人力成本預(yù)算報(bào)告1

1、2008 年人力資源管理成本預(yù)算報(bào)告人力資源管理成本預(yù)算是企業(yè)在一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期（一般為一 年）內(nèi)，人力資源全部管理活動(dòng)預(yù)期的成本支出的計(jì)劃。科學(xué)合理的 人力資源預(yù)算將有利于從整理上把握和控制人力資源的使用和管理 成本，有利于有效的分析和評(píng)估人力資源的使用效率和水平。同時(shí)， 也只有在作好人力資源管理成本預(yù)算的前提下，以成本控制為依據(jù)， 才能采取有效措施，作好人力資源的招聘、培訓(xùn)、考核、崗位晉升、 員工調(diào)薪、 年終獎(jiǎng)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放等各項(xiàng)人力資源具體工作， 最大限度的調(diào) 動(dòng)員工積極性。一、 人力資源管理成本的項(xiàng)目構(gòu)成 從會(huì)計(jì)核算的角度對(duì)人工成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總： 人工成本 =工資總額 +職工福利費(fèi) + 職工

2、教育經(jīng)費(fèi) +勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) + 工會(huì)經(jīng)費(fèi) +學(xué)校經(jīng)費(fèi) +公益金。由于以上分類較為復(fù)雜， 為便于領(lǐng)導(dǎo)理解和統(tǒng)計(jì)計(jì)算的便利， 本 次人力資源預(yù)算將人力資源管理成本分為兩部分： 人力資源薪酬福利 成本和人力資源開發(fā)管理成本 。在進(jìn)行成本預(yù)算時(shí)， 也將分別對(duì)這兩 部分進(jìn)行分析。人力資源管理成本構(gòu)成一覽表項(xiàng)目名稱包含子項(xiàng)目人力資源薪酬福利成員工薪資、社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金、年終獎(jiǎng)金、本月度考核獎(jiǎng)金、降溫取暖費(fèi)、節(jié)假日補(bǔ)貼等人力資源開發(fā)管理成本招聘成本、培訓(xùn)成本等人力資源薪酬福利成本預(yù)算人力資源薪酬福利費(fèi)可以說是在單位人力資源使用中所支付的直接成本，是組織所承擔(dān)的人力資源管理成本的主體。1、人力資源薪酬福利費(fèi)預(yù)

3、算編制依據(jù)由于企業(yè)之間對(duì)優(yōu)秀人才的爭(zhēng)奪不斷加劇，以及物價(jià)上漲和生活 水準(zhǔn)提高等因素的推進(jìn)，人力資源薪酬福利成本持續(xù)上升的趨勢(shì)是不 可扭轉(zhuǎn)的。因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本預(yù)算時(shí)要關(guān)注國家有關(guān) 部門發(fā)布的各種相關(guān)政策和法律法規(guī)信息。主要包括：（1）地區(qū)與行業(yè)的工資指導(dǎo)線；（2）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化；（3）最低工資標(biāo)準(zhǔn)和社會(huì)保險(xiǎn)等規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的變化；（4）公司收入（利潤(rùn)）水平及對(duì)薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。2、2007年人力資源薪酬福利成本情況截至2007年底，單位共有員工57名，各項(xiàng)薪酬福利成本如下 表：人月工資保險(xiǎn)公積月人力節(jié)日補(bǔ)年工資年終獎(jiǎng)成本總數(shù)金成本貼等成本金額05133501992925162672

4、246021767036200253870700年70000002007年人力資源薪酬福利成本總額為 2538700元，人均薪酬福 利成本為44540元。3、人力資源薪酬福利成本影響因素分析（1）2008年青島市工資指導(dǎo)線根據(jù)青島市人民政府關(guān)于發(fā)布青島市2008年企業(yè)工資指導(dǎo)線的通知，青島市2008年企業(yè)工資指導(dǎo)線水平是以本企業(yè) 2007年平 均工資為基數(shù)，基準(zhǔn)線為平均工資增長(zhǎng) 14%，上線為平均工資增長(zhǎng) 23%，下線為平均工資增長(zhǎng)6%。（2）消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)變化根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2007年全年我國居民消 費(fèi)價(jià)格（CPI）上漲了 4.8%。2008年青島市城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù) 增

5、幅計(jì)劃控制在4.5%，據(jù)統(tǒng)計(jì)，一季度城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增幅 達(dá)6.3%?？梢?008年，城鎮(zhèn)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)增長(zhǎng)幅度較大，是 考慮漲薪的一個(gè)重要因素。（3）青島市最低工資標(biāo)準(zhǔn)和市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位根據(jù)青島市人民政府關(guān)于公布全市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的通知，2008年青島市內(nèi)七區(qū)的用人單位職工每月最低工資標(biāo)準(zhǔn)為760元，較去年的610元，增加24.5% ;根據(jù)青島市勞動(dòng)保障局聯(lián)合市價(jià)格認(rèn)證 中心發(fā)布的我市2008年度勞動(dòng)力市場(chǎng)工資指導(dǎo)價(jià)位，547個(gè)工資指 導(dǎo)價(jià)位高位數(shù)的加權(quán)平均值為 74863元，比去年增加14.7%，低位 數(shù)的加權(quán)平均值為13349元，比去年增加11.6%。（4 ）企業(yè)收入（利潤(rùn)）水平及對(duì)

6、薪資調(diào)整的指導(dǎo)思想。企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)是影響員工收入增長(zhǎng)的重要因素。根據(jù)青島市 人民政府關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)工資分配調(diào)控指導(dǎo)完善職工工資正常增長(zhǎng)機(jī) 制的意見，2008年，企業(yè)在崗職工平均工資達(dá)到全市在崗職工平均 工資1倍及以上，3倍以下的，企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)每增長(zhǎng) 1%，職工工資 增長(zhǎng)不應(yīng)低于0.3%。由于目前我單位目前對(duì)收入非常關(guān)注，所以考 慮薪酬增幅，收入增長(zhǎng)比率應(yīng)是一重要因素。另外，單位于去年開展了薪酬體系設(shè)計(jì)，薪酬改革主要側(cè)重于 對(duì)工資增量的再分配。盡可能地避免“挖低補(bǔ)高”，既是薪酬改革的重 要原則，又是保證薪資改革順利進(jìn)行的重要條件。由于本次薪酬改革 有些人員薪酬增幅較大，因此在進(jìn)行人力資源薪酬福利成本

7、預(yù)算時(shí)， 對(duì)薪酬改革的成本增加因素應(yīng)給予充分考慮（薪酬改革一般要求 5%-15%薪酬成本增加的預(yù)算），才能保證增薪預(yù)算的合理科學(xué)性。4、人力資源薪酬福利成本預(yù)算方法與結(jié)果綜合分析以上各種因素，在不增加人員數(shù)量的前提下，采取四 分法的方式對(duì)人力資源薪酬福利成本增幅進(jìn)行確定。影響人力資源薪酬福利成本增幅因素:代碼影響因素增幅說明A消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)6.3%影響員工基本生活保障的因素B單位收入因素2% （假設(shè)）影響單位薪酬支付能力的因素C工資指導(dǎo)線14%影響單位薪酬外部競(jìng)爭(zhēng)力的因素D最低工資標(biāo)準(zhǔn)24.5%印象員工基本生活保障的輔助 因素四分法計(jì)算:ABCD合計(jì)A33410B1236C1236D0112成

8、本增幅=6.3%*10/24+2%*6/24+14%*6/24+24.5%*2/24=8.7%可見，在以上四種因素的影響下，假設(shè)單位收入增加2%的話，在正常的情況下，我單位薪酬福利成本增幅應(yīng)約為8.7%。但是，考慮到薪酬體系改革導(dǎo)致的成本增加因素，尤其是今年社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金兩個(gè)因素的影響（由于過去管理不規(guī)范，本次調(diào) 整屬于按照國家相關(guān)規(guī)定給與了完善）。經(jīng)測(cè)算，這兩項(xiàng)成本合計(jì)導(dǎo) 致薪酬福利成本增加約6.5%，應(yīng)該獨(dú)立于8.7%的薪酬福利成本的預(yù) 算之外。綜上所述，2008年，我單位2008年度人力資源薪酬福利 成本增幅應(yīng)該約為15.2%。2007年的薪酬福利成本總額為元，則2008年薪酬福利

9、成本總額約為元。2008年招聘新員工7人，根據(jù)新員工崗位，新招聘員工增加薪酬福利成本約為元（具體項(xiàng)目見下表）。因此2008年薪酬福利成本預(yù)算總額約為元。在2008年薪酬福利成本預(yù)算總額元的基礎(chǔ)上，采取自上而下的方式，制定出2008年薪酬福利各項(xiàng)目成本預(yù)算（略）。2008年薪酬福利成本預(yù)算一覽表（略）:項(xiàng)目（年）2007年2008 年增加增加比率說明工資額2004007.89%社會(huì)保險(xiǎn)957603.77%住房公積金690002.72%工齡工資0171000.67%7月份工齡工資調(diào)整崗位工資調(diào)檔500002%年末70%人員崗位工資調(diào)檔年終獎(jiǎng)金00%節(jié)日福利-110600-4.36%減少為2000元

10、/人月度績(jī)效獎(jiǎng)金0500001.97%若月度考核均為105分年度考核0203500.80%若年度考核各部門為105合計(jì)139201015.4%招聘人員 7人02360009.3%合計(jì)62801024.7%演講稿尊敬的老師們，同學(xué)們下午好：我是來自10級(jí)經(jīng)濟(jì)學(xué)（2）班的學(xué)習(xí)委，我叫張盼盼，很榮幸有這次機(jī)會(huì)和大家一起交流擔(dān)任學(xué)習(xí)委員這一職務(wù)的經(jīng)驗(yàn)。轉(zhuǎn)眼間大學(xué)生活已經(jīng)過了一年多，在這一年多的時(shí)間里，我一直擔(dān)任著學(xué)習(xí)委員這一職務(wù)?；赝@一年多，自己走過的路，留 下的或深或淺的足跡，不僅充滿了歡愉，也充滿了淡淡的苦澀。一年 多的工作，讓我學(xué)到了很多很多，下面將自己的工作經(jīng)驗(yàn)和大家一起 分享。學(xué)習(xí)委員是班

11、上的一個(gè)重要職位，在我當(dāng)初當(dāng)上它的時(shí)候，我就在想一定不要辜負(fù)老師及同學(xué)們我的信任和支持，一定要把工作做好。要認(rèn)真負(fù)責(zé)，態(tài)度踏實(shí)，要有一定的組織，領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行能 力，并且做事情要公平，公正，公開，積極落實(shí)學(xué)校學(xué)院的具體工作。 作為一名合格的學(xué)習(xí)委員，要收集學(xué)生對(duì)老師的意見和老師的教學(xué)動(dòng) 態(tài)。在很多情況下，老師無法和那么多學(xué)生直接打交道，很多老師也 無暇顧及那么多的學(xué)生，特別是大家剛進(jìn)入大學(xué)，很多人一時(shí)還不適 應(yīng)老師的教學(xué)模式。學(xué)習(xí)委員是老師與學(xué)生之間溝通的一個(gè)橋梁，學(xué)習(xí)委員要及時(shí)地向老師提出同學(xué)們的建議和疑問， 熟悉老師對(duì)學(xué)生的 基本要求。再次， 學(xué)習(xí)委員在學(xué)習(xí)上要做好模范帶頭作用，要有優(yōu)異 的成績(jī)，當(dāng)同學(xué)們向我提出問題時(shí)，基本上給同學(xué)一個(gè)正確的回復(fù)?？傊?，在一學(xué)年的工作之中，我懂得如何落實(shí)各項(xiàng)工作，如何 和班委有效地分工合作， 如何和同學(xué)溝通交流并且提高大家的學(xué)習(xí)積 極性。當(dāng)然，我的工作還存在著很多不足之處。比日：有的時(shí)候得不 到同學(xué)們的響應(yīng)， 同學(xué)們不積極主動(dòng)支持我的工作； 在收集同學(xué)們對(duì) 自己工