票據(jù)貼現(xiàn)ppt3

1、票據(jù)貼現(xiàn) 貼現(xiàn)的定義：商業(yè)匯票持票 人在匯票到期日前為獲取現(xiàn) 款，而向銀行申請貼付一定 利息所做的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為， 即商業(yè)匯票持票人將未到期 的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給貼現(xiàn)銀行， 貼現(xiàn)銀行按匯票金額扣除貼 現(xiàn)利息后，將余額付給持票 人的一種融資行為，是銀行 購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。 票據(jù)貼現(xiàn)的種類： 1.貼現(xiàn)：貼現(xiàn)是指客戶（持票人）將沒有到期 的票據(jù)出賣給貼現(xiàn)銀行，以便提前取得現(xiàn)款。 一般工商企業(yè)向銀行辦理的票據(jù)貼現(xiàn)就屬于這 一種； 2.轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指銀行以貼現(xiàn)購得的沒有到期的票 據(jù)向其他商業(yè)銀行所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一 般是商業(yè)銀行間相互拆借資金的一種方式； 3.再貼現(xiàn)是指貼現(xiàn)銀行持未到期的已貼現(xiàn)匯票 向人民

2、銀行的貼現(xiàn)，通過轉(zhuǎn)讓匯票取得人民銀 行再貸款的行為。再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行的一種信 用業(yè)務(wù)，是中央銀行為執(zhí)行貨幣政策而運用的 一種貨幣政策工具。 票據(jù)貼現(xiàn)對象是持有銀行承兌匯票，具有短期 融資需求，經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)核 準(zhǔn)登記的企業(yè)（事業(yè)）法人或其他經(jīng)濟組織。 支付結(jié)算辦法規(guī)定，商業(yè)匯票的持票人向 銀行申請貼現(xiàn)必須是在銀行開立存款賬戶的企 業(yè)法人以及其他組織。 商業(yè)匯票的收款人或被背書人需要資金時，可持未到 期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票并填寫貼現(xiàn)憑證， 向其開戶銀行申請貼現(xiàn)。貼現(xiàn)銀行需要資金時，可持 未到期的承兌匯票向其他銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，也可以向人民 銀行申請再貼現(xiàn)。 商業(yè)匯票的持票人

3、向銀行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須具備下列 條件： （一）在銀行開立存款帳戶的企業(yè)法人以及其他組織 （二）與出票人或者直接前手具有真實的商業(yè)交易關(guān) 系 （三）提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品發(fā) 運單據(jù)復(fù)印件。 銀行在貼現(xiàn)票據(jù)時，貼現(xiàn)付款額的計算公式如 下： 計算票據(jù)貼現(xiàn)的利息和金額。 貼現(xiàn)利息=匯票面值實際貼現(xiàn)天數(shù)月 貼現(xiàn)利率/30 實付貼現(xiàn)金額=匯票面額-貼現(xiàn)利息 例：200年3月23日， 企業(yè)銷售商品收到一 張面值為10，000元， 票面利率為6%， 期限為6 個月的商業(yè)匯票。 5月2日， 企業(yè)將上述票據(jù)到 銀行貼現(xiàn)， 銀行貼現(xiàn)率為8%.假定在同一票據(jù)交 換區(qū)域。則票據(jù)貼現(xiàn)利息計算如下： 票據(jù)到

4、期值=10000（1+6%/2）=10300（元） 該應(yīng)收票據(jù)到期日為9月23日，由其貼現(xiàn)天 數(shù)應(yīng)為144天（30+30+31+31+23-1） 票據(jù)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值貼現(xiàn)率貼現(xiàn) 天數(shù)/360 =103008%144/360=329.60（元） 一。填寫票據(jù)貼現(xiàn)申請 書 ，填寫完整后-提交 二.準(zhǔn)備以下材料 三.提交完以后銀行 會對提交的申請書和材 料進行一個受理。 四.受理完成以后，銀 行還要進行審批，查看 用戶填寫信息是否符合 要求。 山東承兌匯票貼現(xiàn)損失案例山東承兌匯票貼現(xiàn)損失案例 2009年，山東東營甲公司從商業(yè)伙伴那里獲 得了銀行承兌匯票兩張，金額分別是20萬元和80 萬元，成為匯

5、票受讓人，即銀行承兌匯票被背書 人。因為該銀行承兌匯票未到期，出于資金周轉(zhuǎn) 需要，甲公司想通過銀行承兌匯票貼現(xiàn)兌換現(xiàn)金， 支持公司運轉(zhuǎn)。甲公司董事長劉某將匯票交給熟 人李某，希望李某幫忙貼現(xiàn)。李某將匯票在民間 貼現(xiàn)市場進行了貼現(xiàn)，隨后攜帶貼現(xiàn)現(xiàn)金逃跑。 3天之后，發(fā)現(xiàn)異常的甲公司向利津縣公安局報 案。與此同時，甲公司還向法院申請公告，掛失 被騙走的匯票。實行詐騙的李某不久后被公安機 關(guān)抓獲，但貼現(xiàn)金額被其揮霍后僅剩30萬元。 在公示期內(nèi)，濟南乙公司向法院提出了異議，聲稱該 銀行承兌匯票為自己所有。原來，濟南乙公司此前也 是通過朋友介紹獲得了這張銀行承兌匯票。于是，甲 公司向利津縣法院提起訴訟，將該匯票的最終持有人 濟南乙公司告上了法庭。 2010年，利津縣法院根據(jù)法律有關(guān)票據(jù)無因性的 規(guī)定，一審判決原告甲公司敗訴，判決濟南乙公司擁 有合法票據(jù)權(quán)利，為合法的持票人。明明是遭遇了詐 騙，匯票的所有權(quán)卻無法追回，甲公司不服一審判決， 2011年向東營市中院提起訴訟。東營市中院通過審理 認(rèn)為，濟南乙公司獲得票