風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別與業(yè)務(wù)承接管理辦法

1、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別與業(yè)務(wù)承接管理辦法北京國(guó)融興華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與業(yè)務(wù)承接管 理辦法第一條為了規(guī)范北京國(guó)融興華資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司（以下 簡(jiǎn)稱“本公司”）的客戶或業(yè)務(wù)承接，最大限度地從源頭上防范 評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理及質(zhì)量控制制度制定 本辦法，本辦法旨在規(guī)范本公司各業(yè)務(wù)部及各分公司在客戶或業(yè) 務(wù)承接過(guò)程屮的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)管理。第二條本辦法系各業(yè)務(wù)部及各分公司在承接各類客戶或各類 業(yè)務(wù)中應(yīng)統(tǒng)-遵循的原則.方法與流程。第三條本辦法所指的執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)總體上包括來(lái)自于客戶或業(yè)務(wù) 的風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)估機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)，本辦法所稱的風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)是針對(duì)來(lái) 自于客戶或業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。第四條根據(jù)本公司風(fēng)險(xiǎn)

2、管理及質(zhì)量控制制度的相關(guān)規(guī)定，將 客戶或業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別分為三級(jí)，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別由高到低依次為A級(jí) 風(fēng)險(xiǎn).B級(jí)風(fēng)險(xiǎn).C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)。第五條本辦法規(guī)定的A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù)包括以下情形：（1）涉及上市公司的股權(quán)收購(gòu).轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目；（2）重大資產(chǎn)重組 項(xiàng)目；（3）發(fā)債或再融資項(xiàng)目（含公司債.企業(yè)債.中期票據(jù).短 期融資券.中小企業(yè)私募債等）；（4）特殊資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目（無(wú)形 資產(chǎn).珠寶首飾.森林資源.礦業(yè)權(quán)等）；（5）金融保險(xiǎn)企業(yè)（含 銀行.證券公司.保險(xiǎn)公司.期貨公司.基金公司.基金管理公司及其 他非銀行金融機(jī)構(gòu)）項(xiàng)目，處置金融不良資產(chǎn)；（6）涉及國(guó)有 資產(chǎn).非國(guó)有資產(chǎn)之間的股權(quán)收購(gòu).轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，處置國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值 在1

3、000萬(wàn)元以上（含）的評(píng)估項(xiàng)目；（7）重大的涉訴評(píng)估業(yè)務(wù) （金額在100萬(wàn)元以上的）:（8）稅基評(píng)估；（9）其他經(jīng)風(fēng) 險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定的A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)客戶或業(yè)務(wù)。第六條本辦法規(guī)定的B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù)包括以下情形： （1）新三板的股份制改制項(xiàng)目上（即：在全國(guó)各高新科技園區(qū)非 上市股份有限公司進(jìn)入代辦股份系統(tǒng)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)企業(yè)，在地方 股權(quán)交易所掛牌企業(yè)）；（2）國(guó)有資產(chǎn)間的相互轉(zhuǎn)讓的評(píng)估項(xiàng) 目；（3）處置國(guó)有資產(chǎn)價(jià)值在1000萬(wàn)元以下的評(píng)估項(xiàng)目；（4）以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的評(píng)估項(xiàng)目；（5）資產(chǎn)抵押評(píng)估項(xiàng)目；（6）其他資產(chǎn)總額在1億元以上的項(xiàng)目；（7）其他經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì)認(rèn)定的B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)客戶或業(yè)務(wù)。第七條本辦

4、法規(guī)定的C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù)包括以下情形：（1）不存在A.B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)情形的其他公司或業(yè)務(wù)；（2）其他經(jīng)風(fēng) 險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定的C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)客戶或業(yè)務(wù)。第八條本公司所有客戶或業(yè)務(wù)的承接均需通過(guò)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng) 進(jìn)行逐級(jí)審批，通過(guò)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)審批后才能與客戶正式簽訂業(yè) 務(wù)約定書(shū)，進(jìn)入評(píng)估程序。對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的客戶或業(yè)務(wù)的承 接，實(shí)施分級(jí)立項(xiàng)審批制，按以下順序進(jìn)行審批：首先由業(yè)務(wù)主 辦在業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)屮提交業(yè)務(wù)承接評(píng)價(jià)表，經(jīng)主辦部門(mén)經(jīng)理.分公司負(fù)責(zé)人審批后，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部（暫時(shí)由質(zhì)控部門(mén)代 行）。風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)申報(bào)的不同風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的業(yè)務(wù)實(shí)施獨(dú) 立風(fēng)險(xiǎn)審核：1. C級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提

5、交的業(yè)務(wù)承接評(píng)價(jià)表實(shí)施審核.備案，確認(rèn)立項(xiàng)；2. B級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù),經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核確認(rèn)后，方可確第7頁(yè)共7頁(yè)認(rèn)立項(xiàng)；3. A級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的客戶或業(yè)務(wù)，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部審核確認(rèn)后，提交首席評(píng)估師或法定代表人批準(zhǔn)后，方可立項(xiàng)；4.對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理部審核后,不能確認(rèn)的客戶或業(yè)務(wù),需提交風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)審議通過(guò)（至少2/3以上成員同意）后，方可立 項(xiàng)。第九條本辦法自董事會(huì)審議通過(guò)Z日起施行。附件業(yè)務(wù)承接評(píng)價(jià)表 業(yè)務(wù)承接評(píng)價(jià)表索引號(hào):1. 客戶基本信息：項(xiàng)目名稱 委托方名稱 所屬行業(yè) 被評(píng)估 單位名稱所屬行業(yè)地址聯(lián)系人電話傳真主要產(chǎn)品.業(yè)務(wù)資 產(chǎn)總額（萬(wàn)元）凈資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）2. 客戶要求：評(píng)估目的評(píng)估對(duì)象評(píng)估基

6、準(zhǔn)日?qǐng)?bào)告用途（評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn).備案部門(mén)）報(bào)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（簡(jiǎn)述：）指定媒體 公示口報(bào)國(guó)資委口報(bào)股東口工商口融資口其他（）擬出具 報(bào)告日期：擬收費(fèi)金額業(yè)務(wù)類型：企業(yè)價(jià)值評(píng)估口單項(xiàng)資產(chǎn) 資產(chǎn)組合口無(wú)形資產(chǎn)口金融不良資產(chǎn)口珠寶首飾藝術(shù)品口 其他口報(bào)告類型：一般評(píng)估報(bào)告口復(fù)核評(píng)估報(bào)告口咨詢?cè)u(píng)估 報(bào)告口3. 專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)考慮因素是否備注1. 根據(jù)本所目前的人力資源情況，是否擁有足夠的具有必要 素質(zhì)和專業(yè)勝任能力的人員組建項(xiàng)目組2. 初步確定的項(xiàng)目組關(guān)鍵人員是否熟悉相關(guān)行業(yè)或業(yè)務(wù)對(duì)象3. 初步確定的項(xiàng)目組關(guān)鍵人員是否具有執(zhí)行類似業(yè)務(wù)的經(jīng) 驗(yàn)，或是否具備有效獲取必要技能和知識(shí)的能力4. 在需要時(shí)，是否能夠得到專

7、家的幫助5. 是否具備符合標(biāo)準(zhǔn)和資格要求的項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人員6. 是否能夠在提交報(bào)告的最后期限內(nèi)完成業(yè)務(wù)4. 獨(dú)立性評(píng)價(jià)（一）經(jīng)濟(jì)利益關(guān)聯(lián)是否備注1. 與客戶存在專業(yè)服務(wù)收費(fèi)以外的直接經(jīng)濟(jì)利益或重大的間 接經(jīng)濟(jì)利益（如：擁有相關(guān)當(dāng)事方的股權(quán).債權(quán).有價(jià)證券.債務(wù)或 擔(dān)保）2. 過(guò)分依賴向客戶收取的全部費(fèi)用3. 與客戶存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系4. 過(guò)分擔(dān)心可能失去業(yè)務(wù)5. 可能與客戶發(fā)生雇傭關(guān)系6. 存在與該項(xiàng)評(píng)估業(yè)務(wù)有關(guān)的或有收費(fèi)（二）人員關(guān)聯(lián)1. 執(zhí)業(yè)人員和其他相關(guān)人員以及其親屬在委托方或者相關(guān)當(dāng) 事方擔(dān)任董事.監(jiān)事.高級(jí)管理人員或者其他可能對(duì)評(píng)估結(jié)論施加 重大影響的特定職務(wù)。2. 客戶的董事.

8、經(jīng)理.其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè)務(wù)產(chǎn)生 直接重大影響的員工是本所的前高級(jí)管理人員本公司的高級(jí)管理 人員或簽字評(píng)估師與客戶長(zhǎng)期交往3. 接受客戶或其董事.經(jīng)理.其他關(guān)鍵管理人員或能夠?qū)Ρ緲I(yè) 務(wù)產(chǎn)生直接重大影響的員工的貴重禮品或超出社會(huì)禮儀的款待（三）業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)1. 從事的業(yè)務(wù)之間可能存在利益輸送或者利益沖突關(guān)系5. 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一 來(lái)自委托方的風(fēng)險(xiǎn)：1. 委托評(píng)估目的明確否2. 委托人對(duì)時(shí)間要求是否緊迫3. 委托人對(duì)評(píng)估結(jié)果是否有特殊要求4. 委托人與被評(píng)估單位的關(guān)系如何5. 委托人有無(wú)非誠(chéng)信記錄6. 委托方主要負(fù)責(zé)人社會(huì)地位如何二. 來(lái)自被評(píng)估單位的風(fēng)險(xiǎn)1. 被評(píng)估單位負(fù)責(zé)人和其他相關(guān)人員對(duì)評(píng)

9、估工作是否配合2. 被評(píng)估單位是否面臨財(cái)務(wù)危機(jī)如到期債務(wù)不能償還或抵（質(zhì)）押資產(chǎn)可能被處置。3. 被評(píng)估單位的產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰4. 被評(píng)估單位所處行業(yè)環(huán)境是否穩(wěn)定5. 被評(píng)估單位內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)是否穩(wěn)定6. 被評(píng)估單位內(nèi)部管理和控制是否健全.有效7. 被評(píng)估單位基礎(chǔ)資料檔案管理是否健全8. 被評(píng)估單位財(cái)務(wù)狀況是否穩(wěn)定9. 被評(píng)估單位主要負(fù)責(zé)人員社會(huì)地位如何三. 來(lái)自待估資產(chǎn)（含負(fù)債）的風(fēng)險(xiǎn)：1. 待估資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件是否齊全2. 有無(wú)特殊而本機(jī)構(gòu)沒(méi)有評(píng)估經(jīng)驗(yàn)的資產(chǎn)3. 有無(wú)抵押.質(zhì)押.訴訟.抵債等資產(chǎn)的安全與完整保證程度低 的資產(chǎn)四. 來(lái)自本所及評(píng)估人員的風(fēng)險(xiǎn)：1. 本所是否具備承接該項(xiàng)目的資質(zhì)要求2. 承接該項(xiàng)目是否影響本所的獨(dú)立性3. 評(píng)估項(xiàng)目組成人員是否具備承接該項(xiàng)目的能力4. 擬承接該項(xiàng)目的評(píng)估師及其他本所評(píng)估人員是否符合獨(dú)立 性的要求5. 擬聘請(qǐng)的專家或工作人員是否符合獨(dú)立性的要求五. 評(píng)估報(bào)告使用對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響1. 評(píng)估報(bào)告是否需要公諸于公開(kāi)