資產(chǎn)評價師cpv-資產(chǎn)評價基礎(chǔ)-分章節(jié)練習(xí)題資產(chǎn)評價的職業(yè)道德與法律責(zé)任2

1、2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)第九章 資產(chǎn)評估的職業(yè)道德與法律責(zé)任 一、單項選擇題1、以下不屬于對資產(chǎn)評估專業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求的是（）。A、客觀、公正B、恪守獨立C、誠實守信D、主觀能動性2、“資產(chǎn)評估專業(yè)人員在執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)與其他資產(chǎn)評估專業(yè)人員保持良好的工 作關(guān)系”，這里所說的“其他資產(chǎn)評估專業(yè)人員”所要符合的條件（只要符合條件之一即可）不包 括（ ）。A、與資產(chǎn)評估專業(yè)人員在同一資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)B、與資產(chǎn)評估專業(yè)人員不在同一資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)，但一起執(zhí)行聯(lián)合評估業(yè)務(wù)C、資產(chǎn)評估專業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中一起合作的審計人員D、資產(chǎn)評估專業(yè)人員不在同一家評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)

2、，但由于知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能、職業(yè)資格、所在區(qū)域 等不同，在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)提供或接受技術(shù)支持3、以下有關(guān)資產(chǎn)評估民事責(zé)任的相關(guān)法律規(guī)定的說法中，錯誤的是（）。A、評估專業(yè)人員違反本規(guī)定， 給委托人或者其他相關(guān)當(dāng)事人造成損失的， 由其所在的評估機構(gòu)依法 承擔(dān)賠償責(zé)任B、國家出資企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員出現(xiàn)規(guī)定的違法行為造成國有資產(chǎn)損失的，依法承擔(dān) 賠償責(zé)任C、承擔(dān)資產(chǎn)評估、驗資或者驗證的機構(gòu)因其出具的評估結(jié)果、驗資或者驗證證明不實，給公司債權(quán) 人造成損失的， 除能夠證明自己沒有過錯的外， 在其評估或者證明不實的金額范圍內(nèi)承擔(dān)賠償責(zé)任D、專業(yè)中介服務(wù)機構(gòu)及其直接責(zé)任人違反證券法 第一百六十一條和

3、第二百零二條的規(guī)定虛假陳述，給投資人造成損失的，要承擔(dān)賠償責(zé)任4、根據(jù)我國行政處罰法，行政處罰的追究失效期是（）。A、2 年B、3 年C、4 年D、5 年5、根據(jù)我國資產(chǎn)評估法的規(guī)定，資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反規(guī)定，簽署虛假評估報告，應(yīng)當(dāng)責(zé)令 其停止從業(yè)，期限為（ ）。A、兩年以上五年以下B、五年以上十年以下C、十年以上D、一年以上五年以下6、在我國刑法中，“提供虛假證明文件罪”的構(gòu)成特征不包括（）。A、特定的主體B、行為人實施了故意提供虛假證明文件的行為C、侵犯的客體D、行為人嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任第1頁2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)7、按照保密要求，評估專業(yè)人員不得做的事項不包括（）。A、泄

4、露相關(guān)國家秘密和商業(yè)秘密B、在規(guī)定的工作場所之外談?wù)摽蛻舻臉I(yè)務(wù)情況C、在公共場所提到客戶的單位名稱D、未經(jīng)客戶允許對外發(fā)布有關(guān)客戶的信息資料8、下列關(guān)于某資產(chǎn)評估機構(gòu)因出具虛假評估報告可能承擔(dān)法律責(zé)任的說法中，錯誤的是（）。A、不同的行政主體可以根據(jù)不同的法律規(guī)定對同一違法行為分別給予罰款的處罰B、如果該機構(gòu)的違法行為構(gòu)成犯罪的應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任C、如果該機構(gòu)的違法行為給委托人或其他相關(guān)當(dāng)事人造成損失的可以依法追究其賠償責(zé)任D、對該機構(gòu)的行政及刑事處罰不影響追究該機構(gòu)的民事責(zé)任二、多項選擇題1、下列哪些選項，屬于資產(chǎn)評估的客觀性要求（）。A、在資產(chǎn)評估過程中，資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)完整、客觀地

5、收集信息、數(shù)據(jù)B、資產(chǎn)評估專業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)依據(jù)所收集的信息、數(shù)據(jù)，遵守法律法規(guī)、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定， 通過合理履行資產(chǎn)評估程序客觀作出評估結(jié)論、發(fā)表專業(yè)意見C、資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的獨立法人，無論在形式上或?qū)嵸|(zhì)上都不得依賴任何法人主體D、資產(chǎn)評估機構(gòu)及評估人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、 資產(chǎn)評估準(zhǔn)則， 獨立開展評估業(yè)務(wù)，并獨立地向委托方提供資產(chǎn)評估意見E、資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)客觀完整、描述適當(dāng)，不得使用夸大或容易引起異議或歧義的文字語言2、關(guān)于資產(chǎn)評估專業(yè)人員與委托方和相關(guān)當(dāng)事方的關(guān)系中對獨立性的要求，錯誤的有（）。A、承辦評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師三年前曾在委托單位任職，應(yīng)主動回避B、承

6、辦評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師與客戶的負(fù)責(zé)人有利害關(guān)系，客戶已知情，可以不回避C、評估項目外聘的行業(yè)專家應(yīng)與委托方和其他相關(guān)當(dāng)事人無利害關(guān)系D、介紹評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)員工一年前曾是委托單位的普通職員，資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)拒絕受理該業(yè)務(wù)E、承辦評估業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員的配偶在委托單位擔(dān)任高級管理人員，應(yīng)主動回避3、維護資產(chǎn)評估行業(yè)的正常競爭秩序是每個資產(chǎn)評估人員的應(yīng)有意識，但事與愿違，惡性壓價已 經(jīng)成為當(dāng)前評估行業(yè)爭攬業(yè)務(wù)和惡性競爭的主要方式和手段，在確定服務(wù)費的收取標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)考 慮的因素有（ ）。A、執(zhí)行評估業(yè)務(wù)所需的技能和知識B、需配備的評估人員的水平和經(jīng)驗C、完成評估業(yè)務(wù)所需要的時間D、評估業(yè)

7、務(wù)的風(fēng)險和需承擔(dān)的責(zé)任E、利用與客戶建立的不正當(dāng)“關(guān)系”施壓，搶拉業(yè)務(wù)等4、資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得（）。A、簽署自己沒有參與的評估項目B、以自己的名義簽署自己的評估項目C、冒用他人的名義執(zhí)行業(yè)務(wù)D、對資產(chǎn)評估報告內(nèi)容負(fù)責(zé)E、允許他人以自己名義簽署評估報告第2頁2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)5、下列關(guān)于民事責(zé)任的說法中，正確的有（）。A、特殊訴訟時效是針對某些特殊的民事法律關(guān)系而制定的訴訟時效B、行為的違法性是構(gòu)成民事責(zé)任的必要條件之一C、民事違法行為必須引起損害后果，權(quán)利人才能夠請求法律救濟D、損害事實與民事違法行為之間應(yīng)存在前因后果的必然關(guān)系E、承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任會影響承擔(dān)

8、民事責(zé)任6、行政處分的種類包括（）。B、記過C、記大過D、降級E、罰款7、以下有關(guān)出具證明文件重大失實罪有關(guān)說法中，正確的有（）。A、本罪的犯罪主體還包括中介機構(gòu)及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員B、行為人實施了故意提供虛假證明文件的行為C、行為人提供的證明文件存在重大失實D、本罪侵犯的客體是國家對中介組織的監(jiān)督管理制度和市場中介組織的正常活動E、行為人嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任8、下列各項中，可以反映資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)的有（）。A、職業(yè)理想B、職業(yè)態(tài)度C、職業(yè)良知D、職業(yè)紀(jì)律E、職業(yè)時間9、下列行為中，違背資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員獨立性要求的有（）。A、承辦該資產(chǎn)評估

9、項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員的子女持有委托人的股票B、承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員一年前曾擔(dān)任過委托人的財務(wù)總監(jiān)C、承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員持有被評估企業(yè)的股票D、承辦該資產(chǎn)評估項目的資產(chǎn)評估專業(yè)人員曾經(jīng)在兩年內(nèi)為被評估企業(yè)提供過其他資產(chǎn)評估服 務(wù)。E、資產(chǎn)評估機構(gòu)與被評估企業(yè)在資產(chǎn)評估委托合同中約定，如果資產(chǎn)評估報告所對應(yīng)的經(jīng)濟行為順利實施，將給予資產(chǎn)評估機構(gòu)一定金額的獎勵答案部分一、單項選擇題1、【正確答案 】 D【答案解析 】 誠實守信，勤勉盡責(zé)，謹(jǐn)慎從業(yè)，堅持獨立、客觀、公正的原則是對資產(chǎn)評估機構(gòu)及 其資產(chǎn)評估專業(yè)人員職業(yè)道德的基本要求?！驹擃}針對 “資產(chǎn)評估職業(yè)道德的基

10、本要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682950, 點擊提問】第3頁2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)2、【正確答案 】 C【答案解析 】 資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員在執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)過程中， 應(yīng)當(dāng)與其他資產(chǎn)評 估專業(yè)人員保持良好的工作關(guān)系。這里所說的“其他資產(chǎn)評估專業(yè)人員”通常指符合以下條件之一 的資產(chǎn)評估專業(yè)人員：（1）與資產(chǎn)評估專業(yè)人員在同一資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)（2）與資產(chǎn)評估專業(yè)人員不在同一資產(chǎn)評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)，但一起執(zhí)行聯(lián)合評估業(yè)務(wù)（3）資產(chǎn)評估專業(yè)人員不在同一家評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)，但由于知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)技能、職業(yè)資格、所在區(qū) 域等不同，在執(zhí)業(yè)過程中應(yīng)提供或接受技術(shù)支持（4）對

11、資產(chǎn)評估專業(yè)人員所執(zhí)行評估業(yè)務(wù)中的評估對象在不同時間發(fā)表過專業(yè)意見（5）曾經(jīng)或正在執(zhí)行與資產(chǎn)評估專業(yè)人員所執(zhí)行評估業(yè)務(wù)相關(guān)的評估業(yè)務(wù)?！驹擃}針對 “與其他資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員關(guān)系的要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682983, 點擊提問】3、【正確答案 】 D【答案解析 】 專業(yè)中介服務(wù)機構(gòu)及其直接責(zé)任人違反 證券法 第一百六十一條和第二百零二條的 規(guī)定虛假陳述， 給投資人造成損失的， 就其負(fù)有責(zé)任的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。 但有證據(jù)證明無過錯的， 應(yīng)予免責(zé)。選項 D不正確?！驹擃}針對 “民事責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12683015, 點擊提問】4、【正確答案 】 A【

12、答案解析 】 根據(jù)我國行政處罰法，從違法行為發(fā)生之日起計算（違法行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀 態(tài)的，從行為終了之日起計算），違法行為在二年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予行政處罰。法律另有規(guī) 定的除外?！驹擃}針對 “行政責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12683036, 點擊提問】5、【正確答案 】 A【答案解析 】 對評估專業(yè)人員違反規(guī)定，簽署虛假評估報告的，第四十五條規(guī)定：由有關(guān)評估行政 管理部門責(zé)令其停止從業(yè)兩年以上五年以下；有違法所得的，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其 停止從業(yè)五年以上十年以下；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任，終身不得從事評估業(yè)務(wù)。【該題針對 “行政責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號

13、 12683045, 點擊提問】6、【正確答案 】 D【答案解析 】 “提供虛假證明文件罪”的構(gòu)成特征包括： 特定的主體。 行為人實施了故意提供 虛假證明文件的行為。情節(jié)嚴(yán)重。侵犯的客體?！驹擃}針對 “刑事責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12683053, 點擊提問】7、【正確答案 】 C【答案解析 】 資產(chǎn)評估專業(yè)人員在公共場所應(yīng)盡量不提客戶的單位名稱 （選項 C 過于絕對， 因此不 正確），未經(jīng)客戶允許不得對外發(fā)布有關(guān)客戶的信息資料等。【該題針對 “保密原則” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12846279, 點擊提問】8、第4頁2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)【正確答案 】

14、 A【答案解析 】 對于行為人的同一個違法行為， 無論觸犯幾個法律條文， 構(gòu)成幾個處罰理由以及由幾 個行政主體實施處罰，只能給予一次罰款。【該題針對 “行政責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12892040, 點擊提問】 二、多項選擇題1、【正確答案 】 ABE【答案解析 】 客觀性要求資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員， 應(yīng)當(dāng)以事實為依據(jù)， 客觀地發(fā)表意見， 具體有：（1）作為資產(chǎn)評估活動的重要主體， 資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)公正無私， 摒除偏見， 不為“偏 見”、“謬誤”所蒙蔽。（2）對資產(chǎn)評估活動中涉及的事項應(yīng)當(dāng)堅持科學(xué)的方法和態(tài)度，實事求是。（3）在資產(chǎn)評估過程中， 應(yīng)當(dāng)完整、 客觀地收集信

15、息、 數(shù)據(jù)； 保證賴以形成評估結(jié)論信息的完整性、 客觀性、有效性、合法性；不得使用缺乏依據(jù)的信息、數(shù)據(jù)。（4）對于實物性資產(chǎn)進(jìn)行必要的現(xiàn)場勘查是保證客觀性的要求，應(yīng)該通過勘查確定資產(chǎn)的客觀存在，并取得評估所必需的客觀信息，勘查的程度應(yīng)滿足獲得作出客觀評估所需要的基本信息。（5）對非實物性資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的特征，通過有效的方法確定資產(chǎn)的客觀存在，并取得評估所 必需的客觀信息。（6）有責(zé)任核查所獲得信息的客觀性，對于從其他第三方獲得的信息，應(yīng)當(dāng)關(guān)注其客觀性。（7）應(yīng)當(dāng)盡量避免專業(yè)判斷過程中主觀因素的不利影響，在進(jìn)行評估分析、預(yù)測、判斷過程中，應(yīng) 當(dāng)使用科學(xué)的方法作為評估手段，不得以主觀經(jīng)驗代替科

16、學(xué)分析。（8）應(yīng)當(dāng)依據(jù)所收集的信息、數(shù)據(jù)，遵守法律法規(guī)、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定，通過合理履行資產(chǎn) 評估程序客觀作出評估結(jié)論、發(fā)表專業(yè)意見。（9）應(yīng)對執(zhí)業(yè)能力作出客觀評價， 對于無法勝任的業(yè)務(wù)， 應(yīng)當(dāng)放棄承接或通過尋求有效支持手段滿 足勝任要求。（10）對機構(gòu)內(nèi)部或不同評估機構(gòu)所持有的不同評估觀點不應(yīng)報有任何偏見。（11）資產(chǎn)評估報告應(yīng)當(dāng)客觀完整、描述適當(dāng)，不得使用夸大或容易引起異議或歧義的文字語言。選項 CD屬于獨立性要求。【該題針對 “資產(chǎn)評估職業(yè)道德的基本要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682948, 點擊提問】2、【正確答案 】 ABD【答案解析 】 獨立性要求包含以下內(nèi)容：（1

17、）資產(chǎn)評估機構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的獨立法人或非法人組織；（2）資產(chǎn)評估機構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則， 獨立開展評估業(yè)務(wù)，并獨立地向委托人提供資產(chǎn)評估意見；（3）資產(chǎn)評估機構(gòu)、 資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估活動不受任何行政部門控制，也不受其他機關(guān)、社會團體、企業(yè)、個人等對資產(chǎn)評估行為和評估結(jié)論的非法干預(yù)；（4）資產(chǎn)評估專業(yè)人員依據(jù)國家法律及資產(chǎn)評估準(zhǔn)則進(jìn)行資產(chǎn)評估活動以及發(fā)表評估意見時不受所 在資產(chǎn)評估機構(gòu)的非法干預(yù)；（5）資產(chǎn)評估機構(gòu)、 資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)與資產(chǎn)評估的委托人、被評估對象產(chǎn)權(quán)持有者及其他當(dāng)事人無利害關(guān)系?！驹擃}針對 “資產(chǎn)評估職業(yè)道德的基本

18、要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682959, 點擊提問】3、【正確答案 】 ABCD第5頁2019 年資產(chǎn)評估師考試輔導(dǎo) 資產(chǎn)評估基礎(chǔ)【答案解析 】 資產(chǎn)評估專業(yè)人員不得以惡性壓價等不正當(dāng)?shù)氖侄闻c其他資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專 業(yè)人員爭攬業(yè)務(wù)，在確定服務(wù)費的收取標(biāo)準(zhǔn)時，應(yīng)當(dāng)考慮的因素有：執(zhí)行評估業(yè)務(wù)所需的技能和知 識；需配備的評估人員的水平和經(jīng)驗；完成評估業(yè)務(wù)所需要的時間；評估業(yè)務(wù)的風(fēng)險和需承擔(dān)的責(zé) 任?！驹擃}針對 “禁止不正當(dāng)競爭的要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682987, 點擊提問】4、【正確答案 】 ACE【答案解析 】 資產(chǎn)評估專業(yè)人員既不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)

19、評估報告， 也不得允許他人以本 人名義從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員也不得允許他人以自身名義開展資產(chǎn) 評估業(yè)務(wù)，不得冒用他人名義從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。所以選項ACE正確。資產(chǎn)評估專業(yè)人員如果在報告上簽名，它表明資產(chǎn)評估專業(yè)人員對該項資產(chǎn)評估發(fā)表了專業(yè)意見，同時意味著該資產(chǎn)評估專業(yè) 人員要對該項評估承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。因此，資產(chǎn)評估專業(yè)人員要對評估報告的內(nèi)容負(fù)責(zé)，同時要承 擔(dān)法律責(zé)任。所以選項 BD不正確?！驹擃}針對 “對簽署評估報告的禁止性要求” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12682995, 點擊提問】5、【正確答案 】 ABCD【答案解析 】 一般訴訟時效指在一般情況下普遍適用的

20、時效， 這類時效不是針對某一特殊情況規(guī)定 的，而是普遍適用的。特殊訴訟時效指針對某些特定的民事法律關(guān)系而制定的訴訟時效。特殊時效 優(yōu)于普通時效。 選項 A 正確。 構(gòu)成民事責(zé)任的四個必要條件包括存在民事違法行為、存在損害事實、損害事實和民事違法行為存在因果關(guān)系、行為人應(yīng)有過錯。選項BCD正確。民法總則規(guī)定：民事主體因同一行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任、行政責(zé)任和刑事責(zé)任的，承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任不影響 承擔(dān)民事責(zé)任；民事主體的財產(chǎn)不足以支付的，優(yōu)先用于承擔(dān)民事責(zé)任。所以選項 E 不正確。 【該題針對 “民事責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12683005, 點擊提問】6、【正確答案 】 ABCD【答案解析 】 行政處分的種類包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。罰款不屬于行政處 分的范疇?！驹擃}針對 “行政責(zé)任” 知識點進(jìn)行考核】【答疑編號 12683027, 點擊提問】7、【正確答案 】 ACDE【答案解析 】 選