[管理學(xué)]風(fēng)險(xiǎn)管理課件

1、 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理主講人：韓終雪（博士、教授）第一章 風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)及其本質(zhì)一、 風(fēng)險(xiǎn)的概念1、 風(fēng)險(xiǎn)是損害或損失的機(jī)會(huì)或可能性2、 風(fēng)險(xiǎn)是損失的不確定性風(fēng)險(xiǎn)是指在給定的客觀情形下，在新定期間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果之間的差異程度。用概率統(tǒng)計(jì)的術(shù)語表述：風(fēng)險(xiǎn)大小則是損失的期望質(zhì)和方差決定的。風(fēng)險(xiǎn)的大小的本質(zhì)上決定于不幸事件發(fā)生的概率及其后果的嚴(yán)重性。風(fēng)險(xiǎn)大小分級(jí)矩陣： 損失程度 嚴(yán)重 輕微 （大、嚴(yán)重）（大、輕微）（小、嚴(yán)重）（小、輕微） 損失概率： 二、 風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失 實(shí)質(zhì)因素風(fēng)險(xiǎn)因素 心理因素 人為因素 增加和 道德因素產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故直接 原因 間接引致?lián)p失 直接損失間接損

2、失實(shí)際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果之間的變動(dòng)產(chǎn)生變動(dòng)程度風(fēng)險(xiǎn)三、 風(fēng)險(xiǎn)的特征（一） 客觀性風(fēng)險(xiǎn)是由客觀存在的自然現(xiàn)象和社會(huì)現(xiàn)象所引起的。（二） 偶然性其一，風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生與否不確定其二，風(fēng)險(xiǎn)事故何時(shí)發(fā)生不確定其三，風(fēng)險(xiǎn)事故會(huì)怎樣發(fā)生，損失多大不確定（三） 可變性風(fēng)險(xiǎn)的變化，主要由風(fēng)險(xiǎn)因素引起的。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的分類 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn) 自然力不規(guī)則作用一、風(fēng)險(xiǎn) 人們的錯(cuò)誤或失當(dāng)行為招致 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn) 社會(huì)經(jīng)濟(jì)的變動(dòng) 兩者的區(qū)別： 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)整個(gè)社會(huì)而言，一般是實(shí)實(shí)在在的損失，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)社會(huì)而言并不一定都是損失。 從影響的范圍看，靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)只有少數(shù)社會(huì)成員損失，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)影響較為廣泛。 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)個(gè)體而言，風(fēng)險(xiǎn)事故是偶然的、不規(guī)則

3、的，就整個(gè)社會(huì)而言，具有一定的規(guī)律性，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)很難找到規(guī)律。二、純粹風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn) 純粹風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 獲利機(jī)會(huì) 投資風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 潛在損失形態(tài) 人身風(fēng)險(xiǎn) 生命風(fēng)險(xiǎn) 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 健康風(fēng)險(xiǎn)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理及其作用一、 風(fēng)險(xiǎn)管理的概念理解風(fēng)險(xiǎn)管理概念應(yīng)注意的幾個(gè)要點(diǎn)：1、 風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是經(jīng)濟(jì)單位，即個(gè)人、家庭、企事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體和政府部門等。2、 風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)衡量是基礎(chǔ)，選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)處理手段是關(guān)鍵。3、 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以最小的成本取得最大的安全保障。二、 風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性理由 人類的安全需求 風(fēng)險(xiǎn)的代價(jià)： a、風(fēng)險(xiǎn)事故的代價(jià) 直接損失 間接損失b、風(fēng)險(xiǎn)因素的代價(jià) 社會(huì)生產(chǎn)力

4、和個(gè)體福利水平的下降 社會(huì)資源的分配失衡 第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的生產(chǎn)與發(fā)展一、 企業(yè)安全管理的發(fā)展1906年，美國首先提出“安全第一”的思想，us鋼鐵公司懂事長bh凱里將公司的經(jīng)營方針改為“安全第一，質(zhì)量第二，產(chǎn)量第三”。1912年，芝加哥創(chuàng)立了“全美安全協(xié)會(huì)”研究制定了有關(guān)企業(yè)安全管理的法律草案。1917年英國成立“英國安全第一協(xié)會(huì)”二、 德國的風(fēng)險(xiǎn)政策與美國企業(yè)的保險(xiǎn)管理1德國： 1015年企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)論 風(fēng)險(xiǎn)政策 保護(hù)企業(yè)為目的 核心 保護(hù)政策 適應(yīng)于 可能預(yù)算的風(fēng)險(xiǎn) 不可預(yù)測的風(fēng)險(xiǎn) 處理手段 風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)的分散、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、轉(zhuǎn)移、防止、回避和抵消。 2美國：著作問世 風(fēng)險(xiǎn)管理 1950年加拉格

5、爾的著作首次提出 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理 1963年梅爾和赫奇斯合著 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn) 1964年威廉姆斯和漢斯合著組織設(shè)置 風(fēng)險(xiǎn)和管理協(xié)會(huì)成立 1975年，rims人才培養(yǎng)1960年亞普沙那大學(xué)企業(yè)管理系開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程20世紀(jì)70年代中期，美國多數(shù)大學(xué)的工商管理學(xué)院及保險(xiǎn)系普遍開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理課程。美國是在通貨緊縮的情況下，從費(fèi)用管理出發(fā)，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為經(jīng)營合理化的手段提出的。 3我國風(fēng)險(xiǎn)管理的前景現(xiàn)狀：風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和概念引進(jìn)較晚企業(yè)、事業(yè)單位、甚至公民風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄行業(yè)、企業(yè)仍停留在抓安全生產(chǎn)這一風(fēng)險(xiǎn)管理最初淺的層面上自然災(zāi)害的預(yù)報(bào)、意外事故的鑒別和管理仍是政府各主管部門的事各“ ”幾乎沒有專門的風(fēng)險(xiǎn)

6、管理機(jī)構(gòu)和組織，更不要說風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書前景尤指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的前景分析隨著企業(yè)規(guī)模成長和財(cái)產(chǎn)的聚繁，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的概率增加和損失程度增大，客觀上要求企業(yè)要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加大風(fēng)險(xiǎn)防范力度。風(fēng)險(xiǎn)管理將從單一的安全生產(chǎn)向風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)移，最終實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理這一漸進(jìn)發(fā)展歷程。由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的更疊和現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，也會(huì)促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。政府的政策、法規(guī)和監(jiān)管職能，是企業(yè)加快風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 險(xiǎn)管理計(jì)劃是指一個(gè)能夠提供、調(diào)動(dòng)資源，以抵消、減少偶然損失所帶來的不利影響的系統(tǒng)。第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)掛名了目標(biāo) 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：企業(yè)目標(biāo)：生存、發(fā)展、獲利 企業(yè)環(huán)境：客戶、政府、競爭者、供應(yīng)商

7、 企業(yè)特有的屬性：發(fā)展歷史、管理者個(gè)性經(jīng)歷、資產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)上述三個(gè)方面影響風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的設(shè)置一、 總目標(biāo)以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得最大的安全保障 人力 專門的機(jī)構(gòu)、專職的人員、聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員成本 物力 配置必要的技術(shù)設(shè)施 才力 保險(xiǎn)費(fèi)、自?；饳C(jī)會(huì)成本損失、借款利息支出、憂慮價(jià)值安全保障 風(fēng)險(xiǎn)損失的減少 實(shí)際損失時(shí)能及時(shí)充分補(bǔ)償二、 風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)（一） 損前目標(biāo)：是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)1、 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理必須合理經(jīng)濟(jì) 減少不必要的費(fèi)用支出 導(dǎo)致安全保障 合理性 降低風(fēng)險(xiǎn)管理成本 程度的降低 問題2、 安全系數(shù)目標(biāo)將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)3、 合法性目標(biāo)4、 社會(huì)公

8、眾責(zé)任目標(biāo)（二） 損后目標(biāo)1、 生存目標(biāo)企業(yè)生存的基本要素：生產(chǎn)、市場、資金、管理2、 持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中斷。在制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)，為了使企業(yè)在損失事件發(fā)生后能持續(xù)經(jīng)營，應(yīng)做出科學(xué)安排。1、 分析企業(yè)餓生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，看整個(gè)流程中哪些環(huán)節(jié)最不可以中斷，找出關(guān)鍵環(huán)節(jié)。2、 分析面臨的風(fēng)險(xiǎn)，看哪些風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)具有破壞性，找出最危險(xiǎn)事件。3、 制定最危險(xiǎn)事件發(fā)生的應(yīng)付之策，籌足應(yīng)付最危險(xiǎn)事件的經(jīng)濟(jì)資源。3、 獲得能力目標(biāo)事件發(fā)生后，企業(yè)的獲利能力仍最低報(bào)酬率。4、 收益穩(wěn)定目標(biāo)為達(dá)到上述目標(biāo)，企業(yè)必須增加風(fēng)險(xiǎn)管理支出，更多地使用保險(xiǎn)及其轉(zhuǎn)移技術(shù)。5、 發(fā)展

9、的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理者必須建立高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，及時(shí)有效地處理各種損失結(jié)果，使企業(yè)在損失發(fā)生后能迅速地取得補(bǔ)償。（三）、目標(biāo)的沖突經(jīng)濟(jì)目標(biāo) 一致性 生存目標(biāo) 安全系數(shù)目標(biāo) 持續(xù)經(jīng)營目標(biāo)損前目標(biāo) 合法性目標(biāo) 矛盾體 獲得能力 社會(huì)責(zé)任 收益穩(wěn)定 損后目標(biāo) 一致性 發(fā)展的目標(biāo) 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)無論是損前和損后目標(biāo)，目標(biāo)層次越高，其管理成本越大因而與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的矛盾和沖突越突出。第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理組織組織 結(jié)構(gòu)：部門結(jié)構(gòu) 組織模型 關(guān)系：組織成員中的權(quán)責(zé)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)管理的組織是指通過確定一定的組織關(guān)系和組織結(jié)構(gòu)，使企業(yè)各部門成員協(xié)調(diào)工作，從而保證風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)現(xiàn)。一、 企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理組織1、 直線制組織結(jié)構(gòu)

10、特點(diǎn)：垂直領(lǐng)導(dǎo)，由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適應(yīng)對(duì)象：小企業(yè)優(yōu)缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理簡單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)者的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和才能，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)要求較高。而且，無法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。2、 職能制組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)：企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和人員在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下達(dá)命令和指示。適應(yīng)對(duì)象：大、中型企業(yè)優(yōu)缺點(diǎn)：專職部門管理、專業(yè)人才的使用，可使風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。容易造成多頭領(lǐng)導(dǎo)，有時(shí)會(huì)使下級(jí)無所適從，從而造成秩序紊亂。3、 直線職能制組織結(jié)構(gòu) 特點(diǎn)：企業(yè)內(nèi)部建立行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各

11、級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人統(tǒng)一管理本單位、本部門的行政工作，直接向上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。 適應(yīng)范圍：大、中型企業(yè) 優(yōu)缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)職能部門是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，起著咨詢服務(wù)作用。對(duì)下級(jí)無，命令權(quán)；相對(duì)集權(quán)，整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下。二、 風(fēng)險(xiǎn)管理組織的一般結(jié)構(gòu) （p40）三、 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的地位1、 職責(zé)：識(shí)別、衡量風(fēng)險(xiǎn) 擬訂、選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方案 風(fēng)險(xiǎn)處理效果評(píng)價(jià)2、 與企業(yè)其它部門的關(guān)系 會(huì)計(jì)部門 財(cái)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門 購銷部門 生產(chǎn)部門 人事部門四、 風(fēng)險(xiǎn)管理部門的績效評(píng)定 結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)注的是工作績效，不關(guān)心1、績效

12、評(píng)定 工作中的努力 行為定向標(biāo)準(zhǔn)：關(guān)注工作中所付出的與目標(biāo)相關(guān)的努力，因?yàn)檫@努力最終能導(dǎo)致目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 符合標(biāo)準(zhǔn)2、評(píng)定結(jié)果 沒有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn) 超過標(biāo)準(zhǔn)3、 作用：適時(shí)適當(dāng)?shù)卣{(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，使之不斷完善，與企業(yè)實(shí)際情況更為貼和，并為企業(yè)提供更好更有效的保障。第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書一、 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書編寫（大綱）1、 風(fēng)險(xiǎn)管理的意義和重要性2、 本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和作用3、 本企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與具體措施 認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn) 避免風(fēng)險(xiǎn) 損失控制 自留風(fēng)險(xiǎn) 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移措施 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 保險(xiǎn)與自留結(jié)合第三章 風(fēng) 險(xiǎn) 識(shí) 別第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別概述一、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的概念理解重點(diǎn)：1、 系統(tǒng)性：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別不能局限在某個(gè)

13、部門、某個(gè)環(huán)節(jié)中，而要研究經(jīng)濟(jì)單位這樣一個(gè)完整系統(tǒng)所具有的全部風(fēng)險(xiǎn)。2、 連續(xù)性：在一個(gè)企業(yè)系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)的質(zhì)和量都在變化之中，因此，要時(shí)刻提防，否則，難以發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)單位所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)。兩個(gè)環(huán)節(jié)：1、 感知風(fēng)險(xiǎn)：了解客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。2、 分析風(fēng)險(xiǎn)：研究各種導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的原因和條件的環(huán)節(jié)就是分析風(fēng)險(xiǎn)。二、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目的和特點(diǎn)目的有二：1、 便于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理過程的第二階段，即便于衡量風(fēng)險(xiǎn)的大小。2、 選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。三、 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法 財(cái)務(wù)報(bào)表法1、感知風(fēng)險(xiǎn)的方法 流程圖分析方法 保險(xiǎn)調(diào)查法 風(fēng)險(xiǎn)清單分析法2、分析風(fēng)險(xiǎn)的方法 威脅分析法 事故樹分析法 風(fēng)險(xiǎn)因素分析法第二節(jié) 感知風(fēng)

14、險(xiǎn)全面感知風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)從以下兩方面尋找相關(guān)的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素： 企業(yè)的性質(zhì)1、企業(yè)本身的活動(dòng) 經(jīng)營方式 企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)場所2、企業(yè)經(jīng)營環(huán)境 地理環(huán)境 政策、法規(guī)環(huán)境感知風(fēng)險(xiǎn)的方法： 企業(yè)性質(zhì)和規(guī)模 內(nèi)部各部門之間的內(nèi)在聯(lián)系和以來程度1、組織圖分析 企業(yè)內(nèi)部可分成多少獨(dú)立核算單位 關(guān)鍵人物 企業(yè)存在的、可能使風(fēng)險(xiǎn)狀況惡化的任何弱點(diǎn) 資產(chǎn)負(fù)債表2、財(cái)務(wù)報(bào)表及原始會(huì)計(jì)資料分析 損益表 財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 3、流程圖分析 工藝流程圖 價(jià)值流程圖 保險(xiǎn)調(diào)查表4、標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表 保單對(duì)照表 資產(chǎn)損失分析法 4、 投入產(chǎn)出分析 第三節(jié) 分析風(fēng)險(xiǎn)常用方法：1、風(fēng)險(xiǎn)清單，2、威脅分析，3、事故分析，4風(fēng)險(xiǎn)因素預(yù)先分析，常用于新

15、項(xiàng)目開發(fā)，5、事故樹分析 箱體爆炸 人為錯(cuò)誤污染物安全閥失效人為錯(cuò)誤傳送機(jī)過快泵的測速器損壞器損壞速度增加泵失效輸入過量壓力升高 綜 合 事 故 樹 第四章 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析第一節(jié) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析一、 企業(yè)財(cái)產(chǎn)與權(quán)益 發(fā)明權(quán) 無形財(cái)產(chǎn) 版權(quán)1、企業(yè)產(chǎn)權(quán)的形態(tài) 商譽(yù) 有形財(cái)產(chǎn) 動(dòng)產(chǎn) 不動(dòng)產(chǎn) 抵押權(quán)債權(quán)產(chǎn)出，多指不動(dòng)產(chǎn) 質(zhì)權(quán)債權(quán)產(chǎn)生、動(dòng)產(chǎn)移交2、權(quán)益 留置權(quán)保管、運(yùn)輸、加工承攬 作為承租人 作為受托人二、財(cái)產(chǎn)損失形態(tài)1、按財(cái)產(chǎn)性質(zhì)可分：動(dòng)產(chǎn)損失和不動(dòng)產(chǎn)損失2、根據(jù)損失原因可分為：火災(zāi)損失、爆炸損失、洪水損失等。3、根據(jù)損失是直接的還是間接的可分為：直接損失與間接損失。 直接損失：財(cái)產(chǎn)實(shí)物形態(tài)損失，造

16、成其經(jīng)濟(jì)價(jià)值直接減少。 間接損失：一是因其他財(cái)產(chǎn)的直接損失而造成的財(cái)產(chǎn)損失、收入損失、費(fèi)用損失、責(zé)任損失。 二是由于財(cái)產(chǎn)的一部分損失，破壞了此財(cái)產(chǎn)之完整性，影響到其余部分價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。 所有權(quán)權(quán)益損失 抵押權(quán)權(quán)益4、根據(jù)財(cái)產(chǎn)權(quán)益的性質(zhì) 質(zhì)權(quán)權(quán)益 損失 租賃合法權(quán)益 委托合法權(quán)益5、根據(jù)財(cái)產(chǎn)損失是否通過保險(xiǎn)得到補(bǔ)償 可保損失 不可保損失三、財(cái)產(chǎn)損失原因分析 （p73）實(shí)質(zhì)就是致?lián)p事件及成因分析 實(shí)質(zhì)性因素 可燃物、火源風(fēng)險(xiǎn)因素 道德風(fēng)險(xiǎn)因素 心理風(fēng)險(xiǎn)因素四、 財(cái)產(chǎn)直接損失評(píng)估財(cái)產(chǎn)損失是指實(shí)物財(cái)產(chǎn)本身經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少（一） 重置成本法方法 購置現(xiàn)成的相同或相似的財(cái)產(chǎn) 重新建造相同或相似財(cái)產(chǎn) 用與原來財(cái)

17、產(chǎn)相同或相似材料、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建造 可用新型材料、新技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)建造財(cái)產(chǎn)重置成本= 重置全價(jià)- 有形損耗- 無形損耗 = 重置全價(jià)成新率- 無形損耗 = 重置全價(jià)- 累計(jì)折舊額1、 重置全價(jià)的評(píng)估直接法：財(cái)產(chǎn)重置全價(jià)= 直接成本+ 間接成本產(chǎn)出能力比較法 p80物價(jià)指數(shù)法2、 有形損耗的評(píng)估財(cái)產(chǎn)有形損耗= 重置成本（1- 成新率） = 重置成本（1- 3、 無形損耗的評(píng)估無形損耗的原因：技術(shù)進(jìn)步 降低 生產(chǎn)成本，價(jià)格下降 生產(chǎn)效率提高，生產(chǎn)產(chǎn)品成本下降財(cái)產(chǎn)無形損耗= 被評(píng)估財(cái)產(chǎn)生產(chǎn)成本超支額折現(xiàn)系數(shù)（二） 先行市價(jià)法1、 直接法：是指在市場上能找到與被評(píng)估財(cái)產(chǎn)完全相同的財(cái)產(chǎn)，以其交易價(jià)格作為被評(píng)估財(cái)產(chǎn)

18、的現(xiàn)行市價(jià)。2、 類比法：是指在市場上找到與被評(píng)估財(cái)產(chǎn)相類似的財(cái)產(chǎn)，以其價(jià)格為基礎(chǔ)，對(duì)被評(píng)估財(cái)產(chǎn)的差異因素做調(diào)整，確定被評(píng)估財(cái)產(chǎn)的現(xiàn)行市價(jià)。（三） 收益現(xiàn)值法評(píng)估程序：1、 搜集、整理評(píng)估對(duì)象的有關(guān)財(cái)務(wù)資料與信息，預(yù)測財(cái)產(chǎn)未來的收益 2、 搜集評(píng)估對(duì)象的有關(guān)稅收、物價(jià)等有關(guān)資料，計(jì)算未來期間凈收益3、 預(yù)測評(píng)估對(duì)象的剩余使用年限4、 將來的收益折算為現(xiàn)值有限期間各年收益折現(xiàn)法收益現(xiàn)值= （未來若干年預(yù)期收益額各年折現(xiàn)系數(shù)） p83無限期收益折現(xiàn)法 永續(xù)年金法 分段法 五、 財(cái)產(chǎn)間接損失評(píng)估 營業(yè)中斷損失 連帶營業(yè)中斷損失（一）收益減少 產(chǎn)成品利潤損失 應(yīng)收貼款減少損失（二）額外費(fèi)用增加 租賃價(jià)

19、值損失 租權(quán)利益損失第二節(jié) 企業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)分析一、企業(yè)民事責(zé)任 違約責(zé)任 故意侵權(quán) 侵權(quán)責(zé)任 過失侵權(quán) 無過侵權(quán)侵權(quán)責(zé)任必備條件：a行為違法性，b損失事實(shí)，c違法行為與損失之間的因果關(guān)系。二、企業(yè)主要責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)：1、雇主責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，2、產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 3、職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，4、汽車責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)三、企業(yè)責(zé)任損失金額評(píng)估 p9394 第五節(jié) 企業(yè)人身風(fēng)險(xiǎn)分析一、 重要性1、 穩(wěn)定員工隊(duì)伍，吸引高素質(zhì)人才2、 鼓舞士氣，提高工作效率3、 執(zhí)行了有關(guān)安全生產(chǎn)與福利保障的法律法規(guī)，并享受員工福利計(jì)劃中的稅收優(yōu)惠。4、 形成企業(yè)良好的公眾形象。二、人身風(fēng)險(xiǎn)損失形態(tài)1、死亡 物理因素2、疾病 影響因素 環(huán)境因素 3、工傷

20、管理因素4、年老 人為因素三、人身風(fēng)險(xiǎn)損失金額評(píng)估（一）直接損失金額評(píng)估人身損失的補(bǔ)償1、收入能力損失 p99-100表解 重要人物損失（二）間接損失評(píng)估 信用損失 業(yè)務(wù)損失第五章 風(fēng)險(xiǎn)衡量風(fēng)險(xiǎn)衡量的內(nèi)容：1、 收集有助于估計(jì)未來損失的資料2、 整理、描述損失資料3、 運(yùn)用概率統(tǒng)計(jì)工具進(jìn)行分析、預(yù)測4、 了解估算方法的缺陷，預(yù)測所在，減少損失第一節(jié) 損失資料的收集與整理 完整性一、損失資料的收集 一致性 統(tǒng)一基礎(chǔ)上的收集 相關(guān)性 損失價(jià)值計(jì)算時(shí)的幣種同一性 系統(tǒng)性 資料分組二、損失資料的整理 頻數(shù)分布 累計(jì)頻數(shù)分布第二節(jié) 損失資料的描述一、 損失資料的圖形描述：條形圖、原形圖、直方圖、頻數(shù)多邊

21、形二、 損失資料的數(shù)字描述 集中趨勢的指標(biāo)位置量數(shù) 離散趨勢的指標(biāo)變異量數(shù)（一）、位置量數(shù)1、全距中值：是樣本中最小觀察值與最大觀察值的中心數(shù)值2、眾數(shù)：指樣本中出現(xiàn)次數(shù)最多的觀察值3、中位值；如果觀察值已按遞增順序排列整理觀察值的個(gè)數(shù)是奇數(shù)時(shí)，中位數(shù)是位于正中間的觀察值。如果觀察值項(xiàng)數(shù)是偶數(shù)，則中位數(shù)是正中間兩個(gè)觀察值的平均數(shù)。4、算術(shù)平均數(shù)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)衡量指標(biāo)損失 損失概率 損失程度 損失期望值 最大可能損失 損失幅度 最大預(yù)期損失一、損失概率 （一）、概念：是指損失發(fā)生的可能性（二）、損失概率在風(fēng)險(xiǎn)衡量中的兩種解釋： 1、時(shí)間性，2、空間性解釋 二、損失期望值：表征某一時(shí)期的平均損失，它

22、可以通過損失數(shù)據(jù)的算術(shù)平均數(shù)來估計(jì)。 三、損失幅度1、事件與意外事故意外事故：指事故的發(fā)生是不可預(yù)料的事件：不僅包括意外事故，而且對(duì)意料中的事也屬之。2、最大可能損失：強(qiáng)調(diào)單一風(fēng)險(xiǎn)單位，在企業(yè)生命存在期間，單一事件發(fā)生下可能的最壞的損失程度。 最大預(yù)期損失；單一風(fēng)險(xiǎn)單位，在單一事件發(fā)生的可能的最壞損失。3、 年度最大可能損失年度最大預(yù)期損失第四節(jié) 損失概率與損失程度的估測一、 每年損失事故發(fā)生的次數(shù)（一） 兩項(xiàng)分布估測損失次數(shù)1、 應(yīng)用此模型的基本條件有幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位，均遭到同一風(fēng)險(xiǎn)事故的威脅每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在一年中是否發(fā)生此風(fēng)險(xiǎn)事故是一個(gè)隨機(jī)事件，并且風(fēng)險(xiǎn)單位對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)只有兩個(gè)結(jié)果：發(fā)生與不發(fā)生。

23、2、 具體約束條件每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生該風(fēng)險(xiǎn)事故的概率都是相同的。任一風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故都不會(huì)影響其他風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生同樣事故的概率。同一風(fēng)險(xiǎn)單位在一年中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故的次數(shù)為x，則x一服從二項(xiàng)分布的隨機(jī)變量。（二） 用泊松分布估測損失次數(shù)鑒于二項(xiàng)分布的約束條件，每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位至多發(fā)生一次風(fēng)險(xiǎn)事當(dāng)n很大時(shí)，計(jì)算相當(dāng)復(fù)雜。 為了克服上述模型的不足，當(dāng)n很大時(shí)，p很小時(shí)，就可采泊松分布來估計(jì)。 設(shè)有眾多風(fēng)險(xiǎn)單位：（不特指），每年估計(jì)平均有 個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事故。每一風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率相同，則一年中發(fā)生致?lián)p事故數(shù)x為服從參數(shù) 的泊松分布，分布率為： 二、 每次事故的損失金額 f（x）（一）用正態(tài)分別分布估

24、測損失額a估計(jì)損失額落在某區(qū)間的概率b估計(jì)損失額超過某數(shù)值的概率 c正態(tài)分布函數(shù)的特點(diǎn) （二）用對(duì)數(shù)正態(tài)分布估計(jì)損失值 1、將每個(gè)觀察取以e為底的對(duì)數(shù) 2、其它估計(jì)方法與正態(tài)分布相同三、每年的損失金額 1、年平均損失多少？用期望總損失金額長期的年平均損失金額 2、遭受特定損失金額的概率。 （三）最大可能損失與最大預(yù)期損失：都是表征研究對(duì)象的損失幅度最大可能損失是指單一風(fēng)險(xiǎn)單位遭到單一風(fēng)險(xiǎn)事故所致的最大損失。最大預(yù)期損失是指在一定概率水平下，單一風(fēng)險(xiǎn)單位因單一風(fēng)險(xiǎn)事故所致的最大損失。p（xl）1 l應(yīng)是滿足不等式的最小l。第六章 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)控制概述一、風(fēng)險(xiǎn)控制的本質(zhì) 減少損失概率

25、 降低損失程度二、風(fēng)險(xiǎn)控制理論1、多米諾骨牌理論美國海因里希1920年提出，其理論的核心是80的意外事故是由于人的不安全行為導(dǎo)致的。損失控制應(yīng)重視人為因素管理，即加強(qiáng)安全規(guī)章制度建設(shè)，向員工灌輸安全意識(shí)。2、能量破壞性理論 19世紀(jì)70年代美國學(xué)者哈頓提出：人員或財(cái)產(chǎn)損失基本上是能量的意外破壞性釋放的結(jié)果。該理論認(rèn)為：損失控制應(yīng)重視機(jī)械或物的因素的管理，即為人們創(chuàng)造一個(gè)更為安全的物質(zhì)環(huán)境。三、 風(fēng)險(xiǎn)控制的一般原則 提高人員素質(zhì) 原則 安全管理 風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)措施 風(fēng)險(xiǎn)避免四、風(fēng)險(xiǎn)控制的常用方法 損失控制 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移控制型 隔離五、風(fēng)險(xiǎn)控制的成本收益分析 特殊建筑設(shè)施的資本支出和折舊（一）損失控制

26、成本 從事?lián)p失控制活動(dòng)人員的支出 計(jì)劃費(fèi)用，如培訓(xùn)費(fèi)等（二）損失控制的潛在收益 損失控制的潛在收益事故成本，成本越大，損失控制的潛在收益越大。按照海因里西的觀點(diǎn)，除直接損失成本外，還包括以下：p148（三）成本收益分析 應(yīng)注意的兩個(gè)問題：1、潛在收益的不確定性2、收益和成本時(shí)間分布的擴(kuò)散性 解決辦法：1、用潛在收益乘以事故發(fā)生的概率確定預(yù)期收益值 2、在把分散在若干年份的收益和成本貼現(xiàn)為現(xiàn)值結(jié)果論：成本收益 將考慮不采取該損失控制措施 成本收益 采取該項(xiàng)措施第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)避免一、風(fēng)險(xiǎn)避免的含義：是放棄某一活動(dòng)或拒絕承擔(dān)某種風(fēng)險(xiǎn)以避免風(fēng)險(xiǎn)損失的一種控制辦法。風(fēng)險(xiǎn)避免的常用形態(tài) 將新定的風(fēng)險(xiǎn)單位予以

27、根本地免除 中途放棄某些既存的風(fēng)險(xiǎn)單位二、風(fēng)險(xiǎn)避免的實(shí)用性：最適合采用風(fēng)險(xiǎn)避免辦法的兩種情況：1、某種特定風(fēng)險(xiǎn)所致的損失概率和損失程度相當(dāng)大。2、應(yīng)用其在風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)的成本超過其產(chǎn)生的效益，采用風(fēng)險(xiǎn)避免方法可使企業(yè)受損失為零。 財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)具體適應(yīng)對(duì)象 責(zé)任風(fēng)險(xiǎn) 專業(yè)人員空缺風(fēng)險(xiǎn)一句話，企業(yè)上述之風(fēng)險(xiǎn)不可能采取避免風(fēng)險(xiǎn)的措施達(dá)到經(jīng)營之目的。第三節(jié) 損失控制一、損失控制的含義和分類含義是指企業(yè)對(duì)不愿意放棄也不愿意轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù)或方法。分類：1、依目的不同 損失預(yù)防 降低損失概率 損失抑制 縮小損失程度2、按照所采取措施的性質(zhì) 工

28、程法 行為法 損失發(fā)生前3、按照?qǐng)?zhí)行時(shí)間 損失發(fā)生時(shí) 損失發(fā)生后二、安全教育（一）不安全行為的主要表現(xiàn)（二）不安全行為的成因153155（三）安全教育的內(nèi)容三、損失預(yù)防1、損失預(yù)防和風(fēng)險(xiǎn)避免的區(qū)別2、損失預(yù)防和損失抑制的區(qū)別四、損失抑制損失抑制 事前措施 事后措施第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)隔離與風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 分離 將一定量的風(fēng)險(xiǎn)單位分離開來一、隔離 分割 分散 增加獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)單位 復(fù)制二、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 轉(zhuǎn)移有風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)和活動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移第七章 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)處理手段 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)自留第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)的非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移四、 概述保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的區(qū)別：1、 受讓客體不同：前者是保險(xiǎn)公司

29、，后者是一般經(jīng)濟(jì)單位。2、 風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化程度不同：前者擁有眾專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員，可以有意識(shí)承接風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行相關(guān)分析。后者則不能。3、 契約的形式不同：前者是通過專門的契約保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。而后者通常是附屬于其他契約來完成的。五、 實(shí)施方式（一） 中和：是將損失機(jī)會(huì)與獲利機(jī)會(huì)平衡的一種方法，通常被用于處理投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。（二） 免責(zé)約定：是指合同的一方通過合同條款，對(duì)合同中對(duì)他人人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失的責(zé)任轉(zhuǎn)移給另一方承擔(dān)。常用形式兩種 在其他事項(xiàng)的合同中條款實(shí)現(xiàn) 訂立專門合同（三） 保證書（四） 公司化第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)自留一、 概述：風(fēng)險(xiǎn)自留又叫風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，是處理殘余風(fēng)險(xiǎn)的一種技術(shù)措施，也稱殘余技術(shù)

30、。 被動(dòng)自留非計(jì)劃自留 將損失灘入經(jīng)營成本風(fēng)險(xiǎn)自留 主動(dòng)自留計(jì)劃性自留 建立意外損失基金借款以補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失自負(fù)額保險(xiǎn)二、 將損失攤?cè)虢?jīng)營成本1、 與保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移比較，具有如下優(yōu)點(diǎn)：利于改善經(jīng)濟(jì)單位的現(xiàn)金流動(dòng)，不用預(yù)先支付保費(fèi)利于預(yù)算控制和監(jiān)督費(fèi)用節(jié)約，不需支付附加保險(xiǎn)費(fèi)部分。三、 建立意外損失基金 1、將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本區(qū)別： 損失產(chǎn)生的背景看 損失發(fā)生前損失發(fā)生時(shí) 采取措施的性質(zhì) 意外基金是計(jì)劃措施成本攤?cè)胧菍?shí)施措施 保險(xiǎn)屬轉(zhuǎn)移技術(shù)2、與保險(xiǎn)的區(qū)別： 補(bǔ)償?shù)臅r(shí)限費(fèi)用差異 保費(fèi)不能返還自?；鹂勺杂?、自保基金的形成方式 一次性劃撥 逐年積累（一）意外損失基金的優(yōu)點(diǎn)：1、節(jié)省保險(xiǎn)費(fèi)，尤指節(jié)約附加費(fèi)用，約占保費(fèi)的30%40%2、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定3、基金投資可以獲利4、道德風(fēng)險(xiǎn)減少5、理賠