商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務風險管理研究

1、商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務風險管理研究商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務風險管理研究1 國際貿易融資業(yè)務 1.1國際貿易融資的概念 按照巴塞爾協議，國際 貿易融資指商品交易過程當中，基于商品交易中的存貨、應收款、預付款等資產的融資，是銀行為進出口企業(yè)在國際貿易的各個結算過程中提供資金及信譽融通服務的總和。 1.2 國際貿易融資業(yè)務的發(fā)展現狀 我國進出口總額從 2001年5097億美元增長到2013年的41600億美元，年均增長20%，是全球貿易額年均增長率10%的兩倍。除2009年受金融危機影響進出口總額有所回落外，近十幾年來，我國進出口額都是高速增加目前國內商業(yè)銀行主要開展以保函、信用證為主的傳統(tǒng)貿易融

2、資業(yè)務。同時，貿易融資業(yè)務的創(chuàng)新趨勢非常明顯，這體現為融資方式多樣化、融資手段更為靈活。 2 國際貿易融資業(yè)務面臨的風險 2.1信用風險 信用風險指債務人未能履行合同規(guī)定的義務或信用質量發(fā)生變化影響金融產品價值，從而給商業(yè)銀行造成經濟損失的風險。國外信用情況復雜，獲取信息的渠道不完善，尤其在亞非拉等欠發(fā)達地區(qū)，由于當地制度、法律及文化的不完善，企業(yè)的信用情況無法準確評價；其次，國內經濟增速下滑成為新常態(tài)，地方債尚處在化解的過程中，經濟的轉型升級尚未完全明確，企業(yè)信用評價制度還處在初級階段。 在復雜的信用環(huán)境下，任何環(huán)節(jié)出現問題，都有可能導致融資無法償還。 2.2 匯率風險 訂單的結算使用不同的

3、貨幣，很可能是外國貨幣，而外匯價格變動頻繁。整個國際貿易融資業(yè)務需要比較長的時間，匯率的變動直接影響銀行的利潤，尤其在長達幾個月的時間里，匯率的變動有可能使銀行出現大額虧損。匯率風險一直伴隨在國際貿易融資業(yè)務的整個過程。 2.3 利率風險 利率風險是指利率的變動影響銀行對國際貿易融資業(yè)務的收益及成本的預期，使銀行獲得的實際收益與預期收益產生差距，同時所付出的實際成本與預期成本也產生差距，使得銀行不能準確預估國際貿易融資業(yè)務的風險。相比其他傳統(tǒng)的融資業(yè)務，國際貿易融資業(yè)務往往涉及多個國家、多種貨幣，所以面臨的環(huán)境更加復雜一些。如不能對國際貿易融資業(yè)務的利率風險進行準確預估， 2.4 操作風險 內

4、控系統(tǒng)的不完善以及外部事件都會引發(fā)操作風險。操作風險無法盈利，但卻普遍存在?，F在我國商業(yè)銀行的國際貿易融資業(yè)務還剛剛起步不久，不具有完善的內控機制，而且我國的國際貿易融資業(yè)務的處于發(fā)展的初期階段，各個銀行為了拓展業(yè)務，提高市場占有率，往往采取比較寬松的內控制度。以上因素使得銀行面臨比較大的操作風險。 2.5 銀行資信風險 銀行深入參與到國際貿易融資的各個過程中，是訂單交易順利進行的關鍵因素，而且一筆融資業(yè)務往往需要比較長的時間，所以銀行的信用至關重要。選擇信用評級較高的銀行，在出現問題時，可以幫助化解融資過程中的風險，將商業(yè)信用轉化為銀行信用，確保收回融資；評級較低的銀行可能會使國際貿易融資成

5、為壞賬。 3 商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務風險防范的對策 3.1 防范信用風險 第一，建立針對國際貿易融資企業(yè)特點的客戶標準。貿易融資應該服務于有真實貿易背景的業(yè)務，選擇的客戶有長期從事國際貿易業(yè)務的經驗和良好的信用。 第二，規(guī)范業(yè)務操作。首先在業(yè)務前期要仔細調查客戶的貿易狀況。其次，注重貸款途中的評價與管理。企業(yè)應該按照約定使用資金，不可挪作他用，對此銀行應著重監(jiān)督。 第三，強化國際貿易融資業(yè)務的貸后管理。 3.2 豐富資產結構，化解匯率風險 要化解與轉移匯率風險，一方面要充分利用衍生金融工具，另一方面要豐富資產結構。豐富資產結構要做到：第一，保證國際貿易融資產品的幣種不是單一的，在風險發(fā)生時，

6、可以相互對沖。第二，控制進口融資與出口融資的業(yè)務規(guī)模平衡，資金流向在進口融資與出口融資中是相反的，控制其業(yè)務規(guī)模的平衡，在匯率變動時，可以起到有效對沖匯率風險的作用。第三，盡可能選擇多種國際結算方式。 3.3 借助金融衍生工具，對沖利率風險 銀行國際貿易融資業(yè)務不僅面臨國外利率變動的風險，隨著國內利率市場化的推進，銀行國際貿易融資業(yè)也將面臨國內利率變動的風險。借助金融衍生工具是目前對沖利率風險最為有效的方法，如利率互換等。 3.4健全內控制度體系，化解操作風險 首先，逐步建立規(guī)范的規(guī)章制度及流程，完善內部稽核監(jiān)督機制，并保持其獨立性及權威性。 其次，無論多么完善的制度，都需要人來執(zhí)行，加強對國

7、際貿易融資業(yè)務相關人員的培訓和管理，吸引外部高水平的人才，各個崗位責任明確、分工合理，互相監(jiān)督。內部控制的核心是對從業(yè)人員的科學管理。 第三，內部控制的基礎是加強信息和安全管理， 利用現代化的技術，對信息處理和通訊技術進行升級，增強收集信息的靈敏度，以應對復雜的業(yè)務環(huán)境。同時，建立嚴格的資料保全制度。 3.5 銀行資信風險和國別風險的控制體制 國外代理銀行的風險控制主要由兩個方面，一是控制信用額度，二是限制業(yè)務范圍，最終目標是避免大范圍的集體風險。在對國家信用危機及國外代理行信用危機評估的基礎上，商業(yè)銀行可得到代理行的信用等級，信用額度和業(yè)務范圍都應該根據信用等級來制定，不可貪圖便宜而選擇一些資質差的銀行作為代理行。 3.6 外商業(yè)銀行國際貿易融資業(yè)務風險管理經驗借鑒 在十八世紀初期，西方國家國際貿易融資的發(fā)展就開始顯現出來，西方商業(yè)銀行在近200年的經濟發(fā)展中對于風險的認識和控制積累了豐富的經驗。西方商業(yè)銀行要求.com國際貿易融資款項不可以當作他用，在企業(yè)收回貨款的第一時間，就應當馬上將國際貿易融資款項如數歸還給商業(yè)銀行，這就在很大程度上增