第7章財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠

1、第節(jié)第節(jié) 理賠概述理賠概述 理賠是保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)事故造成損失后，被保 險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求，保險(xiǎn)人按照合同約定，承擔(dān)保險(xiǎn) 責(zé)任、履行賠償義務(wù)的過(guò)程。 一、理賠的原則 1.恪守信用原則 重合同、守信用是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)在理賠過(guò)程中應(yīng)遵循 的首要原則。保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人都應(yīng)恪守合同規(guī)定 ，保證合同的順利實(shí)施。對(duì)于保險(xiǎn)人來(lái)說(shuō)，在處理各 種賠償案時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照保險(xiǎn)合同的條款規(guī)定受理案 件，確定損失。理算賠償金額時(shí)，應(yīng)提供充足的證據(jù) ，拒賠時(shí)也應(yīng)提供充足的法律依據(jù)。 第第7章章 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的理賠 2.2.實(shí)事求是原則實(shí)事求是原則 對(duì)于一些損失原因極為復(fù)雜的索賠案件，保險(xiǎn)對(duì)于一些損失原因極為復(fù)雜的索賠案

2、件，保險(xiǎn) 人除了按照條款規(guī)定處理賠案外，更應(yīng)該實(shí)事人除了按照條款規(guī)定處理賠案外，更應(yīng)該實(shí)事 求是、合情合理地處理，這樣多才是即符合條求是、合情合理地處理，這樣多才是即符合條 款規(guī)定，又遵循實(shí)事求是的原則。此外，實(shí)事款規(guī)定，又遵循實(shí)事求是的原則。此外，實(shí)事 求是的原則還體現(xiàn)在保險(xiǎn)人通融賠付方面。求是的原則還體現(xiàn)在保險(xiǎn)人通融賠付方面。 通融賠付，通融賠付，是指按照保險(xiǎn)合同條款的規(guī)定，保險(xiǎn)人是指按照保險(xiǎn)合同條款的規(guī)定，保險(xiǎn)人 可賠可不賠的經(jīng)濟(jì)損失，由于一些其他原因的影響，?？少r可不賠的經(jīng)濟(jì)損失，由于一些其他原因的影響，保 險(xiǎn)人給予全部或部分補(bǔ)償或給付。險(xiǎn)人給予全部或部分補(bǔ)償或給付。 通融賠付的要求：

3、第一，有利于保險(xiǎn)事業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展；第通融賠付的要求：第一，有利于保險(xiǎn)事業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展；第 二，有利于維護(hù)保險(xiǎn)企業(yè)的信譽(yù)和在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位二，有利于維護(hù)保險(xiǎn)企業(yè)的信譽(yù)和在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位 ；第三，有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。；第三，有利于社會(huì)的安定團(tuán)結(jié)。 3.3.公平合理原則公平合理原則 該原則要求保險(xiǎn)人在理賠時(shí)做到該原則要求保險(xiǎn)人在理賠時(shí)做到“主動(dòng)、迅速、主動(dòng)、迅速、 準(zhǔn)確、合理準(zhǔn)確、合理”，其宗旨在于提高保險(xiǎn)服務(wù)水平，爭(zhēng)，其宗旨在于提高保險(xiǎn)服務(wù)水平，爭(zhēng) 取更多客戶(hù)。其中取更多客戶(hù)。其中“主動(dòng)、迅速主動(dòng)、迅速”，即要求保險(xiǎn)人，即要求保險(xiǎn)人 在處理賠案時(shí)積極主動(dòng)，不拖延并及時(shí)深入事故現(xiàn)在處理賠案時(shí)積

4、極主動(dòng)，不拖延并及時(shí)深入事故現(xiàn) 場(chǎng)進(jìn)行查勘，及時(shí)理算損失金額，對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任場(chǎng)進(jìn)行查勘，及時(shí)理算損失金額，對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任 范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，應(yīng)迅速賠償。范圍內(nèi)的災(zāi)害事故所造成的損失，應(yīng)迅速賠償。 “準(zhǔn)確、合理準(zhǔn)確、合理”，即要求保險(xiǎn)人在審理賠案時(shí)，分，即要求保險(xiǎn)人在審理賠案時(shí)，分 清責(zé)任、合理定損準(zhǔn)確履行賠償義務(wù)。對(duì)不屬于保清責(zé)任、合理定損準(zhǔn)確履行賠償義務(wù)。對(duì)不屬于保 險(xiǎn)責(zé)任的案件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向被保險(xiǎn)人發(fā)出拒賠的通險(xiǎn)責(zé)任的案件，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向被保險(xiǎn)人發(fā)出拒賠的通 知書(shū)，并說(shuō)明不予賠付的理由。知書(shū)，并說(shuō)明不予賠付的理由。 二、理賠人員應(yīng)具備的條件二、理賠人員應(yīng)具備的條件 理賠工作是一項(xiàng)認(rèn)真

5、細(xì)致的工作，政策性、技理賠工作是一項(xiàng)認(rèn)真細(xì)致的工作，政策性、技 術(shù)性、業(yè)務(wù)性很強(qiáng)。理賠人員一般應(yīng)具備下列條術(shù)性、業(yè)務(wù)性很強(qiáng)。理賠人員一般應(yīng)具備下列條 件。件。 1.廉潔奉公、秉公辦事、認(rèn)真負(fù)責(zé)廉潔奉公、秉公辦事、認(rèn)真負(fù)責(zé) 2.精熟條款，實(shí)事求是處理賠案精熟條款，實(shí)事求是處理賠案 3.熟悉或掌握有關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)熟悉或掌握有關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí) 第二節(jié) 理賠程序 l一、出險(xiǎn)受理一、出險(xiǎn)受理 出險(xiǎn)受理出險(xiǎn)受理就是對(duì)被保險(xiǎn)人申報(bào)的出險(xiǎn)案情進(jìn)行記錄、就是對(duì)被保險(xiǎn)人申報(bào)的出險(xiǎn)案情進(jìn)行記錄、 了解和核實(shí)，以待理賠處理。重視出險(xiǎn)受理工作，對(duì)于減了解和核實(shí)，以待理賠處理。重視出險(xiǎn)受理工作，對(duì)于減 少理賠工作地盲目性、加強(qiáng)監(jiān)督

6、工作、保證工作質(zhì)量有著少理賠工作地盲目性、加強(qiáng)監(jiān)督工作、保證工作質(zhì)量有著 重要意義。重要意義。 1.1.受理報(bào)案受理報(bào)案 P129P129 2.2.審查保單審查保單 （1 1）投保險(xiǎn)種是否相符，受損的財(cái)產(chǎn)是否屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍，出險(xiǎn)地點(diǎn)）投保險(xiǎn)種是否相符，受損的財(cái)產(chǎn)是否屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)范圍，出險(xiǎn)地點(diǎn) 是否在保險(xiǎn)單所載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)坐落地點(diǎn)范圍內(nèi)。是否在保險(xiǎn)單所載明的保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)坐落地點(diǎn)范圍內(nèi)。 (2)(2)出險(xiǎn)原因是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任。出險(xiǎn)原因是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任。 （3 3）出險(xiǎn)日期是否在保險(xiǎn)期限之內(nèi)，是否脫保。）出險(xiǎn)日期是否在保險(xiǎn)期限之內(nèi)，是否脫保。 3.3.登記立案登記立案 二、現(xiàn)場(chǎng)查勘二、現(xiàn)場(chǎng)查勘 掌握出

7、險(xiǎn)情況的重要步驟。掌握出險(xiǎn)情況的重要步驟。 1.出險(xiǎn)查勘出險(xiǎn)查勘 （1）查勘前的準(zhǔn)備）查勘前的準(zhǔn)備。 理賠人員在趕赴現(xiàn)場(chǎng)之前，首先，應(yīng)了解保險(xiǎn)標(biāo)的的承保情況，保險(xiǎn)期理賠人員在趕赴現(xiàn)場(chǎng)之前，首先，應(yīng)了解保險(xiǎn)標(biāo)的的承保情況，保險(xiǎn)期 限、保險(xiǎn)責(zé)任、出險(xiǎn)地點(diǎn)等。其次，應(yīng)根據(jù)災(zāi)害事故類(lèi)別，攜帶必要限、保險(xiǎn)責(zé)任、出險(xiǎn)地點(diǎn)等。其次，應(yīng)根據(jù)災(zāi)害事故類(lèi)別，攜帶必要 的查勘工具和救護(hù)用具以及現(xiàn)場(chǎng)查勘手冊(cè)與查勘記錄等有關(guān)資料。的查勘工具和救護(hù)用具以及現(xiàn)場(chǎng)查勘手冊(cè)與查勘記錄等有關(guān)資料。 （2）現(xiàn)場(chǎng)查勘要求）現(xiàn)場(chǎng)查勘要求 四項(xiàng)內(nèi)容四項(xiàng)內(nèi)容 （3）現(xiàn)場(chǎng)查勘的任務(wù)。）現(xiàn)場(chǎng)查勘的任務(wù)。 查出險(xiǎn)時(shí)間、出險(xiǎn)地點(diǎn)、出險(xiǎn)原因、收集證

8、明材料。查出險(xiǎn)時(shí)間、出險(xiǎn)地點(diǎn)、出險(xiǎn)原因、收集證明材料。 現(xiàn)場(chǎng)查勘是掌握出險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)第一手資料的重要工作，是做好理賠工作現(xiàn)場(chǎng)查勘是掌握出險(xiǎn)現(xiàn)場(chǎng)第一手資料的重要工作，是做好理賠工作 地重要前提。從某種意義上講，現(xiàn)場(chǎng)查勘是理賠工作地靈魂，沒(méi)有查地重要前提。從某種意義上講，現(xiàn)場(chǎng)查勘是理賠工作地靈魂，沒(méi)有查 勘現(xiàn)場(chǎng)的理賠工作是不完美的?？爆F(xiàn)場(chǎng)的理賠工作是不完美的。 2.施救和保護(hù)施救和保護(hù) 保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，及時(shí)、正確地采保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失后，及時(shí)、正確地采 取施救和保護(hù)措施，對(duì)于減少?lài)?guó)家和人民生命財(cái)產(chǎn)損失，提取施救和保護(hù)措施，對(duì)于減少?lài)?guó)家和人民生命財(cái)產(chǎn)損失，提 高保險(xiǎn)企業(yè)自

9、身經(jīng)濟(jì)效益是十分重要的。因此，理賠人員到高保險(xiǎn)企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益是十分重要的。因此，理賠人員到 達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)立即會(huì)同被保險(xiǎn)人及有關(guān)部門(mén)共同研究救災(zāi)方達(dá)現(xiàn)場(chǎng)后，應(yīng)立即會(huì)同被保險(xiǎn)人及有關(guān)部門(mén)共同研究救災(zāi)方 案，采取緊急搶救措施。案，采取緊急搶救措施。 3.損余物資處理?yè)p余物資處理 （1）損余物資處理辦法）損余物資處理辦法 A.對(duì)于不需要再加工或一時(shí)不能處理或修復(fù)者，可在當(dāng)時(shí)作價(jià)這算，由對(duì)于不需要再加工或一時(shí)不能處理或修復(fù)者，可在當(dāng)時(shí)作價(jià)這算，由 被保險(xiǎn)人自行處理。被保險(xiǎn)人自行處理。 B.對(duì)于不能及時(shí)加工整理或修復(fù)的，可在修復(fù)后作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人，有對(duì)于不能及時(shí)加工整理或修復(fù)的，可在修復(fù)后作價(jià)折歸被保險(xiǎn)

10、人，有 關(guān)費(fèi)用由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。關(guān)費(fèi)用由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。 C.損余物資雖有殘余價(jià)值，但被保險(xiǎn)人已無(wú)法利用時(shí)，可共同協(xié)商作價(jià)損余物資雖有殘余價(jià)值，但被保險(xiǎn)人已無(wú)法利用時(shí)，可共同協(xié)商作價(jià) 轉(zhuǎn)售給其他單位。轉(zhuǎn)售給其他單位。 D.如被保險(xiǎn)人確實(shí)無(wú)法自行處理或作價(jià)過(guò)低時(shí)，保險(xiǎn)人也可收回處理。如被保險(xiǎn)人確實(shí)無(wú)法自行處理或作價(jià)過(guò)低時(shí)，保險(xiǎn)人也可收回處理。 有些物資受損后經(jīng)過(guò)整理和修理是完全可以使用的；有些物資雖有些物資受損后經(jīng)過(guò)整理和修理是完全可以使用的；有些物資雖 經(jīng)修復(fù)要降質(zhì)使用；有些物資無(wú)法修復(fù)，只能報(bào)廢按全損處理?？傊?，經(jīng)修復(fù)要降質(zhì)使用；有些物資無(wú)法修復(fù)，只能報(bào)廢按全損處理?？傊?， 要實(shí)事求是、合情合理地處

11、理，做到物盡其用并保證修理后能符合技要實(shí)事求是、合情合理地處理，做到物盡其用并保證修理后能符合技 術(shù)要求與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。術(shù)要求與質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 （2 2）損余物資處理的管理）損余物資處理的管理 A.A.嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和制度。堅(jiān)持嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定和制度。堅(jiān)持“物盡其用物盡其用”的原則。達(dá)不到報(bào)的原則。達(dá)不到報(bào) 廢的盡量修復(fù)。廢的盡量修復(fù)。 B.B.本著實(shí)事求是的原則。殘余部分作價(jià)歸被保險(xiǎn)人，報(bào)廢的按廢品折價(jià)本著實(shí)事求是的原則。殘余部分作價(jià)歸被保險(xiǎn)人，報(bào)廢的按廢品折價(jià) 由被保險(xiǎn)人處理。折價(jià)額均從賠款中扣除。由被保險(xiǎn)人處理。折價(jià)額均從賠款中扣除。 C.C.收回的損余物資要嚴(yán)格按規(guī)定辦理手續(xù)，開(kāi)列清

12、單，列明損余物資的收回的損余物資要嚴(yán)格按規(guī)定辦理手續(xù)，開(kāi)列清單，列明損余物資的 品名、數(shù)量、損失程度、殘值數(shù)額等，由被保險(xiǎn)人蓋章，填制品名、數(shù)量、損失程度、殘值數(shù)額等，由被保險(xiǎn)人蓋章，填制“損余損余 物資回收單物資回收單”，一式三份，一份附賠案卷內(nèi)，一份交財(cái)會(huì)部門(mén)做表外，一式三份，一份附賠案卷內(nèi)，一份交財(cái)會(huì)部門(mén)做表外 科目入賬，一份交保管人員核實(shí)、登記留存。收回的損余物資要妥善科目入賬，一份交保管人員核實(shí)、登記留存。收回的損余物資要妥善 保管，及時(shí)處理，防止損失。保管，及時(shí)處理，防止損失。 D.D.對(duì)收回的損余物資進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)填制對(duì)收回的損余物資進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)填制“損余物資處理單損余物資處理

13、單”，一式三，一式三 份，分理同上。損余物資處理后的收入，必須按規(guī)定沖減賠款，不得份，分理同上。損余物資處理后的收入，必須按規(guī)定沖減賠款，不得 挪作他用好轉(zhuǎn)移。挪作他用好轉(zhuǎn)移。 E.E.損余物資如因工作需要留作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部公用的，須事先報(bào)經(jīng)上級(jí)損余物資如因工作需要留作保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部公用的，須事先報(bào)經(jīng)上級(jí) 公司批準(zhǔn)，并合理作價(jià)，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度登記賬冊(cè)，不得擅自無(wú)償公司批準(zhǔn)，并合理作價(jià)，按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度登記賬冊(cè)，不得擅自無(wú)償 占用。不準(zhǔn)將損余物資作為福利措施在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部出售或分配給個(gè)占用。不準(zhǔn)將損余物資作為福利措施在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部出售或分配給個(gè) 人。人。 4.4.財(cái)產(chǎn)的損失估算和核實(shí)財(cái)產(chǎn)的損失估算

14、和核實(shí) 受損財(cái)產(chǎn)經(jīng)過(guò)施救整理后，應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失進(jìn)行計(jì)算和受損財(cái)產(chǎn)經(jīng)過(guò)施救整理后，應(yīng)對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)際損失進(jìn)行計(jì)算和 核實(shí)，其內(nèi)容如下：核實(shí)，其內(nèi)容如下： （1 1）核對(duì)賬冊(cè)。）核對(duì)賬冊(cè)。主要核對(duì)哪些項(xiàng)目屬保險(xiǎn)范圍，核實(shí)損失價(jià)主要核對(duì)哪些項(xiàng)目屬保險(xiǎn)范圍，核實(shí)損失價(jià) 值。值。 （2 2）對(duì)房屋建筑的估損。）對(duì)房屋建筑的估損。要了解其建造金額，是否包括基礎(chǔ)、要了解其建造金額，是否包括基礎(chǔ)、 溝渠、橋梁、道路、裝修在內(nèi)，對(duì)殘余材料要逐項(xiàng)登記并溝渠、橋梁、道路、裝修在內(nèi)，對(duì)殘余材料要逐項(xiàng)登記并 確定其價(jià)值。如發(fā)生全損時(shí)要了解其最近的賬面折舊率，確定其價(jià)值。如發(fā)生全損時(shí)要了解其最近的賬面折舊率， 如系估價(jià)投

15、保，要了解其估價(jià)依據(jù)；如系選擇投保，要注如系估價(jià)投保，要了解其估價(jià)依據(jù)；如系選擇投保，要注 意建筑物是否在保險(xiǎn)范圍以?xún)?nèi)；如系部分損失，要計(jì)算出意建筑物是否在保險(xiǎn)范圍以?xún)?nèi)；如系部分損失，要計(jì)算出 受損部分的比例。受損部分的比例。 （3 3）對(duì)機(jī)器設(shè)備的估損。）對(duì)機(jī)器設(shè)備的估損。要掌握機(jī)器的種類(lèi)、數(shù)量、損失要掌握機(jī)器的種類(lèi)、數(shù)量、損失 程度，一一加以核對(duì)，并了解機(jī)器的折舊程度。程度，一一加以核對(duì)，并了解機(jī)器的折舊程度。 （4 4）對(duì)產(chǎn)品、物資的估損。）對(duì)產(chǎn)品、物資的估損。要分別核對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品、物資要分別核對(duì)企業(yè)的產(chǎn)品、物資 等流動(dòng)資產(chǎn)，如原材料、輔助材料、半成品、產(chǎn)成品等的等流動(dòng)資產(chǎn)，如原材料、輔

16、助材料、半成品、產(chǎn)成品等的 賬面價(jià)值是否與損失清單所列相符。賬面價(jià)值是否與損失清單所列相符。 現(xiàn)場(chǎng)查勘及損失估算完畢后，保險(xiǎn)人要編制初步查勘報(bào)告，現(xiàn)場(chǎng)查勘及損失估算完畢后，保險(xiǎn)人要編制初步查勘報(bào)告， 將與處理賠案有關(guān)的情況敘述清楚，并附上收集的有關(guān)單證，將與處理賠案有關(guān)的情況敘述清楚，并附上收集的有關(guān)單證， 以備進(jìn)一步審核、以備進(jìn)一步審核、 5.5.繕制查勘記錄、報(bào)告繕制查勘記錄、報(bào)告 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠案，均應(yīng)有查勘記錄、調(diào)查報(bào)告。真實(shí)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠案，均應(yīng)有查勘記錄、調(diào)查報(bào)告。真實(shí) 全面反映案件的情況，作為理賠工作地重要依據(jù)。全面反映案件的情況，作為理賠工作地重要依據(jù)。 （1 1）報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)全面

17、準(zhǔn)確。）報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)全面準(zhǔn)確。 （2 2）報(bào)告的書(shū)寫(xiě)應(yīng)符合要求。）報(bào)告的書(shū)寫(xiě)應(yīng)符合要求。 （3 3）對(duì)處理賠案有關(guān)當(dāng)事人的姓名、職務(wù)及處理賠案的有）對(duì)處理賠案有關(guān)當(dāng)事人的姓名、職務(wù)及處理賠案的有 關(guān)主要情況，都要在查勘報(bào)告上闡述清楚。關(guān)主要情況，都要在查勘報(bào)告上闡述清楚。 （4 4）查勘中發(fā)現(xiàn)，因被保險(xiǎn)人安全防災(zāi)措施不力造成的災(zāi)）查勘中發(fā)現(xiàn)，因被保險(xiǎn)人安全防災(zāi)措施不力造成的災(zāi) 害事故，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)在查勘報(bào)告中。害事故，應(yīng)如實(shí)填寫(xiě)在查勘報(bào)告中。 查勘記錄和出險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告樣本查勘記錄和出險(xiǎn)調(diào)查報(bào)告樣本P155P155 三、責(zé)任審定三、責(zé)任審定 責(zé)任審定是理賠工作的核心。責(zé)任審定是審核查勘報(bào)告、有關(guān)證明

18、文件責(zé)任審定是理賠工作的核心。責(zé)任審定是審核查勘報(bào)告、有關(guān)證明文件 和各項(xiàng)單證，是確定賠案是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任和理賠范圍的一項(xiàng)工作。物業(yè)和各項(xiàng)單證，是確定賠案是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任和理賠范圍的一項(xiàng)工作。物業(yè) 部分負(fù)責(zé)人對(duì)理賠人員遞交的查勘報(bào)告及有關(guān)附件進(jìn)行初審，按照規(guī)定的部分負(fù)責(zé)人對(duì)理賠人員遞交的查勘報(bào)告及有關(guān)附件進(jìn)行初審，按照規(guī)定的 核賠權(quán)限，召集有關(guān)人員或會(huì)議進(jìn)行集體研究，必要時(shí)要請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)參加研究。核賠權(quán)限，召集有關(guān)人員或會(huì)議進(jìn)行集體研究，必要時(shí)要請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)參加研究。 理賠人員經(jīng)研究統(tǒng)一意見(jiàn)后，將意見(jiàn)記錄在案。理賠人員經(jīng)研究統(tǒng)一意見(jiàn)后，將意見(jiàn)記錄在案。 1.責(zé)任審定的主要內(nèi)容責(zé)任審定的主要內(nèi)容 （1）是否

19、屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍。）是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍。 （2）是否屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。）是否屬于保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)。 （3）是否在保險(xiǎn)有效期內(nèi)。）是否在保險(xiǎn)有效期內(nèi)。 （4）是否準(zhǔn)確定損。）是否準(zhǔn)確定損。核定的損失是否符合實(shí)際，受損財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目核定的損失是否符合實(shí)際，受損財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目 是否按保價(jià)定損。審核所核定的損失百分比和修復(fù)費(fèi)用是否是否按保價(jià)定損。審核所核定的損失百分比和修復(fù)費(fèi)用是否 準(zhǔn)確。準(zhǔn)確。 （5）是否為合理費(fèi)用。）是否為合理費(fèi)用。必要和合理。必要和合理。 在緊急情況下，必須采取某些搶救措施才能防損減損，這種費(fèi)用就是必要在緊急情況下，必須采取某些搶救措施才能防損減損，這種費(fèi)用就是必要 費(fèi)用。費(fèi)用。施救費(fèi)用和損余殘值不能

20、相互抵消。施救費(fèi)用和損余殘值不能相互抵消。 （6 6）是否屬于第三者責(zé)任。）是否屬于第三者責(zé)任。 2.2.責(zé)任審定時(shí)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題責(zé)任審定時(shí)應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題 （1 1）認(rèn)真分析出險(xiǎn)原因。）認(rèn)真分析出險(xiǎn)原因。 （2 2）依法履行保險(xiǎn)合同條款。）依法履行保險(xiǎn)合同條款。 （3 3）熟悉法規(guī)、條款，實(shí)事求是審核定性。）熟悉法規(guī)、條款，實(shí)事求是審核定性。 在保險(xiǎn)責(zé)任審定過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)條款中保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任和賠償在保險(xiǎn)責(zé)任審定過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)條款中保險(xiǎn)責(zé)任、除外責(zé)任和賠償 計(jì)算有關(guān)規(guī)定審定。還應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：計(jì)算有關(guān)規(guī)定審定。還應(yīng)注意以下兩點(diǎn)： 一一是保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)在受災(zāi)前已有損壞或準(zhǔn)備檢修、維修，因?yàn)?zāi)害增加

21、了是保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)在受災(zāi)前已有損壞或準(zhǔn)備檢修、維修，因?yàn)?zāi)害增加了 新的損失，保險(xiǎn)應(yīng)該只負(fù)責(zé)災(zāi)害所致新增加的那一部分損失。若新的損失，保險(xiǎn)應(yīng)該只負(fù)責(zé)災(zāi)害所致新增加的那一部分損失。若 原有損失和新增加的損失不易分清時(shí)，可與保戶(hù)協(xié)商解決。原有損失和新增加的損失不易分清時(shí)，可與保戶(hù)協(xié)商解決。 二二是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，在搶救過(guò)程中造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的破損、變質(zhì)、是發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，在搶救過(guò)程中造成保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的破損、變質(zhì)、 散失、被竊的損失應(yīng)予負(fù)責(zé)。但對(duì)搶救搬運(yùn)過(guò)程中的必然損耗則散失、被竊的損失應(yīng)予負(fù)責(zé)。但對(duì)搶救搬運(yùn)過(guò)程中的必然損耗則 不予負(fù)責(zé)。不予負(fù)責(zé)。 3.3.損失核定損失核定 準(zhǔn)備工作：準(zhǔn)備工作： 一是進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分類(lèi)整

22、理。品種不同、損失程度不同。一是進(jìn)行財(cái)產(chǎn)分類(lèi)整理。品種不同、損失程度不同。 二是根據(jù)災(zāi)害事故大小、損失程度、受損財(cái)產(chǎn)的類(lèi)別，在自二是根據(jù)災(zāi)害事故大小、損失程度、受損財(cái)產(chǎn)的類(lèi)別，在自 身技術(shù)力量達(dá)不到的情況下，可聘請(qǐng)技術(shù)人員或?qū)＜覅f(xié)助身技術(shù)力量達(dá)不到的情況下，可聘請(qǐng)技術(shù)人員或?qū)＜覅f(xié)助 定損。定損。 （1 1）一般災(zāi)害事故的損失核定）一般災(zāi)害事故的損失核定。 A.A.核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)范圍。核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)范圍。 一般包括以下一些內(nèi)容：核實(shí)受損固定資產(chǎn)；核實(shí)受損流動(dòng)一般包括以下一些內(nèi)容：核實(shí)受損固定資產(chǎn)；核實(shí)受損流動(dòng) 資產(chǎn)。資產(chǎn)。 B.B.核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)數(shù)和。核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)數(shù)額是根據(jù)企業(yè)提供的核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)數(shù)和。

23、核實(shí)受損財(cái)產(chǎn)數(shù)額是根據(jù)企業(yè)提供的 財(cái)產(chǎn)損失清單與實(shí)務(wù)核對(duì)，查明報(bào)損是否準(zhǔn)確。財(cái)產(chǎn)損失清單與實(shí)務(wù)核對(duì)，查明報(bào)損是否準(zhǔn)確。 理賠人員根據(jù)對(duì)受損財(cái)產(chǎn)逐項(xiàng)核定的結(jié)果填制理賠人員根據(jù)對(duì)受損財(cái)產(chǎn)逐項(xiàng)核定的結(jié)果填制“保險(xiǎn)保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)損失清單財(cái)產(chǎn)損失清單”（樣本（樣本P138P138），經(jīng)被保險(xiǎn)人及保險(xiǎn)人簽章），經(jīng)被保險(xiǎn)人及保險(xiǎn)人簽章 認(rèn)可后作為計(jì)算賠款的依據(jù)。認(rèn)可后作為計(jì)算賠款的依據(jù)。 （2 2）大面積水災(zāi)的損失核定）大面積水災(zāi)的損失核定 A.A.大面積水災(zāi)損失核定的基本方法和原則大面積水災(zāi)損失核定的基本方法和原則 a.a.采用采用“五先五后五先五后”的原則。的原則。 一是先大后小。一是先大后小。 二是先急后

24、緩。二是先急后緩。 三是先單位后個(gè)人。三是先單位后個(gè)人。 四是商業(yè)后工業(yè)。四是商業(yè)后工業(yè)。 五是先城市后農(nóng)村。五是先城市后農(nóng)村。 b.b.宜快不宜慢、宜粗不宜細(xì)的原則。宜快不宜慢、宜粗不宜細(xì)的原則。 c.c.定損標(biāo)準(zhǔn)一致的原則。定損標(biāo)準(zhǔn)一致的原則。 B.B.大面積水災(zāi)損失核定的理賠標(biāo)準(zhǔn)。大面積水災(zāi)損失核定的理賠標(biāo)準(zhǔn)。 制定一個(gè)大致的定損標(biāo)準(zhǔn)。制定一個(gè)大致的定損標(biāo)準(zhǔn)。 （3 3）大面積火災(zāi)的損失核定方法：）大面積火災(zāi)的損失核定方法： A.A.有賬有物的，重點(diǎn)在核對(duì)。有賬有物的，重點(diǎn)在核對(duì)。 B.B.有賬無(wú)物的，重點(diǎn)在查賬。有賬無(wú)物的，重點(diǎn)在查賬。 C.C.無(wú)賬無(wú)物的，重點(diǎn)在調(diào)查。無(wú)賬無(wú)物的，重點(diǎn)

25、在調(diào)查。 4.4.代位追償代位追償 由于第三責(zé)任方的過(guò)失造成的事故，經(jīng)被保險(xiǎn)人要求，由于第三責(zé)任方的過(guò)失造成的事故，經(jīng)被保險(xiǎn)人要求， 保險(xiǎn)人賠償后取得權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)虻谌剿魅≠r款的行為，保險(xiǎn)人賠償后取得權(quán)益轉(zhuǎn)讓?zhuān)虻谌剿魅≠r款的行為， 法律上稱(chēng)為代位追償。法律上稱(chēng)為代位追償。 （1 1）簽具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書(shū)）簽具權(quán)益轉(zhuǎn)讓書(shū) 權(quán)益轉(zhuǎn)讓書(shū)權(quán)益轉(zhuǎn)讓書(shū) 第三者責(zé)任追償?shù)怯洷〉谌哓?zé)任追償?shù)怯洷?（2 2）向第三者追償索賠）向第三者追償索賠 （3 3）追回賠款、結(jié)案）追回賠款、結(jié)案 在追償中，被保險(xiǎn)人為協(xié)助保險(xiǎn)人進(jìn)行追償工作所支出的各項(xiàng)合理費(fèi)用，在追償中，被保險(xiǎn)人為協(xié)助保險(xiǎn)人進(jìn)行追償工作所支出的各項(xiàng)合理費(fèi)用，

26、 由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)。 5.5.拒賠、通融賠款及其他拒賠、通融賠款及其他 （1 1）拒賠）拒賠 要以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，該賠的決不能惜賠，要以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，該賠的決不能惜賠， 不該賠的要講明道理。拒賠案件應(yīng)填報(bào)不該賠的要講明道理。拒賠案件應(yīng)填報(bào)“拒賠或注銷(xiāo)案件拒賠或注銷(xiāo)案件 報(bào)告表報(bào)告表”。 （2 2）通融賠款）通融賠款 從嚴(yán)掌握，根據(jù)具體情況，具體分析，實(shí)事求是，認(rèn)從嚴(yán)掌握，根據(jù)具體情況，具體分析，實(shí)事求是，認(rèn) 真處理。真處理。 （3 3）預(yù)付賠款）預(yù)付賠款 （4 4）訴訟案件）訴訟案件 四、賠款理算四、賠款理算 要嚴(yán)格按照各險(xiǎn)種的條款和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行賠款理算。要嚴(yán)格

27、按照各險(xiǎn)種的條款和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行賠款理算。 計(jì)算賠款方式：計(jì)算賠款方式： 一是保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償，一是保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償， 最高不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。最高不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值。 二是保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例二是保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例 乘以實(shí)際損失計(jì)算賠償，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額。乘以實(shí)際損失計(jì)算賠償，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額。 三是若保險(xiǎn)合同所列標(biāo)的不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)按照本條約定處三是若保險(xiǎn)合同所列標(biāo)的不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)按照本條約定處 理。理。 保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失后，如果有殘余價(jià)值，應(yīng)由雙方協(xié)商處保險(xiǎn)標(biāo)的遭

28、受損失后，如果有殘余價(jià)值，應(yīng)由雙方協(xié)商處 理。如折價(jià)歸被保險(xiǎn)人，由雙方協(xié)商確定其價(jià)值，并在保險(xiǎn)理。如折價(jià)歸被保險(xiǎn)人，由雙方協(xié)商確定其價(jià)值，并在保險(xiǎn) 賠款中扣除。受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款計(jì)算不進(jìn)行比例分?jǐn)偟?，殘賠款中扣除。受損保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款計(jì)算不進(jìn)行比例分?jǐn)偟模瑲?值也不比例分?jǐn)?；反之則要進(jìn)行比例分?jǐn)?。值也不比例分?jǐn)?；反之則要進(jìn)行比例分?jǐn)偂?1.1.全部損失全部損失 （1 1）保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式：）保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式： 賠款賠款= =保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值 - - 殘值殘值 （2 2）保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式：）保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式：

29、賠款賠款= =保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額- -殘值殘值保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值 例子例子P142P142 2.2.部分損失部分損失 （1 1）保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式：）保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式： 賠款賠款= =實(shí)際損失實(shí)際損失- - 殘值殘值 （2 2）保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式：）保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，賠款計(jì)算公式： 賠款賠款= =（實(shí)際損失（實(shí)際損失- -殘值）殘值）保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值 例子例子P142P142 3.3.施救、保護(hù)費(fèi)用的賠償計(jì)算施救、保護(hù)費(fèi)用的賠償計(jì)算 （1 1）施救費(fèi)用要注意區(qū)分保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)與非保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所發(fā)

30、生的施）施救費(fèi)用要注意區(qū)分保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)與非保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)所發(fā)生的施 救費(fèi)用的區(qū)分。能夠明確區(qū)分的，只負(fù)責(zé)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的施救救費(fèi)用的區(qū)分。能夠明確區(qū)分的，只負(fù)責(zé)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的施救 費(fèi)用；不能區(qū)分的，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值占全部施救財(cái)產(chǎn)費(fèi)用；不能區(qū)分的，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值占全部施救財(cái)產(chǎn) 價(jià)值的比例計(jì)算。計(jì)算公式：價(jià)值的比例計(jì)算。計(jì)算公式： 保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用= =全部施救費(fèi)用全部施救費(fèi)用被施救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值被施救保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)價(jià)值/ /全全 部被施救財(cái)產(chǎn)價(jià)值部被施救財(cái)產(chǎn)價(jià)值 （2 2）施救費(fèi)用在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠款金額以外另行計(jì)算，但以）施救費(fèi)用在保險(xiǎn)標(biāo)的損失賠款金額以外另行計(jì)算，但以 保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額為限。當(dāng)保險(xiǎn)

31、標(biāo)的的損失或施救費(fèi)用保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額為限。當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的的損失或施救費(fèi)用 超過(guò)保險(xiǎn)金額時(shí)，可按推定全損處理。超過(guò)保險(xiǎn)金額時(shí)，可按推定全損處理。 （3 3）計(jì)算保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款時(shí)不進(jìn)行比例分?jǐn)傆?jì)算的，施救費(fèi)用）計(jì)算保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)賠款時(shí)不進(jìn)行比例分?jǐn)傆?jì)算的，施救費(fèi)用 賠償金額也不按利弊計(jì)算，反之則按保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的比例計(jì)算賠償金額也不按利弊計(jì)算，反之則按保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的比例計(jì)算 施救費(fèi)用的賠償金額。計(jì)算公式：施救費(fèi)用的賠償金額。計(jì)算公式： 應(yīng)賠施救費(fèi)用應(yīng)賠施救費(fèi)用= =保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)施救費(fèi)用保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值 4.4.免賠額的處理免賠額的處理 （1 1）按保單約定，在最終賠付金額中扣除免賠額

32、。）按保單約定，在最終賠付金額中扣除免賠額。 A.A.設(shè)定免賠額的計(jì)算公式：設(shè)定免賠額的計(jì)算公式： 賠款賠款= =（保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際損失金額或財(cái)產(chǎn)（保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際損失金額或財(cái)產(chǎn)- -殘值）殘值）保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值- -免賠額免賠額 恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用 B.B.設(shè)定免賠率的計(jì)算公式：設(shè)定免賠率的計(jì)算公式： 賠款賠款= = （保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際損失金額或財(cái)產(chǎn)（保險(xiǎn)標(biāo)的實(shí)際損失金額或財(cái)產(chǎn)- -殘值）殘值）（1-1-免賠率）免賠率） 保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值 恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用恢復(fù)原狀所需修復(fù)的費(fèi)用 （2 2）若免賠額和免賠率同時(shí)使用，應(yīng)以較高者為準(zhǔn)

33、。）若免賠額和免賠率同時(shí)使用，應(yīng)以較高者為準(zhǔn)。 5.5.繕制賠款計(jì)算書(shū)和結(jié)案報(bào)告書(shū)繕制賠款計(jì)算書(shū)和結(jié)案報(bào)告書(shū) 責(zé)任確定、理賠計(jì)算完成后，應(yīng)立即繕制賠款計(jì)算書(shū)（樣本責(zé)任確定、理賠計(jì)算完成后，應(yīng)立即繕制賠款計(jì)算書(shū)（樣本P144P144）。）。 在繕制賠款計(jì)算書(shū)時(shí)，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)單抄件、調(diào)查報(bào)告和有關(guān)材料進(jìn)行在繕制賠款計(jì)算書(shū)時(shí)，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)單抄件、調(diào)查報(bào)告和有關(guān)材料進(jìn)行 詳細(xì)核對(duì)填寫(xiě)，項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，數(shù)字要準(zhǔn)確，字跡要清晰，寫(xiě)明各詳細(xì)核對(duì)填寫(xiě)，項(xiàng)目要填寫(xiě)齊全，數(shù)字要準(zhǔn)確，字跡要清晰，寫(xiě)明各 項(xiàng)賠款的計(jì)算公式，不得任意涂改。賠款計(jì)算書(shū)一式三份。項(xiàng)賠款的計(jì)算公式，不得任意涂改。賠款計(jì)算書(shū)一式三份。 同時(shí)還要繕

34、制結(jié)案報(bào)告書(shū)。結(jié)案報(bào)告書(shū)系賠案結(jié)案材料，同時(shí)還要繕制結(jié)案報(bào)告書(shū)。結(jié)案報(bào)告書(shū)系賠案結(jié)案材料， 要摘要記錄賠款的理賠過(guò)程和有關(guān)事項(xiàng)，隨賠款計(jì)算書(shū)經(jīng)要摘要記錄賠款的理賠過(guò)程和有關(guān)事項(xiàng)，隨賠款計(jì)算書(shū)經(jīng) 復(fù)核人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章后，報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽章。復(fù)核人員和業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章后，報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽章。 如超過(guò)核賠權(quán)限的應(yīng)按規(guī)定審批。如超過(guò)核賠權(quán)限的應(yīng)按規(guī)定審批。 五、賠償結(jié)案五、賠償結(jié)案 檢查檢查報(bào)批報(bào)批核批核批復(fù)算復(fù)算支付支付繕制繕制“賠款批賠款批 單單” 六、理賠檔案管理六、理賠檔案管理 1.理賠檔案的整理與裝訂理賠檔案的整理與裝訂 一般情況下，賠案內(nèi)應(yīng)包括：賠案批復(fù)文件；出險(xiǎn)通知書(shū)；一般情況下，

35、賠案內(nèi)應(yīng)包括：賠案批復(fù)文件；出險(xiǎn)通知書(shū)； 賠款計(jì)算書(shū)；查勘報(bào)告；保險(xiǎn)單、批單抄件；出險(xiǎn)證明、賠款計(jì)算書(shū)；查勘報(bào)告；保險(xiǎn)單、批單抄件；出險(xiǎn)證明、 事故裁決書(shū)；損失鑒定書(shū)；損失清單及原始單據(jù)；賠款批事故裁決書(shū)；損失鑒定書(shū)；損失清單及原始單據(jù)；賠款批 單；賠款收據(jù)；現(xiàn)場(chǎng)照片及草圖；其他有光單證。單；賠款收據(jù)；現(xiàn)場(chǎng)照片及草圖；其他有光單證。 2.理賠檔案的保管理賠檔案的保管 要求：要求： （1）要求專(zhuān)人（一般由內(nèi)勤人員）、專(zhuān)柜保管，并符合防）要求專(zhuān)人（一般由內(nèi)勤人員）、專(zhuān)柜保管，并符合防 盜、防火、防潮濕、放蟲(chóng)蛀的安全規(guī)定。盜、防火、防潮濕、放蟲(chóng)蛀的安全規(guī)定。 （2）要按號(hào)裝盒，依序歸檔，整齊排列，方

36、便查找。）要按號(hào)裝盒，依序歸檔，整齊排列，方便查找。 （3 3）要做好案卷登記工作，保管人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格交接手）要做好案卷登記工作，保管人員變動(dòng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格交接手 續(xù)，明確責(zé)任。續(xù)，明確責(zé)任。 （4 4）案卷保管應(yīng)分清險(xiǎn)別和年度，定期進(jìn)行檢查和核對(duì)，發(fā)）案卷保管應(yīng)分清險(xiǎn)別和年度，定期進(jìn)行檢查和核對(duì)，發(fā) 現(xiàn)受損或差錯(cuò)，應(yīng)查找原因，防止丟失?，F(xiàn)受損或差錯(cuò)，應(yīng)查找原因，防止丟失。 （5 5）案卷保管年限應(yīng)按總公司規(guī)定執(zhí)行。）案卷保管年限應(yīng)按總公司規(guī)定執(zhí)行。 3.3.理賠檔案的借調(diào)理賠檔案的借調(diào) 嚴(yán)格借閱制度嚴(yán)格借閱制度 第第3 3節(jié)節(jié) 理賠中應(yīng)注意的問(wèn)題理賠中應(yīng)注意的問(wèn)題 一、固定資產(chǎn)一、固定資產(chǎn)

37、固定資產(chǎn)包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)施等。固定資產(chǎn)包括建筑物、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)施等。 1.1.全部損失全部損失 受損固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額受損固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額 以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn) 金額賠償。金額賠償。 2.2.部分損失部分損失 當(dāng)保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按實(shí)際損失或當(dāng)保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按實(shí)際損失或 受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支付的修復(fù)費(fèi)用計(jì)算；保險(xiǎn)金額低于保受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支付的修復(fù)費(fèi)用計(jì)算；保險(xiǎn)金額低于保 險(xiǎn)價(jià)值時(shí)

38、，其賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額應(yīng)根據(jù)實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀 所支付的修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算賠償所支付的修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算賠償 金額。計(jì)算公式為：金額。計(jì)算公式為： 賠款賠款= =保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所支 付修復(fù)費(fèi)用付修復(fù)費(fèi)用 3.3.固定資產(chǎn)賠款應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題固定資產(chǎn)賠款應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題 （1 1）外購(gòu)的固定資產(chǎn)：）外購(gòu)的固定資產(chǎn)： A.A.不需要安裝的固定資產(chǎn)：財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)（一切）不需要安裝的固定資產(chǎn)：財(cái)產(chǎn)基本、綜合險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)（一切

39、） 險(xiǎn)附加重置價(jià)值條款時(shí)，保險(xiǎn)價(jià)值包括買(mǎi)價(jià)、增值稅、進(jìn)險(xiǎn)附加重置價(jià)值條款時(shí)，保險(xiǎn)價(jià)值包括買(mǎi)價(jià)、增值稅、進(jìn) 口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)及為固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期可使用狀態(tài)前發(fā)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)及為固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)期可使用狀態(tài)前發(fā) 生地可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)生地可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出，如運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi) 和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。和專(zhuān)業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。 B.B.需要安裝的固定資產(chǎn)：保險(xiǎn)價(jià)值為前者需要安裝的固定資產(chǎn)：保險(xiǎn)價(jià)值為前者+ +安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi)安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi) 用用 （2 2）被保險(xiǎn)人自行建造的固定資產(chǎn)，其保險(xiǎn)價(jià)值為建造該）被保險(xiǎn)人自行建造的固定資產(chǎn)，其保險(xiǎn)價(jià)值為建造該 項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前發(fā)

40、生地必要支出，包括工程用物項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到可使用狀態(tài)前發(fā)生地必要支出，包括工程用物 資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅金以及應(yīng)分?jǐn)偟钠渌M(fèi)資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅金以及應(yīng)分?jǐn)偟钠渌M(fèi) 用。用。 （3 3）當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生全損后按原值賠付時(shí)，不能再支付其）當(dāng)固定資產(chǎn)發(fā)生全損后按原值賠付時(shí)，不能再支付其 增值稅、進(jìn)口關(guān)稅、安裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員增值稅、進(jìn)口關(guān)稅、安裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和專(zhuān)業(yè)人員 服務(wù)等費(fèi)用，因這部分已包含在固定資產(chǎn)原值中。服務(wù)等費(fèi)用，因這部分已包含在固定資產(chǎn)原值中。 （4 4）按照原值加成承保的，發(fā)生部分損失時(shí)，不能按加成）按照原值加成承保的，發(fā)生部分損失時(shí)，不能按加成 方式賠

41、付，只能按實(shí)際損失賠付。方式賠付，只能按實(shí)際損失賠付。 5.5.對(duì)于下列受損固定資產(chǎn)，如果保險(xiǎn)單未予特約承對(duì)于下列受損固定資產(chǎn)，如果保險(xiǎn)單未予特約承 保，出險(xiǎn)受損后，應(yīng)予以剔除不予賠付：保，出險(xiǎn)受損后，應(yīng)予以剔除不予賠付： A.A.條款規(guī)定的特約財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)；條款規(guī)定的特約財(cái)產(chǎn)和不保財(cái)產(chǎn)； B.B.以經(jīng)營(yíng)方式、租賃方式租入的財(cái)產(chǎn)；以經(jīng)營(yíng)方式、租賃方式租入的財(cái)產(chǎn)； C.C.代保管財(cái)產(chǎn)；代保管財(cái)產(chǎn)； D.D.替外單位修理的機(jī)器設(shè)備；替外單位修理的機(jī)器設(shè)備； E.E.報(bào)廢財(cái)產(chǎn)。報(bào)廢財(cái)產(chǎn)。 6.6.當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算賠償金額。當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算賠償金額。 同時(shí)，堅(jiān)持明細(xì)承

42、保、分項(xiàng)保額、分項(xiàng)理賠的原同時(shí)，堅(jiān)持明細(xì)承保、分項(xiàng)保額、分項(xiàng)理賠的原 則。則。 二、在建工程二、在建工程 在建工程全部損失，按保險(xiǎn)價(jià)值賠償；部分損失時(shí)，應(yīng)按保險(xiǎn)金額與損在建工程全部損失，按保險(xiǎn)價(jià)值賠償；部分損失時(shí)，應(yīng)按保險(xiǎn)金額與損 失程度的乘積予以賠付。對(duì)于工程所用物資，應(yīng)注意與存貨進(jìn)行區(qū)分，失程度的乘積予以賠付。對(duì)于工程所用物資，應(yīng)注意與存貨進(jìn)行區(qū)分， 防止重復(fù)索賠。防止重復(fù)索賠。 三、流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）三、流動(dòng)資產(chǎn)（存貨） 1.1.全部損失全部損失 受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，其賠償金額以不超受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，其賠償金額以不超 過(guò)出險(xiǎn)時(shí)賬面余額為

43、限；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)，過(guò)出險(xiǎn)時(shí)賬面余額為限；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)， 其賠款不得超過(guò)受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額。其賠款不得超過(guò)受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額。 2.2.部分損失部分損失 受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠受損財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)金額等于或高于出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額時(shí)，按實(shí)際損失計(jì)算賠 償金額；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際損償金額；受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額低于出險(xiǎn)時(shí)賬面余額時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際損 失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需的修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需的修復(fù)費(fèi)用乘以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比 例計(jì)算賠償金額。計(jì)算公式為

44、：例計(jì)算賠償金額。計(jì)算公式為： 賠款賠款= =保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額/ /保險(xiǎn)價(jià)值保險(xiǎn)價(jià)值實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需的修復(fù)費(fèi)用實(shí)際損失或受損財(cái)產(chǎn)恢復(fù)原狀所需的修復(fù)費(fèi)用 3.3.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）賠款應(yīng)注意的問(wèn)題流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）賠款應(yīng)注意的問(wèn)題 （1 1）為建造固定資產(chǎn)等各項(xiàng)工程而儲(chǔ)備的材料物資，不屬于存貨，在理）為建造固定資產(chǎn)等各項(xiàng)工程而儲(chǔ)備的材料物資，不屬于存貨，在理 賠時(shí)予以剔除。賠時(shí)予以剔除。 （2 2）當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算賠償金額。同時(shí)，堅(jiān)持明細(xì)承）當(dāng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)不止一項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分項(xiàng)計(jì)算賠償金額。同時(shí)，堅(jiān)持明細(xì)承 保、分項(xiàng)保額、分項(xiàng)理賠的原則。保、分項(xiàng)保額、分項(xiàng)理賠的原則。 （3 3

45、）存貨的賠款）存貨的賠款 A.A.實(shí)際成本法核算的賠償處理實(shí)際成本法核算的賠償處理 存貨的實(shí)際成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。存貨的實(shí)際成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。 計(jì)算計(jì)算原材料、商品、低值易耗品原材料、商品、低值易耗品的賠款，直接根據(jù)其的賠款，直接根據(jù)其采購(gòu)成本（采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)成本（采購(gòu)價(jià)格、 運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可直接屬于存貨的費(fèi)用）運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及其他可直接屬于存貨的費(fèi)用）核定。核定。 產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物資產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、半成品、委托加工物資等通過(guò)進(jìn)一步加工而取得的存貨，等通過(guò)進(jìn)一步加工而取得的存貨， 在計(jì)算賠款時(shí)應(yīng)根據(jù)在計(jì)算賠款時(shí)應(yīng)

46、根據(jù)采購(gòu)成本采購(gòu)成本，加上使存貨達(dá)到目前狀態(tài)而發(fā)生地，加上使存貨達(dá)到目前狀態(tài)而發(fā)生地加加 工成本工成本以及以及其他成本其他成本。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配。加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配 的制造費(fèi)用；其他成本費(fèi)用指除采購(gòu)成本、加工成本以外的，使存貨的制造費(fèi)用；其他成本費(fèi)用指除采購(gòu)成本、加工成本以外的，使存貨 達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生地其他支出，如為特定客戶(hù)設(shè)計(jì)產(chǎn)品所發(fā)達(dá)到目前場(chǎng)所和狀態(tài)所發(fā)生地其他支出，如為特定客戶(hù)設(shè)計(jì)產(chǎn)品所發(fā) 生的設(shè)計(jì)費(fèi)用等。生的設(shè)計(jì)費(fèi)用等。 B.B.計(jì)劃成本法核算的賠償處理計(jì)劃成本法核算的賠償處理 用用“材料成本差異材料成本差異”科目調(diào)整為實(shí)際成本后計(jì)算賠款?？颇空{(diào)整為實(shí)際成本后計(jì)算賠款。 a.a.材料材料全損全損時(shí)，時(shí)， “ “材料成本差異材料成本差異”科目，借方出險(xiǎn)余額時(shí)，科目，借方出險(xiǎn)余額時(shí)， 實(shí)際成本大于計(jì)劃成本，計(jì)劃成本加上該科目的借方余額；實(shí)際成本大于計(jì)劃成本，計(jì)劃成本加上該科目的借方余額； 當(dāng)貸方出現(xiàn)