《人文學院二級報賬制度實施細則》4月修訂 廈門大學人文學院

1、人文學院二級報賬制度實施細則 按照廈門大學財務分級報賬試行辦法（廈大財【2003】19號）和廈門大學財務制度以及科研經(jīng)費管理的有關規(guī)定，結合廈門大學研究生招生與導師配套經(jīng)費管理辦法和廈門大學研究生培養(yǎng)機制改革實施方案，根據(jù)我院的實際情況，對人文學院二級報賬制度實施細則進行第五次修訂。該細則共分三部分，第一部分：報銷程序;第二部分 ：報銷提供的票據(jù);第三部分： 不能報銷的票據(jù)。該細則自發(fā)布之日起生效，此前與該細則有沖突的規(guī)定同時廢止。第一部分 報銷程序一票據(jù)的歸類粘貼和報銷單的填寫1報銷時請把票據(jù)分類粘貼好,如辦公用品、復印及資料費、打印費、郵電費（郵費、網(wǎng)絡使用費及電話費）、維修費、材料、圖書

2、、設備、市內交通費(市內出租車票、市內公交車票和船票) 等分類貼在不同的粘貼單上。市內公交車票、船票不粘貼將其匯總填寫“領款收據(jù)”，同時在“領款收據(jù)”上注明公交車票和船票的面值和張數(shù)，把“領款收據(jù)”貼在粘貼單上，市內公交車票、船票單獨提交。粘貼單“合計”欄注明票據(jù)總張數(shù)和合計金額, 此欄若有更改要簽名確認。2. 票據(jù)分類粘貼好后，填寫“廈門大學經(jīng)費報銷單” （報銷差旅費以外的費用），報銷單“支出摘要”欄按發(fā)票分類填寫清楚，再填寫各項內容的人民幣大小寫合計金額，“財務一支筆”(課題項目負責人)、經(jīng)辦人、領款人簽名要完整。 3各類經(jīng)費報銷內容及簽名一律用鋼筆填寫,不能用圓珠筆填寫。票據(jù)要粘貼正上方

3、。4票據(jù)粘貼好，報銷單內容書寫清楚完整，簽名齊全經(jīng)財務人員審核制單后，再到出納人員處領（繳）款，請當面核實款項。二差旅費預支、報銷1出差人員辦理差旅費報銷手續(xù)，填寫“廈門大學差旅費報銷單”和 “廈門大學出差五定審批表”（表內應注明交通工具，出差地點，時間和任務），單位“財務一支筆”(課題項目負責人)應在“廈門大學差旅費報銷單”主管處簽名，“廈門大學出差五定審批表”要事先審批。參加會議要附對方邀請函。2. 出差人員預借差旅費,憑“財務一支筆”(課題項目負責人)簽批的“廈門大學出差五定審批表”（表內應注明交通工具，出差地點，時間和任務）和“廈門大學暫付款憑單”辦理預借款。出差返校一周內辦理報銷手續(xù)

4、,報銷時填寫“廈門大學差旅費報銷單”,單位“財務一支筆”(課題項目負責人)應在“廈門大學差旅費報銷單”主管處簽名。3從縱向科研經(jīng)費報銷汽油費時，應事先向社科處報告，說明開會或調研的地點、合計里程，按照50元/100公里的標準預算，經(jīng)批準后，按出差審批手續(xù)方可憑汽油費和過路費、過橋費票據(jù)報銷。4.出國、出境人員報銷差旅費，機票要附機票發(fā)票，同時提供出國或出境批文及對方邀請函，如果是電子機票，要行程單、登機牌、發(fā)票和銀行卡的刷卡單（如果是付現(xiàn)金要提供發(fā)票）一起提交。出國或出境批文有四種情況：（1）持因公護照或通行證出訪，出訪人需提供廈門大學教職工因公出國、赴港澳個人申請表和出訪任務批件（或確認件）

5、；（2）對于持因私護照或通行證出訪，出訪人需提供廈門大學教職工因公出國、赴港澳個人申請表（學生持廈門大學研究生出國、赴港澳個人申請表或廈門大學本科生出國、赴港澳個人申請表）和廈門大學因公出國、赴港澳審批表。（3）赴臺人員需提供廈門大學教職工因公赴臺個人申請表（學生持廈門大學本科生赴臺個人申請表/廈門大學研究生赴臺個人申請表）和國臺辦批件復印件；（4）對于個別特殊情況，通過因私途徑辦理赴臺執(zhí)行公務的人員，出訪人員需提供廈門大學教職工因公赴臺個人申請表和校領導簽字的審批文件。5機票遺失，憑機票出售點蓋章確認的證明，報銷機票款；機票若注明“此聯(lián)與登機牌一同構成報銷憑證”字樣的，沒有登機牌不能報銷；火

6、車、汽車票遺失，附單位“財務一支筆”簽名的“遺失說明”報銷；用課題經(jīng)費報銷的，項目負責人和單位“財務一支筆”同時在“遺失說明”上簽名。6出差審批權限： 課題組成員由課題組長審批，課題組長由學院科研負責人（或學院財務一支筆）審批；副院長由院長審批；院長由分管校領導審批。7每次出差都要填寫一張“廈門大學出差五定審批表”，如果多次出差放在一起報銷，可以逐次填寫一張“廈門大學差旅費報銷單”；沒有往返票據(jù)只報銷單程（或部分里程）旅費時，要在“廈門大學出差五定審批表”交通工具欄注明缺少行程票據(jù)的原因。8、報銷國外、境外專家旅費要附邀請函和專家護照復印件，機票要附機票發(fā)票，如果是電子機票，要行程單、登機牌、

7、發(fā)票和銀行卡的刷卡單（如果是付現(xiàn)金要提供發(fā)票）一起提交。8、報銷市內的士票不能有連號，每次報銷合計金額在500元以下。如果屬于固定包車出現(xiàn)連號的要注明。三研究生經(jīng)費報銷研究生經(jīng)費報銷或領取助研補貼，各系財務負責人審批、指定監(jiān)督管理研究生經(jīng)費人員初審合格后，再提交學院財務人員審核辦理報銷手續(xù)。四辦公費用、復?。ù蛴。?、材料、圖書、設備等報銷1除了單位的創(chuàng)收分成的酬金經(jīng)費和橫向課題經(jīng)費、課題管理費外，其他經(jīng)費報銷打印紙、筆、檔案袋、訂書機、膠水、文件夾、計算器等等辦公用品, 發(fā)票品名都要填寫具體名稱、數(shù)量、單價等內容，如果發(fā)票開具“辦公用品、日用品、文具”等字樣，要附銷售單位蓋章確認的辦公用品明細

8、清單或電腦打印的付款清單。單筆金額在200元以上的發(fā)票經(jīng)辦人、驗收人在發(fā)票背面簽名確認。2、不管用什么經(jīng)費給校外人員發(fā)勞務費（講座費、評審費、咨詢費等），報銷時都要提供勞務費相關內容的協(xié)議和領款人的身份證復印件。3用橫向和縱向科研課題經(jīng)費（不包括校級課題經(jīng)費）購置圖書的，報銷時要附廈門大學科研經(jīng)費購置圖書增加表，表中內容匯總填寫，項目負責人、制表人簽名齊全。使用校級課題經(jīng)費、985經(jīng)費、211工程和其他校撥經(jīng)費購置圖書需要到學校圖書館入庫，報銷時須附圖書館蓋章的廈門大學固定資產(chǎn)增加報告表。4單價800元（含）以上使用年限一年以上、能單獨使用的儀器設備，報賬時應附資產(chǎn)與后勤處審簽的廈門大學固定資

9、產(chǎn)增加報告表 和廈門大學固定資產(chǎn)設備驗收單。5單價200元（含）以上、不足800元，使用年限一年以上、能單獨使用的儀器設備，列入學校的低值設備管理，報賬時附資產(chǎn)與后勤處審簽的廈門大學低值設備驗收單和廈門大學800元以下儀器設備增加報告表。6 單價不足200元，使用年限一年以上、能單獨使用的儀器設備，列入院（系）的低值品管理，報賬時需附院系相關人員簽名齊全的廈門大學材料進庫單。7計算機配件（包括計算機軟件和優(yōu)盤），單價金額1000元以下，列入院（系）的低值品管理，報賬時附院系相關人員簽名齊全的廈門大學材料進庫單；單價金額1000元以上的cpu、內存、硬盤等計算機附屬設備及單價10000元（含）以

10、上的軟件，應填寫廈門大學材料進庫單，并經(jīng)資產(chǎn)與后勤處登記簽字后，辦理報賬手續(xù)。顯示器無論金額多少，填寫廈門大學材料進庫單必須經(jīng)資產(chǎn)與后勤處登記簽字后，方可辦理報賬。8購買計算機、打印機、復印機、服務器、投影儀、辦公家具等，需填寫廈門大學貨物申購清單，經(jīng)資產(chǎn)與后勤處簽署自購或集體采購意見，金額大于10000元的，應附購貨合同或協(xié)議，按照固定資產(chǎn)和辦公家具辦理相應的入庫手續(xù)后即可報銷。9報銷復?。ù蛴。┵M時，發(fā)票要填寫復?。ù蛴。┵Y料的詳細內容(包括資料名稱、數(shù)量、單價)，若發(fā)票只開具“復印”、“打印”字樣，要附開具發(fā)票單位蓋章的復?。ù蛴。┵Y料詳細內容的清單。10發(fā)票遺失，需附原發(fā)票開出單位的證

11、明，證明書要注明原發(fā)票號碼、金額和內容，或提供原始票據(jù)存根聯(lián)復印件，證明書或復印件均需加蓋開出單位的財務專用章，同時報銷人要附發(fā)票丟失情況的書面說明，學院“財務一支筆”要簽字，經(jīng)學校財務科長、財務處長審批后，方可報銷。11、除了d字頭課題管理費、k字頭科研經(jīng)費外，其他經(jīng)費消費時不得支付現(xiàn)金，要以轉賬、匯款或刷公務卡的方式辦理結算。如果刷公務卡，報銷時公務卡刷卡單和發(fā)票同時提供。如果商家沒有刷公務卡的pos機，每張發(fā)票金額在1000元以下的，可以支付現(xiàn)金，但要寫說明并經(jīng)學院財務一支筆簽字后方可報銷；1000元以上者，需以轉賬或匯款的方式辦理結算。12、各類經(jīng)費用于出版資助的開支，出版合同應由各相關職能部門審核蓋章，其中：教材出版由教務處或研究生院審批，專著等成果出版由社科處審批。第二部分 報銷的票據(jù) 報銷時請?zhí)峁┢睋?jù)法規(guī)定的合法票據(jù):1稅務部門監(jiān)制的發(fā)票;2加蓋省級以上財政部門監(jiān)(印)制章的行政事業(yè)單位收費票據(jù);3社會團體使用民政部門印制的收據(jù);4廈門大學后勤集團的收款收據(jù)。第三部