財(cái)務(wù)公司-資金集中管理

1、 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 1 外匯資金集中外匯資金集中管理實(shí)務(wù)管理實(shí)務(wù)講解講解 20142014年年9 9月月 1 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作資金集中實(shí)務(wù)操作 2 2 集團(tuán)公司外匯資金管理體系集團(tuán)公司外匯資金管理體系 1 1 2 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 集團(tuán)公司外匯資金管理概況 3 中中 油

2、油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 集團(tuán)公司外匯資金管理范圍 4 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 外匯資金管理職責(zé)集團(tuán)公司資金部 5 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 外匯資金管理職責(zé)所屬企業(yè)財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理部門 6 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 外匯資金

3、管理職責(zé)財(cái)務(wù)公司 7 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 集約化集約化專業(yè)化專業(yè)化一體化一體化 籌融資平臺(tái)籌融資平臺(tái) 資金管理平臺(tái)資金管理平臺(tái) 結(jié)算平臺(tái)結(jié)算平臺(tái) 中國(guó)石油大司庫(kù)體系中國(guó)石油大司庫(kù)體系 境內(nèi)境外 外匯資金管理職責(zé)財(cái)務(wù)公司 8 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 財(cái)務(wù)公司外匯資金業(yè)務(wù)范圍 9 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd

4、資金集中實(shí)務(wù)操作資金集中實(shí)務(wù)操作 2 2 集團(tuán)公司外匯資金管理體系集團(tuán)公司外匯資金管理體系 1 1 賬戶管理賬戶管理 結(jié)算與現(xiàn)金集中 計(jì)劃管理 籌融資管理 10 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-賬戶種類 11 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-開戶原則 12 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance

5、 Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-開戶原則 13 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-短名單合作銀行 境外短名單合作銀行境外短名單合作銀行 集團(tuán)公司集團(tuán)公司 中油財(cái)務(wù)公司 境內(nèi)短名單合作銀行境內(nèi)短名單合作銀行 14 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-賬戶報(bào)批 賬戶報(bào)批 所屬企業(yè)開立、關(guān)閉和變更銀行外匯賬戶均需報(bào)集團(tuán)公司審批。所屬企業(yè)開立、關(guān)閉和變更銀行外匯賬

6、戶均需報(bào)集團(tuán)公司審批。 所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司（含境外子公司，下同）開立外匯賬戶不需要經(jīng)集團(tuán)公所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司（含境外子公司，下同）開立外匯賬戶不需要經(jīng)集團(tuán)公 司批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一按季向集團(tuán)公司報(bào)備賬戶變動(dòng)情況。司批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一按季向集團(tuán)公司報(bào)備賬戶變動(dòng)情況。 賬戶報(bào)批由開戶企業(yè)根據(jù)隸屬關(guān)系逐級(jí)上報(bào)，或由其所屬一級(jí)企業(yè)代為上報(bào)。賬戶報(bào)批由開戶企業(yè)根據(jù)隸屬關(guān)系逐級(jí)上報(bào)，或由其所屬一級(jí)企業(yè)代為上報(bào)。 賬戶報(bào)批至少設(shè)定兩級(jí)審批，最終審批人應(yīng)為本企業(yè)總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。賬戶報(bào)批至少設(shè)定兩級(jí)審批，最終審批人應(yīng)為本企業(yè)總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 集團(tuán)公司批準(zhǔn)的賬戶有效期為集團(tuán)公司批準(zhǔn)的賬戶有效期為6

7、6個(gè)月，企業(yè)須在有效期內(nèi)完成賬戶的開立或個(gè)月，企業(yè)須在有效期內(nèi)完成賬戶的開立或 關(guān)閉，并向財(cái)務(wù)公司報(bào)備。關(guān)閉，并向財(cái)務(wù)公司報(bào)備。 因銀行收購(gòu)兼并、業(yè)務(wù)調(diào)整或系統(tǒng)變動(dòng)造成的銀行名稱、代碼、賬號(hào)變更或因銀行收購(gòu)兼并、業(yè)務(wù)調(diào)整或系統(tǒng)變動(dòng)造成的銀行名稱、代碼、賬號(hào)變更或 企業(yè)更名以及法人、有權(quán)簽字人變更等情況，應(yīng)將變更申請(qǐng)及相關(guān)變更證明企業(yè)更名以及法人、有權(quán)簽字人變更等情況，應(yīng)將變更申請(qǐng)及相關(guān)變更證明 文件報(bào)財(cái)務(wù)公司，由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一變更。文件報(bào)財(cái)務(wù)公司，由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一變更。 15 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd

8、資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-賬戶報(bào)備 賬戶報(bào)備 企業(yè)應(yīng)在外匯賬戶開立或關(guān)閉完成后企業(yè)應(yīng)在外匯賬戶開立或關(guān)閉完成后1010個(gè)工作內(nèi)，向財(cái)務(wù)公司報(bào)備賬個(gè)工作內(nèi)，向財(cái)務(wù)公司報(bào)備賬 戶的戶名、賬號(hào)、開戶日期等相關(guān)信息，并報(bào)送外匯賬戶開立和關(guān)閉戶的戶名、賬號(hào)、開戶日期等相關(guān)信息，并報(bào)送外匯賬戶開立和關(guān)閉 的證明文件的證明文件 境內(nèi)企業(yè)開立境外賬戶或在財(cái)務(wù)公司境外子公司開立賬戶，需在賬戶境內(nèi)企業(yè)開立境外賬戶或在財(cái)務(wù)公司境外子公司開立賬戶，需在賬戶 開立后開立后3030個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)所在地外匯管理局報(bào)備開戶情況個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)所在地外匯管理局報(bào)備開戶情況 賬戶報(bào)備完成后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理賬戶信息歸集手續(xù)

9、賬戶報(bào)備完成后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)辦理賬戶信息歸集手續(xù) 16 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-系統(tǒng)操作 系統(tǒng)操作 大司庫(kù)上線企業(yè)辦理新開立或關(guān)閉賬戶報(bào)批和報(bào)備應(yīng)通過(guò)集團(tuán)公司大司大司庫(kù)上線企業(yè)辦理新開立或關(guān)閉賬戶報(bào)批和報(bào)備應(yīng)通過(guò)集團(tuán)公司大司 庫(kù)營(yíng)運(yùn)資金系統(tǒng)（外幣資金管理模塊）辦理。庫(kù)營(yíng)運(yùn)資金系統(tǒng)（外幣資金管理模塊）辦理。 未上線企業(yè)賬戶報(bào)批和報(bào)備仍通過(guò)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)辦理。未上線企業(yè)賬戶報(bào)批和報(bào)備仍通過(guò)財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)辦理。 賬戶報(bào)批前應(yīng)確保賬戶報(bào)批前應(yīng)確保 大司庫(kù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)

10、有相應(yīng)的開戶行（明細(xì)到分支機(jī)大司庫(kù)系統(tǒng)和財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)有相應(yīng)的開戶行（明細(xì)到分支機(jī) 構(gòu)）、開戶國(guó)家、幣種、開戶企業(yè)客戶號(hào)等信息，沒有相應(yīng)信息應(yīng)構(gòu)）、開戶國(guó)家、幣種、開戶企業(yè)客戶號(hào)等信息，沒有相應(yīng)信息應(yīng) 通知財(cái)務(wù)公司添加。通知財(cái)務(wù)公司添加。 相關(guān)操作人員有大司庫(kù)系統(tǒng)或財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)的操作權(quán)限。相關(guān)操作人員有大司庫(kù)系統(tǒng)或財(cái)務(wù)公司網(wǎng)銀系統(tǒng)的操作權(quán)限。 17 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-賬戶管理-信息歸集 信息歸集方式：網(wǎng)銀直聯(lián)， MT940報(bào)文、手工錄入 企業(yè)境外賬戶企業(yè)境外賬戶 短名

11、單合作短名單合作 銀行賬戶銀行賬戶 其他銀行賬戶其他銀行賬戶 簽約銀行網(wǎng)銀簽約銀行網(wǎng)銀 財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司 網(wǎng)銀網(wǎng)銀 集團(tuán)公司集團(tuán)公司 司庫(kù)司庫(kù) 外管局外管局 集團(tuán)公司集團(tuán)公司 企業(yè)企業(yè) 企業(yè)企業(yè) 授權(quán)授權(quán) 當(dāng)?shù)禺?dāng)?shù)?銀行銀行 企業(yè)授權(quán)簽約銀行企業(yè)授權(quán)簽約銀行 手工錄入手工錄入 18 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作資金集中實(shí)務(wù)操作 2 2 集團(tuán)公司外匯資金管理體系集團(tuán)公司外匯資金管理體系 1 1 賬戶管理 結(jié)算與資金集中結(jié)算與資金集中 計(jì)劃管理 籌融資管理 19 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有

12、有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 外匯結(jié)算集中外匯結(jié)算集中 服務(wù)到位服務(wù)到位 l企業(yè)結(jié)算費(fèi)用企業(yè)結(jié)算費(fèi)用 全免，由香港全免，由香港 公司承擔(dān)公司承擔(dān) l重大匯款提供重大匯款提供 報(bào)文服務(wù)和全報(bào)文服務(wù)和全 程跟蹤程跟蹤 豐富結(jié)算網(wǎng)絡(luò)豐富結(jié)算網(wǎng)絡(luò) l中銀香港 l花旗新加坡 l渣打迪拜 l匯豐香港 lBNP新加坡 l工銀亞洲 l 三個(gè)資金池三個(gè)資金池 l香港香港 l新加坡新加坡 l迪拜迪拜 l優(yōu)選匯款路徑，優(yōu)選匯款路徑， 提高匯劃效率提高匯劃效率 結(jié)結(jié) 算算 優(yōu)優(yōu) 勢(shì)勢(shì) 簡(jiǎn)便開戶簡(jiǎn)便開戶 l內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 l無(wú)需報(bào)批無(wú)需報(bào)批 l手續(xù)簡(jiǎn)便

13、手續(xù)簡(jiǎn)便 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-結(jié)算 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng) 外匯收款直接匯入財(cái)務(wù)公司的收款，收款人信息應(yīng)寫為財(cái)務(wù)公司在資金池銀 行的賬戶信息。企業(yè)內(nèi)部賬號(hào)請(qǐng)寫在匯款附言中。 敏感地區(qū)結(jié)算敏感地區(qū)匯款路徑需提前上報(bào)集團(tuán)資金部。收款人主體、收款銀行、 中間行、附言等項(xiàng)目均請(qǐng)規(guī)避受制裁信息，防止資金被國(guó)際清算銀 行扣留或退回。 匯款截止時(shí)間各地區(qū)銀行對(duì)不同幣種、不同匯款類型的匯款截止時(shí)間要求不同。 加急匯款請(qǐng)?zhí)嵩缏?lián)系財(cái)務(wù)公司確認(rèn)。 匯款信息 匯往歐元區(qū)、中東地區(qū)的匯款要求

14、提供IBAN作為收款人賬號(hào)。 匯往境內(nèi)的人民幣匯款要求提供匯款用途代碼。 匯往英國(guó)的英鎊匯款要求提供SORT CODE 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-結(jié)算 外匯結(jié)算注意事項(xiàng)外匯結(jié)算注意事項(xiàng) 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-資金集中平臺(tái) 22 香港公司 n2008年3月成立 n中石油唯一的境外司庫(kù)平臺(tái)，為所屬企業(yè)海外業(yè)務(wù)提供全面金融 服務(wù) 迪拜 子公司 n2009年2月成立 n獲得DIFC稅收豁免政策 n作為香港公司延伸服務(wù)平臺(tái)，利用迪拜稅收政策優(yōu)勢(shì)，提供金 融業(yè)務(wù)。

15、新加坡 子公司 n2011年5月獲得新加坡經(jīng)濟(jì)發(fā)展局批準(zhǔn) n利息預(yù)提稅豁免和所得稅優(yōu)惠政策(17%降低至10%) n是香港公司在新加坡的延伸服務(wù)平臺(tái)，利用稅收優(yōu)惠政策，為 亞洲油氣運(yùn)營(yíng)中心和亞太油氣合作區(qū)提供金融服務(wù) 迪拜資金池迪拜資金池 香港資金池香港資金池 新加坡資金池新加坡資金池 北京資金池北京資金池 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 外匯資金集中實(shí)施方案外匯資金集中實(shí)施方案 所屬企業(yè)外匯資金管理方案需滿足集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中管理的整體要 求，在境內(nèi)實(shí)行落地后全額集中，在境外實(shí)行收支兩條線。 在滿足集

16、團(tuán)公司整體要求的情況下，所屬企業(yè)可以不同國(guó)家、不同項(xiàng)目 和合作行等情況靈活定制境外資金集中管理方案，滿足企業(yè)個(gè)性化需求。 所屬企業(yè)外匯資金資金管理方案及變更調(diào)整應(yīng)上報(bào)集團(tuán)資金部批準(zhǔn)。 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-資金集中實(shí)施方案 23 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-境內(nèi)資金集中及結(jié)售匯 境內(nèi)外匯集中方案原則境內(nèi)外匯集中方案原則 境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金實(shí)行落地后集中管理模式。落地后集中指所屬企業(yè)境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外 匯收入，在經(jīng)過(guò)銀行真實(shí)性審核后，首先進(jìn)入其銀行實(shí)名賬戶，日

17、終全額上收至財(cái)務(wù)公司。 資金支付由財(cái)務(wù)公司主賬戶下?lián)苤零y行實(shí)名賬戶，銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，對(duì)外支付。 財(cái)務(wù)公司總部在境內(nèi)短名單合作銀行開立外匯資金歸集主賬戶。 所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司總部開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 所屬企業(yè)在境內(nèi)短名單合作銀行開立的所有所有經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶都須實(shí)行零余額管理，每日 將全部賬戶資金上收至財(cái)務(wù)公司總部，并在財(cái)務(wù)公司辦理存款或結(jié)售匯。 所屬企業(yè)在境內(nèi)非短名單合作銀行經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金應(yīng)及時(shí)匯入短名單合作銀行賬戶，實(shí) 行集中管理。 所屬企業(yè)結(jié)售匯業(yè)務(wù)按照集團(tuán)公司確定的定價(jià)機(jī)制由財(cái)務(wù)公司統(tǒng)一辦理 所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司總部的經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶之間不能直接劃轉(zhuǎn)。 境內(nèi)資金池北京。經(jīng)常項(xiàng)目外

18、匯賬戶資金(USD GBP EUR HKD)需全額集中。 24 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金池銀行資金池銀行 境內(nèi)外匯境內(nèi)外匯 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 中油財(cái)務(wù)公司中油財(cái)務(wù)公司 日終日終 清零清零 主動(dòng)主動(dòng) 下?lián)芟聯(lián)?人民幣人民幣 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 結(jié)匯結(jié)匯 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 實(shí)名賬戶實(shí)名賬戶 購(gòu)匯購(gòu)匯 外匯外匯 收入收入 外匯外匯 支出支出 平盤交易平盤交易 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-境內(nèi)資金集中及結(jié)售匯 非合作銀行非合作銀行 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 實(shí)名賬戶實(shí)名賬戶 同名劃轉(zhuǎn)同名劃轉(zhuǎn) 25 中中

19、油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-境外資金集中 境外資金集中方案原則境外資金集中方案原則 財(cái)務(wù)公司境外子公司在境外短名單合作主辦行開立資金歸集主賬戶。財(cái)務(wù)公司境外子公司在境外短名單合作主辦行開立資金歸集主賬戶。 所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司境外子公司開立相應(yīng)幣種外匯賬戶，用于資金歸集和日常收付。所屬企業(yè)在財(cái)務(wù)公司境外子公司開立相應(yīng)幣種外匯賬戶，用于資金歸集和日常收付。 所屬企業(yè)根據(jù)需要在短名單合作銀行開立收入賬戶和支出賬戶，收入賬戶只收不支，所屬企業(yè)根據(jù)需要在短名單合作銀行開立收入賬戶和支

20、出賬戶，收入賬戶只收不支， 支出賬戶只支不收。支出賬戶只支不收。 開立在境外短名單合作銀行主辦行的收入賬戶和支出賬戶應(yīng)與財(cái)務(wù)公司境外子公司資開立在境外短名單合作銀行主辦行的收入賬戶和支出賬戶應(yīng)與財(cái)務(wù)公司境外子公司資 金歸集主賬戶實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)接，實(shí)行金歸集主賬戶實(shí)現(xiàn)自動(dòng)對(duì)接，實(shí)行ZBAZBA管理；開立在境外短名單合作行其他分支機(jī)構(gòu)管理；開立在境外短名單合作行其他分支機(jī)構(gòu) 的收入賬戶和支出賬戶可視銀行技術(shù)條件和所在國(guó)政策實(shí)行跨境自動(dòng)歸集或主動(dòng)歸集；的收入賬戶和支出賬戶可視銀行技術(shù)條件和所在國(guó)政策實(shí)行跨境自動(dòng)歸集或主動(dòng)歸集； 開立在境外非短名單合作行的賬戶實(shí)行主動(dòng)歸集。開立在境外非短名單合作行的賬戶實(shí)

21、行主動(dòng)歸集。 境外資金池境外資金池香港、新加坡、迪拜。美元、英鎊、歐元及其他可自由兌換當(dāng)?shù)刎泿畔愀邸⑿录悠?、迪拜。美元、英鎊、歐元及其他可自由兌換當(dāng)?shù)刎泿?等的外匯資金，應(yīng)集中至集團(tuán)公司外匯資金池。因外匯管制、稅收籌劃等特殊原因無(wú)等的外匯資金，應(yīng)集中至集團(tuán)公司外匯資金池。因外匯管制、稅收籌劃等特殊原因無(wú) 法及時(shí)集中的資金原則上實(shí)行限額管理，超出限額的資金需由企業(yè)擇機(jī)主動(dòng)匯出項(xiàng)目法及時(shí)集中的資金原則上實(shí)行限額管理，超出限額的資金需由企業(yè)擇機(jī)主動(dòng)匯出項(xiàng)目 所在國(guó)，在集團(tuán)公司外匯資金池實(shí)行集中管理。所在國(guó)，在集團(tuán)公司外匯資金池實(shí)行集中管理。 26 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公

22、 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-境外資金集中方式 方式一：財(cái)務(wù)公司境外子公司內(nèi)部賬戶直接收付模式 內(nèi)部賬戶快速開立，無(wú)需集團(tuán)公司審批 賬戶結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，收付一次到位，減少資金池資金占用 免費(fèi)結(jié)算，付款手續(xù)費(fèi)和中間行費(fèi)用由財(cái)務(wù)公司境外子公司承擔(dān) 結(jié)算路徑靈活，通過(guò)境內(nèi)外10余家跨國(guó)銀行，免費(fèi)快速處理全球結(jié)算 與其他所屬企業(yè)之間內(nèi)部結(jié)算速度快 實(shí)時(shí)查詢和匯款全程跟蹤，減少企業(yè)銀行溝通工作量 非實(shí)名收付 資金池銀行資金池銀行 財(cái)務(wù)公司境外子公司財(cái)務(wù)公司境外子公司 境外收入境外收入 境外支付境外支付 內(nèi)部?jī)?nèi)部 轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬 所屬企業(yè)所屬企

23、業(yè) 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 其他所屬企業(yè)其他所屬企業(yè) 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 27 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與資金集中-境外資金集中方式 方式二：現(xiàn)金池收支兩條線模式 主動(dòng)下?lián)芑蛑鲃?dòng)下?lián)芑?透支補(bǔ)平透支補(bǔ)平 自動(dòng)清零或自動(dòng)清零或 主動(dòng)上收主動(dòng)上收 財(cái)務(wù)公司境外子公司財(cái)務(wù)公司境外子公司 資金池銀行資金池銀行 境外收入境外收入對(duì)外支付對(duì)外支付 收支兩條線，收支明晰，實(shí)名收付 內(nèi)部賬戶和銀行實(shí)名賬戶同名 支出賬戶的支付控制 同行賬戶自動(dòng)劃轉(zhuǎn)，跨行主動(dòng)劃轉(zhuǎn) 結(jié)算路徑不靈活，企業(yè)對(duì)某一家銀行依賴較

24、強(qiáng) 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 收入賬戶收入賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 支出賬戶支出賬戶 28 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與現(xiàn)金管理-境外現(xiàn)金集中方式 內(nèi)部賬戶直接收付和現(xiàn)金池收支兩條線模式可以結(jié)合使用，適應(yīng)不同的境外業(yè)務(wù)。 主動(dòng)下?lián)芑蛑鲃?dòng)下?lián)芑?透支補(bǔ)平透支補(bǔ)平 自動(dòng)清零或主自動(dòng)清零或主 動(dòng)上收動(dòng)上收 CPFHK 資金池銀行資金池銀行 境外收入境外收入對(duì)外支付對(duì)外支付 境外收入境外收入 直接匯入直接匯入 直接對(duì)外直接對(duì)外 支付支付 內(nèi)部轉(zhuǎn)賬內(nèi)部轉(zhuǎn)賬 其他

25、所屬企業(yè)其他所屬企業(yè) 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 收入賬戶收入賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè) 支出賬戶支出賬戶 29 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 方式三：內(nèi)部軋差 CPFHK 隸屬關(guān)系隸屬關(guān)系 反向操作反向操作 資金調(diào)劑資金調(diào)劑 業(yè)務(wù)所在國(guó)業(yè)務(wù)所在國(guó) 隸屬關(guān)系隸屬關(guān)系 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與現(xiàn)金管理-境外現(xiàn)金集中方式 所屬企業(yè)所屬企業(yè)A A 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè)B B 內(nèi)部賬戶內(nèi)部賬戶 所屬企業(yè)所屬企業(yè)A A 當(dāng)?shù)刈庸井?dāng)?shù)刈庸?所屬企業(yè)所屬企業(yè)B

26、 B 當(dāng)?shù)刈庸井?dāng)?shù)刈庸?30 適用于特定的環(huán)境： 所在國(guó)資金匯入?yún)R出困難：制裁，外匯所在國(guó)資金匯入?yún)R出困難：制裁，外匯 管制。管制。 在當(dāng)?shù)赜袃杉乙陨系乃鶎倨髽I(yè)，資金狀在當(dāng)?shù)赜袃杉乙陨系乃鶎倨髽I(yè)，資金狀 況有盈有缺。況有盈有缺。 需考慮以下問(wèn)題： 資金流性質(zhì)如何認(rèn)定，是否合法合規(guī)。資金流性質(zhì)如何認(rèn)定，是否合法合規(guī)。 多體現(xiàn)為借款多體現(xiàn)為借款 是否產(chǎn)生新的稅務(wù)問(wèn)題是否產(chǎn)生新的稅務(wù)問(wèn)題 如何把握內(nèi)部軋差時(shí)機(jī)如何把握內(nèi)部軋差時(shí)機(jī) 如何分擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn)如何分擔(dān)匯率風(fēng)險(xiǎn) 集團(tuán)公司統(tǒng)一安排雙方簽署軋差協(xié)議等集團(tuán)公司統(tǒng)一安排雙方簽署軋差協(xié)議等 相關(guān)文件相關(guān)文件 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任

27、 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與現(xiàn)金管理-境外現(xiàn)金集中 境內(nèi)母公司對(duì)境外子公司的境外資金管理 境內(nèi)母公司對(duì)子公司實(shí)行資金集中管理，兩個(gè)難點(diǎn)： 既滿足企業(yè)資金管理需求，又保證公司間實(shí)際資金流的合法合規(guī) 境內(nèi)母公司難以在境外直接融資 母公司和子公司之間的資金往來(lái)背景：投資或收益、借貸、合同（貿(mào)易或工程） 監(jiān)管嚴(yán)格，投資和收益手續(xù)復(fù)雜，操作不方便 借貸手續(xù)簡(jiǎn)單，操作靈活，但面臨直接借貸管制和外債問(wèn)題 合同背景下的資金流合規(guī)性強(qiáng)，但資金往來(lái)不靈活，難以做到按日歸集 建議 境內(nèi)母公司在境外（金融中心或稅務(wù)天堂）設(shè)立資金中心，并對(duì)資金中心

28、進(jìn)行 實(shí)際控制。資金中心同時(shí)作為融資中心和境外項(xiàng)目的首選合同主體 境內(nèi)母公司通過(guò)資金中心實(shí)行境外資金集中管理。資金中心和境內(nèi)母公司之間 的定期資金往來(lái)設(shè)置合同背景。 資金中心與其他境外子公司之間的資金往來(lái)根據(jù)實(shí)際情況，建立資金借貸關(guān)系 和合同背景。 31 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-結(jié)算與現(xiàn)金管理-境外現(xiàn)金集中 境內(nèi)母公司對(duì)境外子公司的境外資金管理 32 財(cái)務(wù)公司財(cái)務(wù)公司 合同背景合同背景 資金往來(lái)資金往來(lái) 境內(nèi)境內(nèi) 母公司母公司 境外資金中心境外資金中心 境外子公司境外子公司 A

29、境外子公司境外子公司 B 合同背景資金往合同背景資金往 來(lái)來(lái) 項(xiàng)目收入項(xiàng)目收入項(xiàng)目支出項(xiàng)目支出 資金直接借貸可資金直接借貸可 設(shè)置自動(dòng)集中設(shè)置自動(dòng)集中 32 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作資金集中實(shí)務(wù)操作 2 2 集團(tuán)公司外匯資金管理體系集團(tuán)公司外匯資金管理體系 1 1 賬戶管理 結(jié)算與現(xiàn)金集中 計(jì)劃管理計(jì)劃管理 籌融資管理 33 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-計(jì)劃管理 集團(tuán)公司

30、對(duì)全球資金池集中的全部外匯資金實(shí)行資金計(jì)劃管理，對(duì)全球資金池外匯資金 實(shí)行事前控制，統(tǒng)籌安排，企業(yè)資金計(jì)劃需由本企業(yè)總會(huì)計(jì)師審批，為經(jīng)批準(zhǔn)的超計(jì)劃 用款，財(cái)務(wù)公司不得辦理 資金計(jì)劃分為日資金計(jì)劃，月資金計(jì)劃、周資金計(jì)劃和緊急用款計(jì)劃 集團(tuán)公司按月計(jì)劃控制所屬企業(yè)資金支付，周計(jì)劃可在月度計(jì)劃內(nèi)調(diào)整，計(jì)劃外用款應(yīng) 提交緊急用款計(jì)劃。 所屬企業(yè)在境外采用日間透支日終補(bǔ)平方式進(jìn)行資金支付，應(yīng)在上報(bào)的周計(jì)劃內(nèi)提前一 個(gè)工作日（北京時(shí)間15:00前）向財(cái)務(wù)公司提交日資金計(jì)劃 資金計(jì)劃應(yīng)按境內(nèi)、境外分幣種填報(bào)，不得混用 資金計(jì)劃管到一級(jí)企業(yè)，一級(jí)企業(yè)內(nèi)部可以調(diào)劑使用 為提高資金池資金效率，進(jìn)一步降低資金池備

31、付資金，所屬企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)公司對(duì)外支付 金額超出1000萬(wàn)美元（其他幣種超出100萬(wàn)），應(yīng)提前一個(gè)工作日向財(cái)務(wù)公司報(bào)出資金 計(jì)劃，以便財(cái)務(wù)公司安排頭寸 34 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-計(jì)劃管理 月計(jì)劃月計(jì)劃企業(yè)上報(bào)集團(tuán)，財(cái)務(wù)公司執(zhí)行控制企業(yè)上報(bào)集團(tuán)，財(cái)務(wù)公司執(zhí)行控制 35 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance Co Ltd 資金集中實(shí)務(wù)操作-計(jì)劃管理 日計(jì)劃日計(jì)劃適用于在短名單銀行開立支出賬戶對(duì)外付款適用于在短名單銀行開立支出賬戶對(duì)外付款 支出賬戶日間透支額度支出賬戶日間透支額度 檢查企業(yè)在財(cái)務(wù)檢查企業(yè)在財(cái)務(wù) 公司賬戶余額和公司賬戶余額和 月度資金計(jì)劃，月度資金計(jì)劃， 安排銀行頭寸安排銀行頭寸 設(shè)置支出賬戶設(shè)置支出賬戶 日間透支額度日間透支額度 發(fā)出付發(fā)出付 款指令款指令 銀行檢查額度和主賬戶銀行檢查額度和主賬戶 可用余額后，對(duì)外支付可用余額后，對(duì)外支付 36 中中 油油 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 有有 限限 責(zé)責(zé) 任任 公公 司司 China Petroleum Finance C