會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課內(nèi)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)

1、 西安郵電大學(xué)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課內(nèi)實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)系部名稱(chēng)：會(huì)計(jì)系學(xué)生姓名：李旭梅專(zhuān)業(yè)名稱(chēng)：財(cái)務(wù)管理班 級(jí)：1402時(shí)間： 2016 年4 月25 日 至 2016 年 6月9 日 一、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康臅?huì)計(jì)信息系是實(shí)踐性、操作性很強(qiáng)的課程，該課程通過(guò)課內(nèi)實(shí)踐培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用知識(shí)的能力，掌握計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本流程，能夠運(yùn)用通用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行企業(yè)業(yè)務(wù)的處理，掌握記賬和報(bào)表輸出等基本的操作技巧，能夠進(jìn)行基本的財(cái)務(wù)分析和處理。二、 實(shí)驗(yàn)要求1、 熟練掌握常用財(cái)務(wù)函數(shù)的運(yùn)用；2、 熟練掌握會(huì)計(jì)報(bào)表分析的基本方法；3、 熟練掌握金蝶軟件的業(yè)務(wù)處理流程；4、 掌握基本的財(cái)務(wù)分析和處理；5、 了解通用財(cái)務(wù)軟件的操作技巧；

2、6、 提交實(shí)驗(yàn)報(bào)告。三、 實(shí)驗(yàn)紀(jì)律與注意事項(xiàng) 1、要求學(xué)生認(rèn)真閱讀實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)書(shū)，嚴(yán)格按程序規(guī)定的步驟進(jìn)行；2、認(rèn)真做好實(shí)驗(yàn)前期準(zhǔn)備工作；3、按時(shí)上課，不遲到、不早退，不影響團(tuán)隊(duì)整體活動(dòng)安排；4、遵守機(jī)房各項(xiàng)制度和要求。四、 實(shí)驗(yàn)資料內(nèi)容第一部分 EXCEL在計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)中的運(yùn)用（一）函數(shù)運(yùn)用實(shí)驗(yàn)要求：掌握如何運(yùn)用EXCEL基本函數(shù)1.下表為某單位退休職工的工資表，請(qǐng)按要求完成下述工作1) 創(chuàng)建該表，編號(hào)的輸入采用序列輸入，然后將工作表標(biāo)簽改為“退休工資”，并以TXGZ_本人姓名.XLS為文件名存盤(pán)2) 按基本工資的70%，加上退休補(bǔ)貼，計(jì)算每位退休職工的工資，結(jié)果精確到小數(shù)點(diǎn)后2位3) 將標(biāo)題欄設(shè)

3、置為黑體14號(hào)，其他采用宋體12號(hào)，工資額采用右對(duì)齊，姓名采用左對(duì)齊，其他采用居中對(duì)齊4) 將工資表另復(fù)制到一張新的工作表上，新工作表表標(biāo)簽更名為“退休工資排序”，在工作表上按工資額由高到低排序5) 選擇“退休工資排序”工資表，統(tǒng)計(jì)退休工資200，200=退休工資500，500=退休工資1000，1000=退休工資2000的退休職工人數(shù)6) 按一頁(yè)打印10人，每頁(yè)都有標(biāo)題欄，分頁(yè)打印退休工資表7) 在“退休工資”中，凍結(jié)標(biāo)題欄以便在滾動(dòng)表格內(nèi)容是看到標(biāo)題欄編號(hào)123456789101112131415161718192021姓名張大林張芳劉天羅逸民李麗王守道楊陽(yáng)歐陽(yáng)哲李曉紅余娜陳忱朱美蘭李勇林

4、真劉海波何江川陸建民陳靜吳雨周意石杰基本工資520300120080020030018007009002000110080060050013001200600200300800900退休補(bǔ)貼705012570303015070701801257070701251257030307070退休工資2.中盛公司投資1800000原構(gòu)圖一臺(tái)新機(jī)器，估計(jì)使用壽命為五年，使用期滿(mǎn)時(shí)殘值為200000元，分別采用直線(xiàn)法（SLN）、雙倍余額遞減法(DDB)、年數(shù)總和法(SYD)計(jì)算第二年的折舊3.中盛公司某年年初投資1,000,000元于一新項(xiàng)目，估計(jì)在未來(lái)的5年使用期內(nèi)，每年的凈現(xiàn)金流量分別為350,000

5、元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估計(jì)該項(xiàng)目的內(nèi)含報(bào)酬率為30%，運(yùn)用內(nèi)含報(bào)酬率函數(shù)（IRR）計(jì)算該投資項(xiàng)目實(shí)際的內(nèi)含報(bào)酬率為多少？4.中盛公司某年年初投資1,000,000元于一新項(xiàng)目，估計(jì)在未來(lái)的5年使用期內(nèi)，每年的凈現(xiàn)金流量分別為-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投資者對(duì)該項(xiàng)目期望的內(nèi)含報(bào)酬率為10%，運(yùn)用凈現(xiàn)值函數(shù)（NPV）計(jì)算該投資項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值。（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函數(shù)的運(yùn)用）假定中盛公司生產(chǎn)銷(xiāo)售某一種產(chǎn)品，2008年的有關(guān)資料如下： 單位售價(jià) 70元

6、 單位生產(chǎn)成本 50元 固定成本總額 4800元 目標(biāo)稅后利潤(rùn) 1200元 所得稅率 25%要求：（一）根據(jù)上述資料計(jì)算下列指標(biāo)。1、 單位貢獻(xiàn)毛益2、 保本量、保利量、保本額、保利額3、 單價(jià)提高到72元時(shí)的保本量、保利量、保本額、保利額（二）欲使目標(biāo)稅后利潤(rùn)達(dá)到2000元，則銷(xiāo)售量應(yīng)達(dá)到多少？（運(yùn)用單變量求解）（三）當(dāng)銷(xiāo)售量以20單位的步長(zhǎng)從180單位變到300單位時(shí)，其相應(yīng)的銷(xiāo)售收入和稅后利潤(rùn)為多少？繪制其趨勢(shì)圖。（運(yùn)用模擬運(yùn)算表實(shí)現(xiàn)）（三）會(huì)計(jì)報(bào)表分析實(shí)驗(yàn)要求：掌握運(yùn)用EXCEL完成會(huì)計(jì)報(bào)表間數(shù)據(jù)的調(diào)用與分析（1）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 編制單位：蘇寧電器股份有限公司 單位：人民幣元 200

7、5年1-12月一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5,985,270,980.76減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5,601,206,814.02主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加10,081,928.95二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）373,982,237.79加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）211,787,113.22減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用208,761,235.98管理費(fèi)用118,443,101.55財(cái)務(wù)費(fèi)用2,586,705.06三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”號(hào)填列）255,978,308.42加：投資收益（損失以“-”號(hào)填列）169,129,007.90補(bǔ)貼收入250,192.00營(yíng)業(yè)外收入915,907.59減：營(yíng)業(yè)外支出4,482

8、,137.46四、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-”號(hào)填列)421,791,278.45減：所得稅92,098,149.99少數(shù)股東損益加：未確認(rèn)投資損失五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”號(hào)填列）329,693,128.46加：年初未分配利潤(rùn)282,881,078.10其他轉(zhuǎn)入六、可供分配的利潤(rùn)612,574,206.56減：提取法定盈余公積32,969,312.85提取法定公益金32,969,312.85七、可供投資者分配的利潤(rùn)546,635,580.86減：應(yīng)付優(yōu)先股股利提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利9,316,000.00轉(zhuǎn)作股本的普通股股利八、未分配利潤(rùn)537,319,580.86（2）資產(chǎn)負(fù)債表 編

9、制單位：蘇寧電器股份有限公司 單位：人民幣元 2005年12月31日資產(chǎn)附注母公司負(fù)債附注母公司流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1420,993,572.65短期借款 1380,000,000.00短期投資應(yīng)付票據(jù) 14684,210,000.00應(yīng)收票據(jù)295,000.00應(yīng)付賬款 334,975,978.68應(yīng)收賬款3595,599,620.56預(yù)收賬款 16230,381,217.93其他應(yīng)收款420,777,235.93應(yīng)付工資 172,503,047.35預(yù)付賬款5454,535,337.77應(yīng)付福利費(fèi) 4,532,646.84存貨6176,500,730.58應(yīng)交稅金 181,307,

10、425.78待攤費(fèi)用77,007,840.94其他應(yīng)交款 1974,317.41流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1,675,509,338.43其他應(yīng)付款 2038,682,852.83長(zhǎng)期投資：預(yù)提費(fèi)用 211,085,922.50長(zhǎng)期股權(quán)投資8669,807,263.91流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,377,753,409.32長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資合計(jì)8669,807,263.91專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款 2,550,000.00固定資產(chǎn)：長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 2,550,000.00固定資產(chǎn)原值9151,921,129.34負(fù)債合計(jì) 1,380,303,409.32減：累計(jì)折舊927,953,227.50少數(shù)股東權(quán)益固定資產(chǎn)凈值9

11、123,967,901.84股東權(quán)益：減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備股本 23335,376,000.00固定資產(chǎn)凈額123,967,901.84股本凈額 335,376,000.00在建工程1032,121,148.96資本公積 126,747,423.76固定資產(chǎn)合計(jì)156,089,050.80盈余公積 25136,658,895.24無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：其中：法定公益金 2568,329,447.62無(wú)形資產(chǎn)117,296,490.14未分配利潤(rùn) 537,319,580.86長(zhǎng)期待攤費(fèi)用127,703,165.90無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)14,999,656.04股東權(quán)益合計(jì) 1,136,101,8

12、99.86資產(chǎn)總計(jì)2,516,405,309.18負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 2,516,405,309.18實(shí)驗(yàn)要求：根據(jù)上述結(jié)果（1） 編制財(cái)務(wù)比率分析表（建議先將WORD表格轉(zhuǎn)化為EXCEL表格形式，再運(yùn)用絕對(duì)引用數(shù)據(jù)方式計(jì)算。） 財(cái)務(wù)比率分析表2005年度企業(yè)名稱(chēng)：蘇寧電器股份有限公司 單位：人民幣元財(cái)務(wù)比率比率類(lèi)型實(shí)際比率資產(chǎn)負(fù)債率償債能力比率流動(dòng)比率速動(dòng)比率總資產(chǎn)報(bào)酬率盈利能力比率凈資產(chǎn)報(bào)酬率資金周轉(zhuǎn)次數(shù)資產(chǎn)利用效率比率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(2)采用餅圖繪制企業(yè)年末流動(dòng)資產(chǎn)中各項(xiàng)資產(chǎn)的比重(3)采用餅圖繪制企業(yè)年末期間成本費(fèi)用中各項(xiàng)成本費(fèi)用的比重(4)根據(jù)上述數(shù)據(jù)與圖表寫(xiě)出蘇寧電器股份

13、有限公司經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)成果財(cái)務(wù)分析報(bào)告(5)繪制杜邦分析圖，要求當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表變化時(shí)，圖中數(shù)據(jù)做相應(yīng)變動(dòng)。第二部分 財(cái)務(wù)軟件實(shí)驗(yàn)資料（一）賬套管理練習(xí)練習(xí)一：建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項(xiàng)要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中建立賬套并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置。資料數(shù)據(jù)：1. 新建賬套存放路徑：d:program fileskingdeekis賬套文件名：輝煌+學(xué)生姓名賬套名稱(chēng)：輝煌股份有限公司行業(yè)：股份制企業(yè)記賬本位幣：人民幣會(huì)計(jì)科目架構(gòu)：4-2-2-2-2-2會(huì)計(jì)期間界定方式：自然月份賬套啟用期間：2007年1月練習(xí)二：賬套恢復(fù)與備份目的：掌握賬套恢復(fù)與備份操作與注意點(diǎn)要求：根據(jù)練習(xí)

14、一建立的賬套對(duì)其進(jìn)行恢復(fù)與備份處理。資料數(shù)據(jù)：1. 賬套備份備份賬套號(hào)：系統(tǒng)自動(dòng)指定賬套文件名：輝煌+學(xué)生姓名備份路徑：d:program fileskingdeekis（學(xué)員也可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要指示保存路徑）文件名稱(chēng)：輝煌股份有限公司2. 賬套的恢復(fù)是備份的逆過(guò)程。（二）系統(tǒng)初始化練習(xí)練習(xí)一：系統(tǒng)設(shè)置目的：掌握KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)的設(shè)置事項(xiàng)要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)的屬性。資料數(shù)據(jù)：輝煌工業(yè)有限公司，股份制企業(yè)，使用自然月份做會(huì)計(jì)期間，2007年1月使用KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)。練習(xí)二：用戶(hù)管理目的：掌握用戶(hù)管理的配置要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中設(shè)置用記權(quán)限管理。資料數(shù)據(jù)：增加

15、用戶(hù) 編號(hào)用戶(hù)名是否管理員安全碼隸屬于（組）權(quán)限職員類(lèi)別001張健是23456Administrat組辦公室全部財(cái)務(wù)+業(yè)務(wù)權(quán)限管理人員002張娟否12345財(cái)務(wù)科全部財(cái)務(wù)管理人員003趙立否34567采購(gòu)部*管理人員004李娜否54321銷(xiāo)售部*管理人員005王林否45678倉(cāng)庫(kù)*一般員工練習(xí)三：基礎(chǔ)資料設(shè)置目的：掌握KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)的基礎(chǔ)資料設(shè)置要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中設(shè)置基礎(chǔ)資料。資料數(shù)據(jù)：財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料及初始余額基本情況：公司于2007年1月使用KIS專(zhuān)業(yè)版；科目體系使用股份制企業(yè)會(huì)計(jì)科目；該公司記賬本位幣為【人民幣】；會(huì)計(jì)期間采用自然年度會(huì)計(jì)期間；憑證字：【記】；結(jié)算方式有

16、“電匯”、“匯票”、“承兌”“支票”客戶(hù)資料：客戶(hù)代碼客戶(hù)名稱(chēng)客戶(hù)地址聯(lián)系電話(huà)聯(lián)系人001長(zhǎng)城公司北娜002天達(dá)公司廣娜供應(yīng)商資料：供應(yīng)商代碼供應(yīng)商名稱(chēng)供應(yīng)商地址聯(lián)系電話(huà)聯(lián)系人001百事達(dá)公司廣州1234567趙立002華碩公司深圳4321565趙立003LG公司上海7895646趙立004IBM公司北京8524136趙立公司部門(mén)：01辦公室；02財(cái)務(wù)部；03采購(gòu)部；04銷(xiāo)售部；05倉(cāng)庫(kù)；06 生產(chǎn)科。公司員工資料：編碼姓名部門(mén)職員類(lèi)別001張健辦公室管理人員002張娟財(cái)務(wù)部管理人員003趙立采購(gòu)部管理人員004李娜銷(xiāo)售部管理人員005王

17、林倉(cāng)庫(kù)一般員工增加或修改會(huì)計(jì)科目科目代碼科目姓名外幣核算期末調(diào)匯核算項(xiàng)目100201建行100202中行1133其他應(yīng)收款職員1131應(yīng)收賬款往來(lái)單位1211原材料1243庫(kù)存商品2121應(yīng)付賬款往來(lái)單位550201公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)550202辦公費(fèi)部門(mén)550203工資和福利部門(mén)/職員550204折舊費(fèi)部門(mén)550205維修費(fèi)部門(mén)550206勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)職員科目余額表（年初的期初余額）科目名稱(chēng)本期累計(jì)借方發(fā)生額本期累計(jì)貸方發(fā)生額方向期初余額本年損益實(shí)際發(fā)生現(xiàn)金(1001)借5000.00銀行存款(1002)借1105000.00 建行(100201)借1000000.00中行(100202)借10500

18、0.00應(yīng)收賬款(1131)借 100000.00 長(zhǎng)城公司 天達(dá)公司100000.00其他應(yīng)收款(1133)借 張健 趙立原材料(1211)借1202000.00庫(kù)存商品(1243)借1000000.00固定資產(chǎn)(1501)借 700000.00累計(jì)折舊(1502)貸 10000.00短期借款(2101)貸150000.00應(yīng)付賬款(2121)貸30000.00 華碩30000.00應(yīng)交稅費(fèi)(2171)貸 應(yīng)交增值稅(217101)貸 進(jìn)項(xiàng)稅額(21710101)借 銷(xiāo)項(xiàng)稅額(21710102)貸長(zhǎng)期借款（2301）貸1530000.00建行（230101）貸1530000.00實(shí)收資本(3

19、101)貸1785500.00本年利潤(rùn)(3131)貸500000.00生產(chǎn)成本(4101)借12000.00基本生產(chǎn)成本(410101)借12000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(5101)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(5401)借管理費(fèi)用(5502)借 公司經(jīng)費(fèi)(550201)借 辦公費(fèi)(550202)借 工資及福利(550203)借折舊費(fèi)(550204)借維修費(fèi)(550205)借勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)(550206)借合 計(jì)備注：注意試算平衡及其調(diào)整固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)2006年11月5日購(gòu)入的機(jī)床生產(chǎn)線(xiàn)2套，11月30日入賬，固定資產(chǎn)編碼SC001及SC002，原值合計(jì)700，000元，預(yù)計(jì)使用5年，采用平均年限法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)

20、凈殘值10000元，生產(chǎn)部門(mén)使用。固定資產(chǎn)明細(xì)資產(chǎn)編碼SC001SC002名稱(chēng)機(jī)床機(jī)床固定資產(chǎn)科目15011501累計(jì)折舊科目15021502減值準(zhǔn)備科目15051505增加方式購(gòu)入購(gòu)入類(lèi)別生產(chǎn)設(shè)備生產(chǎn)設(shè)備使用部門(mén)生產(chǎn)科生產(chǎn)科使用狀態(tài)使用中使用中入賬原值350000350000折舊方法平均年限平均年限預(yù)計(jì)使用期間6060折舊費(fèi)用對(duì)方科目制造費(fèi)用制造費(fèi)用減值準(zhǔn)備對(duì)方科目資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失期初原值350000350000已提折舊57505750凈殘值50005000出納初始數(shù)據(jù)（年初現(xiàn)金、銀行存款期初余額，年初的銀行存款余額調(diào)節(jié)表）年初庫(kù)存現(xiàn)金5000元年初銀行日記賬余額1，105，000元

21、，銀行對(duì)賬單余額1，118，000元。年初的銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行日記賬余額1，105，000銀行對(duì)賬單1，118，000+銀行已入企業(yè)未入13,000+企業(yè)已入銀行未入-銀行已付企業(yè)未付-企業(yè)已付銀行未付合計(jì)1,118,000合計(jì)1，118，00040（三）賬務(wù)處理練習(xí)練習(xí)一：賬務(wù)處理目的：掌握賬務(wù)處理中憑證、常用賬簿、期末結(jié)賬的處理事項(xiàng)要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中進(jìn)行包括錄入記賬憑證、查詢(xún)報(bào)表財(cái)務(wù)的賬務(wù)管理。資料數(shù)據(jù)：1. 記賬憑證的錄入、查詢(xún)和審核1.1 1月5日，從工商銀行提取現(xiàn)金1000元，現(xiàn)金支票號(hào)：1000011.2 1月6日，收到長(zhǎng)城公司的欠款，20000元支票入工行

22、賬戶(hù)。支票號(hào)碼1000021.3 1月8日，用現(xiàn)金代墊向天達(dá)公司發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)1000元，業(yè)務(wù)編號(hào)10011.4 1月20日，收到天達(dá)公司工商銀行轉(zhuǎn)賬1000元，業(yè)務(wù)編號(hào)1001，支票號(hào)碼1000031.5 1月30日，錄入本月發(fā)生的制造費(fèi)用10000元（工商銀行存款支付）摘要借方科目借方金額貸方科目貸方金額提取現(xiàn)金現(xiàn)金1000工商銀行存款1000收到長(zhǎng)城公司的欠款工商銀行存款20000應(yīng)收賬款20000代墊向天達(dá)公司發(fā)貨的運(yùn)費(fèi)應(yīng)收賬款1000現(xiàn)金1000收到天達(dá)公司工商銀行轉(zhuǎn)賬工商銀行存款1000應(yīng)收賬款1000制造費(fèi)用制造費(fèi)用10000銀行存款100001.6 審核錄入的憑證1.7 憑證過(guò)賬2

23、. 常用賬簿2.1 查看1月份的總分類(lèi)賬（并導(dǎo)出）2.2 查看1月份的明細(xì)分類(lèi)賬（并導(dǎo)出）2.3 查看1月份的應(yīng)收賬款多欄賬（并導(dǎo)出）3. 往來(lái)核銷(xiāo)3.1 將本月和天達(dá)公司之間發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷(xiāo)處理3.2 查看本月和天達(dá)公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)4. 期末結(jié)賬4.1 使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的方法將本月發(fā)生的制造費(fèi)用全部轉(zhuǎn)入輔助生產(chǎn)成本科目4.2 將本月的損益類(lèi)科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目，自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益記賬憑證4.3 進(jìn)行期末結(jié)賬處理練習(xí)二：出納管理目的：掌握現(xiàn)金日記賬、庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、現(xiàn)金對(duì)賬、現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表的操作要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中進(jìn)行出納管理的操作資料數(shù)據(jù)：1. 現(xiàn)金管理1.1 在

24、憑證處理模塊中錄入1月2日從銀行提取現(xiàn)金1000元，現(xiàn)金支票號(hào)：12341.2 1月30日，公司保險(xiǎn)箱內(nèi)有100元現(xiàn)金共30張，50元現(xiàn)金20張進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)操作，生成現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)單1.3 1月31日會(huì)計(jì)進(jìn)行現(xiàn)金對(duì)賬操作2. 銀行存款管理2.1 按照下表輸入銀行對(duì)賬單數(shù)據(jù)日期摘要結(jié)算方式結(jié)算號(hào)借方金額貸方金額2007-1-2提現(xiàn)支票1234￥1,000.00￥0.002007-1-6收到長(zhǎng)城公司欠款￥0.00￥20,000.002007-1-20收到運(yùn)輸費(fèi)用￥0.00￥1,000.002007-1-30制造費(fèi)用￥10,000.00￥0.002.2 進(jìn)行銀行對(duì)賬操作2.3 進(jìn)行銀行存款與總賬對(duì)賬操作3

25、. 支票管理3.1 1月10日從工商銀行購(gòu)置轉(zhuǎn)賬支票10張，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：1000111000203.2 采購(gòu)部趙立1月20日領(lǐng)用工商銀行轉(zhuǎn)賬支票1張，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：100011，限額10000元。3.3 采購(gòu)部趙立1月20日領(lǐng)用的工商銀行轉(zhuǎn)賬支票1張，轉(zhuǎn)賬支票號(hào)：100011，已經(jīng)付款并報(bào)銷(xiāo)，在支票管理系統(tǒng)中進(jìn)行已領(lǐng)用支票的報(bào)銷(xiāo)操作。練習(xí)三：報(bào)表與分析目的：掌握常見(jiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表的制作和分析要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)報(bào)表的制作和輸出資料數(shù)據(jù)：1 查看資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表并輸出2 制作一張客戶(hù)業(yè)務(wù)發(fā)生明細(xì)表3 制作現(xiàn)金流量表并輸出（選作）練習(xí)四：工資管理目的：掌握工資管理系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)

26、置、工資日常處理、報(bào)表的查詢(xún)等事項(xiàng)要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中進(jìn)行工資管理系統(tǒng)的操作。資料數(shù)據(jù)：1. 工資管理的基礎(chǔ)資料1.1 工資項(xiàng)目設(shè)置 項(xiàng)目名稱(chēng)類(lèi)型位數(shù)屬性職員代碼文字其他職員姓名文字其他部門(mén)文字其他基本工資數(shù)值2增項(xiàng)獎(jiǎng)金數(shù)值2增項(xiàng)加班數(shù)值2增項(xiàng)獨(dú)補(bǔ)數(shù)值2增項(xiàng)病假數(shù)值2減項(xiàng)事假數(shù)值2減項(xiàng)應(yīng)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)代扣所得稅數(shù)值2減項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)數(shù)值2增項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)數(shù)值2增項(xiàng)扣款合計(jì)數(shù)值2減項(xiàng)實(shí)發(fā)合計(jì)數(shù)值2增項(xiàng)個(gè)人賬號(hào)文字其他1.2 工資計(jì)算公式設(shè)置 公式名稱(chēng)：全體員工應(yīng)發(fā)合計(jì)=基本工資+獎(jiǎng)金+加班+獨(dú)補(bǔ)扣款合計(jì)=病假+事假+代扣所得稅+醫(yī)療保險(xiǎn)+養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)發(fā)合計(jì)=應(yīng)發(fā)合計(jì)-扣款合計(jì) 2. 工

27、資日常業(yè)務(wù)處理2.1 工資錄入職員姓名基本工資獎(jiǎng)金加班獨(dú)補(bǔ)應(yīng)發(fā)合計(jì)病假事假代扣稅醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)扣款合計(jì)實(shí)發(fā)合計(jì)張健1800200040042003690張娟14009003201526352867.5趙立12006704102280902462.5李娜900110032023203801836王林90010004801523953075李松150016001531152772.52.2 工資計(jì)算：利用“工資計(jì)算”功能計(jì)算工資。注意：“工資計(jì)算”功能除了可對(duì)工資進(jìn)行計(jì)算外，還可作工資數(shù)據(jù)復(fù)制的工作。當(dāng)工資表中有一些諸如“基本工資”之類(lèi)每期數(shù)值基本保持不變的項(xiàng)目數(shù)據(jù)時(shí)，在“工資計(jì)算”模塊設(shè)置一個(gè)

28、名為“固定項(xiàng)目”工資方案，把那些每期數(shù)值基本保持不變的工資項(xiàng)目選上，需要時(shí)復(fù)制到下一期，可減少下一期工資數(shù)據(jù)錄入的工作量。但是此前要先設(shè)一個(gè)沒(méi)有任何內(nèi)容的空白工資公式，以便在工資方案里選其為計(jì)算公式。2.3 工資費(fèi)用分配：分配名稱(chēng)工資分配憑證字記部門(mén)職員類(lèi)別工資項(xiàng)目費(fèi)用科目核算項(xiàng)目類(lèi)別及明細(xì)工資科目核算項(xiàng)目辦公室管理人員應(yīng)付工資550203管理費(fèi)用-工資福利（部門(mén)）辦公室2151 應(yīng)付工資無(wú)財(cái)務(wù)部管理人員應(yīng)付工資550203管理費(fèi)用-工資福利（部門(mén)）財(cái)務(wù)部2151 應(yīng)付工資無(wú)采購(gòu)部經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)付工資5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用（部門(mén)）采購(gòu)部2151 應(yīng)付工資無(wú)銷(xiāo)售部經(jīng)營(yíng)管理人員應(yīng)付工資5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用（

29、部門(mén)）銷(xiāo)售部2151 應(yīng)付工資無(wú)倉(cāng)庫(kù)一般人員應(yīng)付工資5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用（部門(mén)）倉(cāng)庫(kù)2151 應(yīng)付工資無(wú)3. 報(bào)表查詢(xún)處理3.1 查詢(xún)工資條3.2 查詢(xún)工資發(fā)放表3.3 查詢(xún)工資其他類(lèi)報(bào)表練習(xí)五：固定資產(chǎn)目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)基礎(chǔ)資料設(shè)置、固定資產(chǎn)日常處理、報(bào)表的查詢(xún)等事項(xiàng)要求：按照下述資料在KIS專(zhuān)業(yè)版系統(tǒng)中進(jìn)行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作。資料數(shù)據(jù)：1. 固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)資料1.1 新增固定資產(chǎn)變動(dòng)方式：代碼方式名稱(chēng)憑證字摘要對(duì)方科目002.004報(bào)廢記報(bào)廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理注意：已使用的固定資產(chǎn)變動(dòng)方式不能刪除。1.2 使用狀態(tài)：使用系統(tǒng)默認(rèn)的狀態(tài)（學(xué)員也可以新增）1.3 折舊方法：使用系統(tǒng)默

30、認(rèn)的狀態(tài)（學(xué)員也可以新增）1.4 存放地點(diǎn)：代碼名稱(chēng)01辦公室02倉(cāng)庫(kù)03生產(chǎn)科1.5 固定資產(chǎn)卡片類(lèi)別管理代碼名稱(chēng)使用年限凈殘值率計(jì)量單位預(yù)設(shè)折舊方法固定資產(chǎn)科目累計(jì)折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計(jì)提折舊001房屋及建筑物505%幢動(dòng)態(tài)平均法161165FW-不管使用狀態(tài)如何一定提折舊002交通工具103%輛工作量法161165JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊003生產(chǎn)設(shè)備103%臺(tái)雙倍余額遞減法161165SC-由使用狀態(tài)決定是否提折舊004辦公設(shè)備55%平均年限法161165BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊2. 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理：2.1 固定資產(chǎn)卡片新增：資產(chǎn)編碼BG-001名稱(chēng)電腦類(lèi)別辦公設(shè)

31、備計(jì)量單位臺(tái)數(shù)量3變動(dòng)日期2007.1.15存放地點(diǎn)辦公室經(jīng)濟(jì)用途經(jīng)營(yíng)用使用狀態(tài)正常使用變動(dòng)方式購(gòu)入使用部門(mén)財(cái)務(wù)部折舊費(fèi)用科目管理費(fèi)用-折舊費(fèi)幣別人民幣原幣金額24,000購(gòu)進(jìn)累計(jì)折舊無(wú)開(kāi)始使用日期2007.1.20已使用期間0累計(jì)折舊金額0折舊方法平均年限法（第一種）2.2固定資產(chǎn)變動(dòng)-清理：將SC-001固定資產(chǎn)卡片中的1臺(tái)車(chē)床報(bào)廢。清理日期清理數(shù)量清理費(fèi)用殘值收入變動(dòng)方式2007.1.20150034，9500報(bào)廢2.3 計(jì)提折舊：對(duì)SC-001與SC002機(jī)床進(jìn)行計(jì)提折舊處理。24 固定資產(chǎn)憑證管理：利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。25 與總賬對(duì)賬利用“與總賬對(duì)賬”功能，核對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)賬簿是否與總賬系統(tǒng)的固定資產(chǎn)賬簿一致。3. 報(bào)表查詢(xún)處理3.1 查詢(xún)固定資產(chǎn)清單3.2 查詢(xún)固定資產(chǎn)明細(xì)賬3.3 查詢(xún)固定