農(nóng)村合作銀行債券投資（拆借）管理實(shí)施辦法

1、農(nóng)村合作銀行債券投資（拆借）管理實(shí)施辦法為進(jìn)一步拓寬業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，用足用活資金，提高資金效益。同時，為規(guī)范融拆資金的操作程序，杜絕可能發(fā)生的資金融拆風(fēng)險，落實(shí)融拆資金中的相關(guān)責(zé)任，特制定本辦法。一、責(zé)任部室及相關(guān)崗位職責(zé)（一）資金財(cái)務(wù)部資金財(cái)務(wù)部為本行融拆資金的責(zé)任部門，其具體崗位設(shè)置及職責(zé)如下：經(jīng)辦崗。職責(zé)：對融資（包括拆借、回購、債券買賣、網(wǎng)上融資等）涉及的融資期限、利率、金額、抵押方式等作出分析，對其安全性、流動性、效益性進(jìn)行認(rèn)定，簽署融拆與否意見。復(fù)核崗。職責(zé)：對經(jīng)辦崗作出的資金融拆意見進(jìn)行再分析，并作出審核意見。部室審批崗。職責(zé)：依據(jù)經(jīng)辦崗與復(fù)核崗簽署的意見，作出融拆與否認(rèn)

2、定，根據(jù)行長授權(quán)額度內(nèi)審批。超授權(quán)額度的，簽署意見后報行長室審批。經(jīng)辦崗與復(fù)核崗必須分設(shè)，并由不同人員擔(dān)任。審批崗由資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理擔(dān)任。（二）行長審批崗行長審批崗由本行分管副行長和行長擔(dān)任，分管副行長根據(jù)資金財(cái)務(wù)部呈報的資金融拆審批表的有關(guān)內(nèi)容，經(jīng)審核后，簽署審批意見或視情況報行長審批。本行行長對融資過程負(fù)最高決策責(zé)任。（三）清算中心清算中心應(yīng)對資金融拆的有關(guān)手續(xù)合法、合規(guī)及完整性，作出交易前的審批，把好結(jié)算關(guān)。二、信用拆借（一）行內(nèi)拆借行內(nèi)拆借主要是為調(diào)劑支行頭寸的臨時性資金拆借。支行因臨時性頭寸緊缺，需向本行拆借資金，應(yīng)向資金財(cái)務(wù)部呈送資金拆借申請報告，資金財(cái)務(wù)部經(jīng)辦員應(yīng)對報告內(nèi)容進(jìn)行審

3、定，簽署初審意見，報資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批。同時應(yīng)記載好拆借臺帳，以備查。（二）行外拆借行外資金拆借主要是為了提高本行的資金收益，以資金安全為前提在上級規(guī)定的范圍內(nèi)開展的資金拆借活動。操作程序：1、由經(jīng)辦員在調(diào)查了解的基礎(chǔ)上，同總經(jīng)理匯報后，經(jīng)與人行市中心支行信合辦、人行市中心支行計(jì)劃處同意；跨市拆借的需報省信用合作協(xié)會同意后，確定融資意向。2、由經(jīng)辦員辦理拆借協(xié)議，簽署經(jīng)辦意見，經(jīng)復(fù)核崗審核，報本部室總經(jīng)理審批，再報本行行長室審批。3、經(jīng)辦員根據(jù)審批意見辦理拆借手續(xù)，拆借協(xié)議一份留檔備案，一份交清算中心作為開出支票（電匯憑證）的附件及依據(jù)（清算中心必須實(shí)時發(fā)送電匯）。如遇本行行長外出，不能及時

4、簽字，經(jīng)電話口頭請示后，可憑“匯款審核單”簽發(fā)，但必須有資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的匯款授權(quán)書，審批表事后補(bǔ)交。如需報人行市中心支行審批，應(yīng)事前報人行辦好手續(xù)。同時完整地記載好相應(yīng)的拆借臺帳，以備查。三、全國銀行間同業(yè)拆借中心資金交易（拆借、回購等）本行開辦全國銀行間同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，根據(jù)全國銀行間同業(yè)拆借的有關(guān)規(guī)定，積極擴(kuò)大債券回購成交量，以提高系統(tǒng)資金運(yùn)用效率和資金收益。同業(yè)拆借以辦理債券回購業(yè)務(wù)為主，一般不辦理信用拆借。操作程序：（一）資金財(cái)務(wù)部經(jīng)辦員應(yīng)按日監(jiān)控系統(tǒng)頭寸，如發(fā)生多余（或不足）時，及時向部門總經(jīng)理提出融資建議，并在交易前應(yīng)將有關(guān)情況通報復(fù)核崗，復(fù)核崗有責(zé)任對不當(dāng)融資事項(xiàng)提出異議，在決策者

5、對異議未作出決策前，經(jīng)辦員不得進(jìn)行交易。（二）實(shí)行雙人上崗（監(jiān)督）操作。經(jīng)辦員根據(jù)全國銀行間同業(yè)拆借中心網(wǎng)上回購信息，回購利率應(yīng)遵循“拆入利率就低，拆出利率就高”原則執(zhí)行。經(jīng)辦員在利率等條件相同，應(yīng)本著擴(kuò)大合作成員的原則落實(shí)回購對方。經(jīng)辦員在交易時，復(fù)核員應(yīng)對整個交易過程進(jìn)行了解，復(fù)核員對交易有異議的，及時向資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理建議重新決策，經(jīng)辦員應(yīng)立即停止交易過程，等待總經(jīng)理決策意見。在操作中央債券系統(tǒng)進(jìn)行債券過戶時，比照上述程序執(zhí)行。（三）“匯款審核單”由經(jīng)辦員填寫，復(fù)核人員復(fù)核，復(fù)核正確后簽字認(rèn)可（由資金財(cái)務(wù)部交來的電匯憑證，清算中心必須實(shí)行實(shí)時發(fā)送電匯），經(jīng)辦員交資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核簽字后

6、交科技結(jié)算部清算中心匯款，如遇總經(jīng)理外出，委托有關(guān)責(zé)任人代審?！氨拘匈Y金融拆借審批表”由經(jīng)辦員提出評估意見，總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，報本行行長室決策審批（事后作附件）。（四）電子聯(lián)行匯款?？萍冀Y(jié)算部清算中心在電匯資金時，應(yīng)審核“銀行間債券回購成交單”（除網(wǎng)下回購?fù)猓詤f(xié)議書代替）、“本行資金融拆借審批表”二證齊全，并且必須“單單相符”后方能向外電匯資金。如遇決策人外出，經(jīng)電話請示后，“本行資金融拆借審批表”先由“匯款審核單”代替，但必須有資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的匯款授權(quán)書，事后補(bǔ)審批表及債券交割單送清算中心。（五）備查歸檔?！般y行間債券回購成交單”、“債券交割單”、“本行資金融拆借審批單（復(fù)?。备饕环萁挥?/p>

7、經(jīng)辦員歸檔保管，憑以記載備查拆借臺帳。四、國債、金融債券買賣國債金融債券買賣是提高本行資金收益，促進(jìn)本行資金流動性的有效途徑，資金財(cái)務(wù)部應(yīng)積極按照系統(tǒng)的資金余缺情況，分析國債利率的發(fā)展趨勢，合理購買國債、政策性金融債券。職責(zé)及操作程序：（一）經(jīng)辦員應(yīng)經(jīng)常查看中國債券信息網(wǎng)上相關(guān)信息并及時打印有關(guān)資料，送交總經(jīng)理、分管副行長、行長，為購買債券的決策提供依據(jù)。（二）在債券買賣交易前，資金財(cái)務(wù)部相關(guān)人員應(yīng)共同探討債券的利率、金額，分析利弊得失，提出請示方案，為本行行長室的決策做好參謀。國債買賣操作過程比照回購業(yè)務(wù)操作程序執(zhí)行。（三）本行行長室對國債投標(biāo)事項(xiàng)作出決策后，資金財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照行長室決策進(jìn)行操作，在投標(biāo)時，應(yīng)有經(jīng)辦崗和復(fù)核崗監(jiān)督投標(biāo)過程。中標(biāo)結(jié)果出來后，經(jīng)辦員應(yīng)立即打印送交總經(jīng)理、分管副行長、行長。（四）資金財(cái)務(wù)部應(yīng)及時將國債發(fā)行公告告知有關(guān)協(xié)作單位，做好債券分銷工作。（五）電子聯(lián)行劃款?？萍冀Y(jié)算部清算中心應(yīng)審核“國債發(fā)行公告（財(cái)政部文件）”、“債券投資審核表”、“債券中標(biāo)公告”和匯款審批表，如遇總經(jīng)理外出，但必須由資金財(cái)務(wù)部總經(jīng)理的匯款授權(quán)書，審核確認(rèn)“單單相符”后及快向外匯款。（六）“債券投資匯款審核表”、“債券中標(biāo)公告”、“投資建議方案”各一份交由本部門有關(guān)人員備案，并記載好本部門備檔帳戶。（