信用社編寫的五級分類案例分析

1、信用社（銀行）編寫的五級分類案例分析（實用）案例一：一、客戶名稱：寶雞山莊二、分類日期：二00 六年五月二十一日三、客戶背景材料：1、寶雞山莊創(chuàng)建于2000 年，住址寶雞鎮(zhèn)，法定代表人。該山莊總資產(chǎn)400 余萬元，現(xiàn)有職工30 余人，主要經(jīng)營住宿、餐飲、娛樂、洗浴服務(wù)，是集吃、住、娛樂服務(wù)為一體的旅游服務(wù)業(yè)?，F(xiàn)有樓房二座，190 余間，設(shè)有客房80 間，床位 160 個，并在縣城街西段經(jīng)營飯店，經(jīng)濟效益較好。2、該山莊經(jīng)營正常，管理較為正規(guī)，隨著旅游業(yè)的發(fā)展，經(jīng)營情況繼續(xù)穩(wěn)定向好的方向發(fā)展，經(jīng)濟效益將進(jìn)一步提高。 預(yù)計年收入在 120 萬元以上，可獲利50 萬元。3、擔(dān)保人公司，位于鎮(zhèn)村，法定

2、代表人，主營壓縮機及配件制造、加工、銷售，企業(yè)注冊資本520 萬元，資產(chǎn)總額 1000 萬元以上，年銷售收入800 萬元。企業(yè)生產(chǎn)、銷售經(jīng)營正常，管理正規(guī)，發(fā)展情況良好，有一定的經(jīng)濟實力，具有擔(dān)保代償能力。四、貸款的償還可能性分析1、還款來源：主要是用山莊的營業(yè)收入，其次是用縣城的飯店營業(yè)收入歸還貸款。2、還款意愿：能積極主動按季清償利息，貸款無逾期，還款意愿良好。3、償還貸款的不利因素：一是財務(wù)管理還不夠規(guī)范；二是山莊所處的行業(yè)季節(jié)性強， 營業(yè)收入不穩(wěn)定；三是基礎(chǔ)設(shè)施投資較大，投資回報率較低，到期估計只能部分償還本金。五、審定討論a 信貸員：該企業(yè)貸款無逾期， 能按時清償利息， 經(jīng)營情況正常

3、，效益較好，擔(dān)保人經(jīng)濟實力強，但財務(wù)管理不夠規(guī)范財務(wù)信息不齊，故認(rèn)定為關(guān)注類貸款。b 信貸員：該山莊貸款雖無逾期欠息，但因投資過大，年經(jīng)營期短，收入不穩(wěn)定，故認(rèn)定為關(guān)注類貸款。c 信貸員：該山莊財務(wù)信息不齊，收入季節(jié)性較強，可能影響貸款到期足額償還，故認(rèn)定為關(guān)注貸款。與會其他人員一致同意認(rèn)定為關(guān)注類貸款。六、分類認(rèn)定理由及結(jié)果該山莊經(jīng)濟效益較好，講信用，能按季償還利息，擔(dān)保人經(jīng)濟實力強，代償能力好。但財務(wù)信息不足，年經(jīng)營期短，收入不夠穩(wěn)定，故認(rèn)定為關(guān)注類貸款。案例二：一、客戶名稱：公司二、分類時間：二00 六年五月二十一日三、客戶背景資料：1、企業(yè)概況：該公司創(chuàng)建于八二年，主要從事壓縮機的研究

4、、制造、銷售和配件安裝，屬空氣動力設(shè)備制造業(yè)。企業(yè)性質(zhì)為私營。是西北地區(qū)規(guī)模較大， 品種較全的壓縮機整機和配件生產(chǎn)廠家。注冊資本 1400 萬元，總資產(chǎn) 2391 萬元?，F(xiàn)有職工 280 人，主要生產(chǎn) W、V、Z、L 四大系列“牌”高效節(jié)能壓縮機，年產(chǎn)量 300（套），銷往全國 29 個省市，產(chǎn)品供不應(yīng)求。 2000、2001 年分獲兩項國家專利。被陜西省消費者協(xié)會評為“十大品牌” ，被中國名牌推廣中心評為“中國名優(yōu)產(chǎn)品”。2、借款情況：種類：中期、短期用途：借新還舊，流動資金。預(yù)約還款來源：營業(yè)收入。金額： 490 萬元，（05 年 5 月 23 日 08 年 5 月 23 日，180 萬元

5、；05年 9月 16日07年 9 月 16日，240萬元；06年 4月 30日07年 4 月 30 日，70 萬元）。償還情況：無逾期、利息全部清止06年3月 31日展期情況：無擔(dān)保情況： 180 萬元用舊廠房地產(chǎn)、設(shè)備作抵押物折價194.1 萬元，抵押率 93%。310 萬元用新廠房地產(chǎn)作低押，抵押物折價 1008 萬元，抵押率 33%。3、經(jīng)營成果及財務(wù)管理情況：03、04、05 年主要經(jīng)濟指標(biāo)持續(xù)增長，分別實現(xiàn)利潤85、128、133 萬元； 06 年 3 月底實現(xiàn)利潤 43 萬元?？傎Y產(chǎn)由04 年 1899 萬元增到 06 年 3 月 2391 萬元。經(jīng)營活動性現(xiàn)金流量為正357 萬元

6、。資產(chǎn)負(fù)債率32%，比率較低銷售利潤率連續(xù)保持在10%以上，流動比率66%。產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，暢銷，貨款回收率較好。4、擔(dān)保分析：抵押合同有效，抵押品完整，且多為新購置，抵押率低或相等，易變現(xiàn)，有代償能力。5、財務(wù)分析：不利因素：不斷擴大固定資產(chǎn)投資，流動比率較高，資產(chǎn)利用率低，影響利潤增加。有利因素：銷售收入穩(wěn)步增長，利潤不斷增加，財務(wù)狀況良好。6、現(xiàn)金流量分析：不利因素：投資活動增加過快，融資減緩，導(dǎo)致現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)。 有利因素：經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量連續(xù)保持正數(shù)， 06 年 3 月達(dá) 357 萬元。7、非財務(wù)性分析：該企業(yè)成立24 年，保持了穩(wěn)定發(fā)展，總資產(chǎn)利潤率效益均保持增長狀態(tài)，經(jīng)營正常，

7、質(zhì)量穩(wěn)定。不利因素：企業(yè)不斷擴張，固定資產(chǎn)投資過快，影響流動資金不足，資產(chǎn)利潤率低。管理層人員老化。還款志愿良好。四、審定討論：a 信貸員：企業(yè)財務(wù)狀況良好，有較好還款來源，存在現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)現(xiàn)象，對短期還款有影響，且已出現(xiàn)借新還舊現(xiàn)象，我同意將180 萬元初分為關(guān)注， 310 萬元初分為正常。b 信貸員：該企業(yè)經(jīng)營正常，財務(wù)狀況，因投資過大，出現(xiàn)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，銷弱了償還貸款能力。我意見把 180 萬元初分及關(guān)注，310 萬元初分為正常。c 信貸員：結(jié)合以上分析原因，對照核心定義及該企業(yè)目前財務(wù)等因素，應(yīng)把 180 萬元初分為關(guān)注， 310 萬元初分為正常。與會其他人員一致同意，應(yīng)把 180

8、 萬元初分為關(guān)注， 310 萬元初分為正常。五、分類理由及結(jié)果：該企業(yè)經(jīng)營正常，財務(wù)狀況良好，連年盈利。還款意愿良好，無逾期欠息。由于擴大投資，現(xiàn)金流量不足，影響短期還款；流動比率偏低，資產(chǎn)利潤率低；資產(chǎn)負(fù)債低，抵押價值充足，易變現(xiàn)；180 萬元抵押率高，且抵押物老化， 有降償可能。管理層力量不足， 待加強。初步認(rèn)定為： 180 萬元為關(guān)注， 310 萬元為正常。六、風(fēng)險防范措施及建議：多聯(lián)系，不斷加強合作。建議企業(yè)放緩?fù)顿Y，加強充實管理層人員。案例三：一、客戶名稱：寶雞廠二、分類日期：二00 六年五月二十一日三、客戶背景財科借款人（寶雞廠法人）家住鎮(zhèn)村組，家有口人，大房間。 99 年該人在第

9、五村、村委會院內(nèi)辦廠，主要為建筑單位翻砂鑄鐵水管。 2001 年大女兒得腎衰竭住院，在寶雞西安等大醫(yī)院多次治療花費 17 萬余元，最終女兒身亡。在給女兒看病期間變賣了廠資產(chǎn)， 用完了廠內(nèi)周轉(zhuǎn)金，致使企業(yè)關(guān)閉停業(yè)。使我社貸款本息至今無法歸還。該人辦廠在我社借款三筆，99年 5月8日貸款 3萬元，期限壹年，用該廠資產(chǎn)及廠房抵押，利息清止 2000 年 6 月 30日、2000年 2 月 14 日以購生鐵用途在我社貸款 25000 元，利息清止2001 年12 月 3 日，用設(shè)備廠房抵押。2000 年 3 月 2 日貸款 1 萬元，期限三個月，利息清止2000 年 12 月 31 日，現(xiàn)房和資產(chǎn)設(shè)備

10、抵押。四、擔(dān)保抵押情況：該戶三筆借款6.5 萬元，全部用本廠砂箱、生鐵和廠房抵押。廠房是承包村上的，他無處置權(quán)。砂箱和生鐵等都沒有登記。且早已翻砂成鐵件賣掉，抵押屬無效抵押。抵押物早已不存在了。五、貸款償還可能性分析1、還款來源：鑄造廠已關(guān)停，該人再無其他項目，現(xiàn)以農(nóng)業(yè)為主，家庭無大的收入，償還貸款本息困難。2、還款意愿：認(rèn)帳態(tài)度較好，但確無能力償還，女兒身亡后，該人受到打擊，雖能認(rèn)帳，但無力清償。3、貸款的缺點：企業(yè)關(guān)停，資產(chǎn)變賣給女兒治病，女兒得病到病亡幾年來，該人無心勁做事，家庭經(jīng)濟沒有發(fā)展，也沒有基礎(chǔ)。六、審定討論a 信貸員：企業(yè)現(xiàn)無任何資產(chǎn)，無法經(jīng)營生產(chǎn)，但該企業(yè)貸款余額并不太大，且

11、其經(jīng)營者認(rèn)帳態(tài)度良好， 以后憑其農(nóng)業(yè)和其他收入還有可能償還貸款，故認(rèn)定為可疑。b 信貸員：該人現(xiàn)已 50 余歲，經(jīng)濟來源少，家庭負(fù)擔(dān)重，已五年以上無清息還本記錄。依據(jù)核心定義和分類標(biāo)準(zhǔn)，故認(rèn)定為可疑。c 信貸員：我認(rèn)為該筆貸款介于可疑和損失之間，該人為給女兒看病變賣了企業(yè)資產(chǎn)， 挪用了我社貸款， 女兒的死亡給本人心理及干事業(yè)的信心，沉痛打擊，使其思想有了負(fù)擔(dān)，雖然認(rèn)帳但無力歸還。但該人今年 50 余歲還能勞動，抓緊催收有收回部分貸款的可能，故認(rèn)定為可疑貸款。其他參會人員同意認(rèn)定為可疑貸款。七、分類認(rèn)定結(jié)果：該人三筆 6.5 萬元貸款全部逾期欠息， 5 年以上，現(xiàn)企業(yè)已關(guān)停，該人別無其他項目，現(xiàn)

12、以農(nóng)業(yè)為主，收入僅能養(yǎng)家糊口，暫無能力歸還，但貸款金額不大， 且該人還有勞動能力， 有收回部分貸款的可能。按核心定義及五級分類的要求審定為可疑類貸款。案例四：一、客戶名稱：二、分類日期：二 00 六年五月二十一日三、客戶背景材料1、借款人概況，男， 39 歲，初中文化，家住鎮(zhèn)村組，家有口人，勞力三人，多年從事機械加工，主要生產(chǎn)空壓機配件有車床 5 臺，資產(chǎn) 14 萬元，年產(chǎn)值 30 多萬元，凈利潤8 萬元。該戶 2005 年 5 月 19 日因周轉(zhuǎn)資金不足，貸款壹萬元。期限一年，06 年 5 月 19 日到期。 06 年 3 月 16 日貸款叁萬元期限二年，08 年 3月 16 日到期，累計貸款肆萬元，無欠息。2、保證人情況保證人，男， 46 歲，村二組人，家有 3 口人，奶牛養(yǎng)殖戶，現(xiàn)有奶牛 2 頭，年收入 2 萬元從事機械加工業(yè)年收入 1 萬多元。四、貸款償還可能性分析1、還款來源：一是機械加工業(yè)收入歸還貸款；二是出售生產(chǎn)壓縮機配件銷售收入歸還貸款，能按期歸還貸款。2、還款意愿：借款人能按季清息，無欠息。3、貸款缺點：貸款用于購買機床、成本回收慢。4、該筆貸款優(yōu)點：該人從事機械加工多年， 有較豐富的經(jīng)營理經(jīng)驗， 資產(chǎn)負(fù)債率低，利潤大。該戶為人誠實，信用觀念強，按季清息積極。五、審定討論a 信貸員：借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，收入來