須向部門負(fù)責(zé)人請示批準(zhǔn)， 報銷時出租車票必須注明往返地點(diǎn)及用車事由， 二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補(bǔ)貼。4、 出差人員交通費(fèi)用報銷原則上起、返程必須有電腦票； 住宿費(fèi)用報銷需注明日期與 時間，當(dāng)日正午12點(diǎn)遞延6小時內(nèi)需起程的必須退房。5、出差人員的交通住宿費(fèi)用在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費(fèi)用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費(fèi)用的會議，不享受任何補(bǔ)助。6、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；公司員工隨同總裁一同出差，原