信用證在國際結(jié)算中的風(fēng)險與防范.doc

1、。信用證在國際結(jié)算中的風(fēng)險與防范一信用證結(jié)算方式介紹(一）含義信用證是指由銀行（開證行）依照（申請人）的要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下， 憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。 即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。（二） 特點1. 信用證是一項自足文件。 信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時強調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認證；2 . 信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。 信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款；3. 開證銀行負首要付款責(zé)任。 信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對支付有首要付款的

2、責(zé)任。二、信用證的主要風(fēng)險（一）出口商所承擔(dān)的主要風(fēng)險1. 拒付風(fēng)險在實務(wù)中，拒付現(xiàn)象時有發(fā)生，這不僅給信用證交易中的各當事人造成不同程度的損失， 而且還往往影響貨物買賣契約的履行，造成貨物買賣雙方或某一方違約甚至解除契約。在信用證交易中， 銀行辦理付款、承兌等是以單據(jù)為依據(jù)， 但在實務(wù)中因單據(jù)內(nèi)容的復(fù)雜或開證銀行開立的信用證條款不清以及各國法律規(guī)范、文字含義、貿(mào)易習(xí)慣等的不同，雖有跟卑信用證統(tǒng)一慣例作為原則性的規(guī)定，但因理解不同，適用條件不同或者買方根本就不付款等，發(fā)生拒付的情-可編輯修改 -。況時有發(fā)生。2. 當事人喪失支付能力的風(fēng)險信用證獨立抽象性原則的局限性。買賣雙方簽訂進出口合同時，

3、進口商依照合同規(guī)定對外開立不可撤銷跟單信用證，出口商在信用證規(guī)定的最晚裝船內(nèi)裝貨物，并通過通知行提交單據(jù)給開證行。根據(jù)信用證業(yè)務(wù)的國際慣例，銀行只審單不對貨物負責(zé)，銀行審核要點“單單一致、單證一致” 。3. 信用證欺詐的風(fēng)險信用證詐騙主要表現(xiàn)為兩種:偽造信用證詐騙和軟條款信用證詐騙。第一，偽造信用證詐騙。有些進口商使用非法手段制造假信用證，或竊取其它銀行己印好的空白格式信用證，或無密押電開信用證， 或假印鑒開出信用證，簽字和印鑒無從核對，或開證銀行名稱、地址不詳?shù)鹊?。第二，軟條款信用證詐騙。軟條款信用證是合法的真的信用證，具有較大的迷惑性。實際上信用證中規(guī)定一些限制性條款，或條款不清，責(zé)任不明

4、，等于把信用證變成實質(zhì)意義可撤銷的信用證，使受益人的利益處于無保障的狀態(tài)之中。（二）進口商所面臨的主要風(fēng)險1.偽造單據(jù)的信用證詐騙偽造單據(jù)的信用證詐騙，是信用證受益人在貨物不存在或貨物與信用證項上規(guī)定不符的情況下， 以偽造的單據(jù)誘使開證行因形式上的單證相符而無條件付款的信用證詐騙。此類詐騙利用了信用證方式單證相符、單單相符的特點，用偽造的方式，欺騙開證行、通知行和受益人。銀行憑單付款，不對貨物負責(zé)的工作原則，是此類詐騙得手的一個重要因素。 另一個重要因素是詐騙分子挖空心思，企圖將有關(guān)單據(jù)偽造得天衣無縫，真假難辨。2. 出口商獲預(yù)支信用證下銀行預(yù)支付款后延遲發(fā)貨或潛逃-可編輯修改 -。出口商獲得

5、預(yù)支信用證下銀行的預(yù)付款后延遲發(fā)貨或挾款潛逃，使進口商遭受損失。 預(yù)支信用證下銀行對出口商的預(yù)支款項通常是在獲得進口商及開證行的指示后進行的。預(yù)支的目的本來是幫助出口商準備貨物，但當出口商獲得付款后不發(fā)貨或者消失時，進口商預(yù)付的款項就要遭受損失。3. 對開信用證下貨物或設(shè)備進口后對方遲遲不開證的風(fēng)險對開信用證下貨物或設(shè)備進口后對方遲遲不開證，使得進口商遭受損失。對開信用證是用于“三來一補”貿(mào)易形式下的特殊信用證。進口商授權(quán)銀行向?qū)Ψ介_出信用證進口原料和設(shè)備的本意在于利用這些原料和設(shè)備生產(chǎn)成品后， 反過來向?qū)Ψ匠隹冢?但當對方遲遲不開證或開來的信用證不生效時，進口商會遭到巨大損失。（三）銀行所承

6、受的主要風(fēng)險1. 開證行支付能力風(fēng)險。 開證行具有第一性付款責(zé)任，開證行應(yīng)進口商的要求開立信用證， 并承若見到與所開信用證相符的單據(jù)， 即使開證申請人開征后無力付款，都應(yīng)該立即履行付款承若。因此，開證行的資信與付款能力也會對出口商安全收匯造成風(fēng)險。2. 銀行審單失誤引起的風(fēng)險。 出口地銀行有時會應(yīng)進口地銀行的邀請，參與信用證的議付與兌付。 這些被指定的銀行承擔(dān)審核出口商交付的相關(guān)單據(jù)并且在“單據(jù)相符，單單一致”的前提下實行付款。但是這過程中， 會存在銀行業(yè)務(wù)人員的審單大意， 因而忽略單單之間的異處，卻向持單人付款的情況。三、信用證的防范措施（一）出口商對風(fēng)險的防范措施1 做好客戶的調(diào)查研究選擇

7、貿(mào)易對手，調(diào)查客戶資信是保障交易順利、安全進行的第一-可編輯修改 -。步。一個好的貿(mào)易伙伴可以給企業(yè)帶來興旺發(fā)達，而與不摸底細的中間商、皮包公司進行交易，就可能帶來風(fēng)險，遭到經(jīng)濟損失。因此，要對貿(mào)易對手的資信情況、經(jīng)營作風(fēng)、經(jīng)營能力進行調(diào)查了解。2做好開證行的資信調(diào)查當接到進口商要求其銀行開立的帶有各種條款的信用證時，面對對方銀行的付款保證， 出口商應(yīng)做好開證行的資信調(diào)查。信用證屬于銀行信用，開證行承擔(dān)首先付款的責(zé)任。所以，資信良好，信譽卓著的第一流銀行開來的信用證，是安全收匯的保證。3做好審證工作在出口業(yè)務(wù)中，審證工作是銀行與外貿(mào)企業(yè)共同的責(zé)任。其中銀行著重審核開證行的政治背景、資信能力、付

8、款責(zé)任和索匯路線等內(nèi)容。外貿(mào)企業(yè)著重審核信用證內(nèi)容與買賣合同是否一致。如:信用證金額、貨幣、商品的品質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量、包裝等條款、信用證規(guī)定的裝運期、有效期和交單地點，分批和轉(zhuǎn)運，對單據(jù)的要求等方面的審核。信用證應(yīng)由通知行進行傳遞，按UCP600規(guī)定，通知行負有證明。(二)進口商對風(fēng)險的防范措施1.開證前，應(yīng)增加對出口商的了解，加強資信調(diào)查進口商應(yīng)了解出口商的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，經(jīng)營實力，經(jīng)營規(guī)模，有無不良出貨記錄等等。 在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)中， 不僅出口商需要了解進口商，而且進口商同樣需要知道出口商的情況。只有這樣，業(yè)務(wù)雙方才育巨防患未然。2.開證時，應(yīng)要求信用證中加列有關(guān)貨物狀況的條款口進口商作為信用證業(yè)務(wù)中的買方，其對出口商發(fā)運的貨物是非常關(guān)心的，但由于信用證業(yè)務(wù)的特點之一就是單據(jù)與實際貨物相脫離，因此，進口商只能通過信用證中加列一些條款來約束出口商發(fā)運貨物。-可編輯修改 -。3.收到對方銀行開來信用證時，信用證方可生效只有加列此條款，原料或設(shè)備的進口商在“三來一補”貿(mào)易方式下才可以避免對方貨物出口后由子不開證或不及時開出信用證而造成己生產(chǎn)的產(chǎn)品不能出口的損失。(三) 銀行對風(fēng)險的防施1.加強信用監(jiān)管，實行科學(xué)的授信制度加強對進出口商、委托行的信用監(jiān)督管理，嚴格授信額度，確立適當?shù)膿?dān)保機制是銀行防范信用風(fēng)險和操作風(fēng)險的有效措施。2.完善審單制度，提高相關(guān)業(yè)務(wù)人員