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文檔簡介
1、重慶三峽醫(yī)藥高等??茖W(xué)校國有資產(chǎn)管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)學(xué)校國有資產(chǎn)管理,維護(hù)國有資產(chǎn)的 完整和安全,確保資產(chǎn)的合理配置和有效利用,防止資產(chǎn)流 失,保障學(xué)校各項(xiàng)工作的正常開展;根據(jù)事業(yè)單位國有資 產(chǎn)管理辦法 (財(cái)政部令第 36 號(hào))等有關(guān)文件精神, 結(jié)合學(xué)校 實(shí)際情況,制定本辦法。第二條 學(xué)校資產(chǎn)是指學(xué)校占有、使用的,在法律上被 確認(rèn)為國家所有,能以貨幣計(jì)量的各種經(jīng)濟(jì)資源的總和。包 括國家撥給學(xué)校的資產(chǎn);學(xué)校按照國家政策規(guī)定、運(yùn)用國有 資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn);學(xué)校自主開發(fā)、學(xué)校校譽(yù)等形成 的資產(chǎn);以及接受捐贈(zèng)和其他經(jīng)法律確認(rèn)為學(xué)校所有的資 產(chǎn)。學(xué)校資產(chǎn)的表現(xiàn)形式為 :流動(dòng)資產(chǎn)
2、、 固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)、 其他資產(chǎn)、 長期投資。 凡屬學(xué)校資產(chǎn), 無論其來源渠道如何, 均屬本校管理范圍,均按本辦法進(jìn)行管理。第三條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作的目標(biāo) : 創(chuàng)建科學(xué)的國有 資產(chǎn)管理新體系,實(shí)現(xiàn)我校國有資產(chǎn)管理工作的規(guī)范化、信 息化和科學(xué)化;促進(jìn)國有資產(chǎn)管理制度建設(shè),嚴(yán)格落實(shí)國有 資產(chǎn)管理責(zé)任, 推進(jìn)國有資產(chǎn)的合理配置和有效利用。第四條 學(xué)校國有資產(chǎn)管理工作的主要任務(wù)是:建立健 全各項(xiàng)規(guī)章制度,明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理,保障資產(chǎn) 的安全和完整,建立部門與所在區(qū)域相結(jié)合的網(wǎng)絡(luò)化管理方 式;利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)從入口到出口各環(huán)節(jié) 的績效管理和動(dòng)態(tài)管理, 為單位領(lǐng)導(dǎo)決策和上級(jí)國
3、有資產(chǎn)管 理部門提供真實(shí)、及時(shí)的資產(chǎn)管理信息,推動(dòng)資產(chǎn)的合理配 置和有效使用;對(duì)經(jīng)營性資產(chǎn)實(shí)行有償使用并監(jiān)督其實(shí)現(xiàn)保 值增值。第五條 管理體制。學(xué)校資產(chǎn)管理實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),歸口 管理,分級(jí)負(fù)責(zé),責(zé)任到人”的管理體制。實(shí)行“誰使用, 誰管理,誰負(fù)責(zé)”的目標(biāo)管理責(zé)任制。學(xué)校法人代表是全校 資產(chǎn)管理工作的第一領(lǐng)導(dǎo)人和第一責(zé)任人;后勤分管校長是 全校資產(chǎn)管理工作的具體領(lǐng)導(dǎo)人和具體責(zé)任人,資產(chǎn)管理部 門為學(xué)??倓?wù)處 ;各類資產(chǎn)管理職能部門為歸口管理部門; 各使用部門對(duì)本部門占有、使用學(xué)校資產(chǎn)負(fù)有直接管理責(zé) 任;各資產(chǎn)使用人為實(shí)物責(zé)任人;各級(jí)各部門主要負(fù)責(zé)人是 本部門所管理、 使用資產(chǎn)的第一責(zé)任人; 各級(jí)
4、各部門負(fù)責(zé)人、 實(shí)物責(zé)任人均有按學(xué)校資產(chǎn)管理目標(biāo)任務(wù),執(zhí)行學(xué)校資產(chǎn)管 理制度、維護(hù)學(xué)校資產(chǎn)安全完整、有效使用管理的責(zé)任。第二章 管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)第六條 總務(wù)處是學(xué)校資產(chǎn)管理的主管部門, 在校長的領(lǐng)導(dǎo)下,代表學(xué)校行使資產(chǎn)所有者的責(zé)任,其主要職責(zé)是(一)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)國有資產(chǎn)管理的政策、法規(guī), 制定學(xué)校資產(chǎn)管理的規(guī)章制度,并監(jiān)督實(shí)施。按照上級(jí)國有 資產(chǎn)主管部門的部署或?qū)W校工作需要,組織本單位有關(guān)部門 開展各項(xiàng)資產(chǎn)管理工作。負(fù)責(zé)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)從入口到出口各環(huán) 節(jié)監(jiān)督管理。(二)負(fù)責(zé)學(xué)校各類資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定、登記、統(tǒng)計(jì)、評(píng) 估、檢查等產(chǎn)權(quán)管理工作,明晰學(xué)校內(nèi)部產(chǎn)權(quán)關(guān)系。建立健 全各級(jí)各類資產(chǎn)登記賬、卡;組
5、織全校各部門開展資產(chǎn)清查 工作,編制學(xué)校資產(chǎn)匯總報(bào)告,及時(shí)真實(shí)地向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)、上 級(jí)主管部門和國有資產(chǎn)管理部門反映學(xué)校資產(chǎn)變動(dòng)及效益 狀況。(三)根據(jù)學(xué)校建設(shè)發(fā)展需要及教學(xué)科研業(yè)務(wù)、行政辦 公及后勤工作需要,負(fù)責(zé)組織對(duì)學(xué)?;窘ㄔO(shè)發(fā)展規(guī)劃及教 學(xué)業(yè)務(wù)實(shí)驗(yàn)室專業(yè)建設(shè)方案的論證和制定;會(huì)同相關(guān)部門制 定建設(shè)發(fā)展財(cái)務(wù)預(yù)算和年度設(shè)備經(jīng)費(fèi)分配方案。(四)負(fù)責(zé)組織設(shè)備購置的計(jì)劃論證、審批、采購、驗(yàn) 收、登記、調(diào)撥、報(bào)廢審定等管理工作。負(fù)責(zé)組織日常所需 物資及大宗批量物資的招標(biāo)、采購、供應(yīng)及管理工作。(五)負(fù)責(zé)公有房屋及土地資源的管理、建檔工作;參與公有房屋建設(shè)、 土地利用及大型修繕項(xiàng)目的規(guī)劃論證 ;負(fù)責(zé)公
6、有房產(chǎn)分配、調(diào)整及房屋、土地等資產(chǎn)的租賃管理工作。依 法維護(hù)公有房屋和土地資源的完整。(六)負(fù)責(zé)非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)作經(jīng)營性資產(chǎn)的審批、監(jiān)督、 檢查。負(fù)責(zé)學(xué)校企業(yè)改制的資產(chǎn)評(píng)估;負(fù)責(zé)收繳后勤企業(yè)、 實(shí)體應(yīng)繳資產(chǎn)占用費(fèi),維護(hù)學(xué)校主體所享有的對(duì)各類資產(chǎn)的 收益權(quán)。(七)調(diào)查研究學(xué)校各類資產(chǎn)的現(xiàn)狀和變動(dòng)情況;監(jiān)督 各類資產(chǎn)的使用和經(jīng)營性資產(chǎn)的保值增值情況;建立準(zhǔn)確合 理的績效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和科學(xué)規(guī)范的激勵(lì)管理機(jī)制。(八)參與學(xué)校所屬單位、實(shí)體負(fù)責(zé)人離任審計(jì)和負(fù) 責(zé)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)清算工作。第七條 資產(chǎn)歸口管理部門(一)教務(wù)處(教學(xué)物資管理辦公室)、基礎(chǔ)部、校辦 公室、學(xué)術(shù)科研部、校企辦 (海斯公司 )、總務(wù)處、保衛(wèi)科等
7、 部門為學(xué)校資產(chǎn)管理的歸口管理部門和科室, 負(fù)責(zé)管理其職 責(zé)范圍內(nèi)的各類資產(chǎn)。(二)規(guī)劃財(cái)務(wù)處 :貫徹國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī),負(fù)責(zé)資金 的計(jì)劃、分配、核算工作,建立健全現(xiàn)金、各種存款及有價(jià) 證券的內(nèi)部管理制度。及時(shí)清理結(jié)算應(yīng)付、暫付(預(yù)付 )款項(xiàng)和長、短期投資,加強(qiáng)資金管理,提高資金利用率,避免呆 賬、壞賬。(三)教務(wù)處(教學(xué)物資管理辦公室)、基礎(chǔ)部、學(xué)術(shù) 科研部、醫(yī)學(xué)系、藥學(xué)系、中醫(yī)系、護(hù)理系:按照國家有關(guān) 政策、法規(guī)及本辦法有關(guān)條例,負(fù)責(zé)對(duì)教學(xué)、實(shí)驗(yàn)專用設(shè)備 設(shè)施進(jìn)行使用、維護(hù)、管理。提報(bào)專業(yè)建設(shè)規(guī)劃,申報(bào)配置 計(jì)劃,制定適合本部門(科室)專業(yè)性質(zhì)的專用設(shè)備設(shè)施使 用、維護(hù)、檢查、管理辦法,保
8、證教學(xué)專用設(shè)備設(shè)施的安全 完整、有效使用。教務(wù)處(教學(xué)物資管理辦公室)負(fù)責(zé)對(duì)教 學(xué)業(yè)務(wù)部門所屬科室,協(xié)助指導(dǎo)建立設(shè)備物資管理制度;設(shè) 置教學(xué)業(yè)務(wù)部門所屬科室、學(xué)生班級(jí)設(shè)備(物資)登記薄, 進(jìn)行賬薄登記;辦理所屬部門(科室、班級(jí))設(shè)備的實(shí)物調(diào) 配、增減變動(dòng)手續(xù);進(jìn)行賬務(wù)清理、實(shí)物清查、人員交接等 項(xiàng)工作;與資產(chǎn)管理辦公室進(jìn)行帳目核對(duì),并保持一致,定 期向?qū)W校資產(chǎn)管理辦公室報(bào)送設(shè)備增減變動(dòng)情況報(bào)告及使 用分析報(bào)表。保證登記及時(shí),賬目清楚,賬賬相符,賬實(shí)相 符,責(zé)任到人,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,上報(bào)完整。(四)總務(wù)處 :按照國家有關(guān)政策、法規(guī),代表學(xué)校負(fù)責(zé)對(duì) 土地的占有、利用,對(duì)公有房屋、公共設(shè)施、設(shè)備的使用、
9、維護(hù),負(fù)有直接管理責(zé)任,負(fù)責(zé)制定管理辦法,進(jìn)行日常檢 查、維護(hù),建立使用、維護(hù)、檢查檔案;提報(bào)后勤維修項(xiàng)目 所需資金預(yù)算方案,并組織實(shí)施,監(jiān)督執(zhí)行;根據(jù)學(xué)?;?建設(shè)發(fā)展需要,負(fù)責(zé)組織基本建設(shè)項(xiàng)目方案的論證、制定、 審批及實(shí)施;對(duì)各類后勤產(chǎn)業(yè)占有、使用的資產(chǎn)進(jìn)行保值增值考核,負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督后勤服務(wù)公司所提供服務(wù)項(xiàng)目、質(zhì) 量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和應(yīng)繳利潤。(五)規(guī)劃財(cái)務(wù)處 :按照國家有關(guān)政策、法規(guī),制定學(xué)校 產(chǎn)業(yè)政策,明晰學(xué)校主體與各產(chǎn)業(yè)主體的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。代表學(xué) 校對(duì)各產(chǎn)業(yè)主體占有、 使用的各類資產(chǎn) (包括資金、 房屋、 設(shè) 備等有形資產(chǎn)和專利、 商標(biāo)、 土地使用權(quán)等無形資產(chǎn) )進(jìn)行保 值增值考核和監(jiān)督管理
10、。 負(fù)責(zé)收繳企業(yè)應(yīng)繳資產(chǎn)占用費(fèi)和應(yīng) 繳利潤,維護(hù)學(xué)校主體所享有的對(duì)各類資產(chǎn)的收益權(quán)。負(fù)責(zé) 托管資產(chǎn)的安全完整,有效使用有償服務(wù)。(六)校辦公室、學(xué)術(shù)科研部:負(fù)責(zé)學(xué)校無形資產(chǎn)的管理 (校辦公室負(fù)責(zé)校名、校譽(yù)管理;學(xué)術(shù)科研部負(fù)責(zé)專利權(quán)、 著作權(quán)、版權(quán)、科研成果管理)。1負(fù)責(zé)貫徹國家有關(guān)政策、法規(guī),制定學(xué)校無形資產(chǎn)管 理實(shí)施細(xì)則,監(jiān)督無形資產(chǎn)的使用、轉(zhuǎn)讓,維護(hù)學(xué)校對(duì)各類 無形資產(chǎn)的收益權(quán)。加強(qiáng)對(duì)各類無形資產(chǎn)的保護(hù),清理對(duì)無 形資產(chǎn)的侵權(quán)行為。2對(duì)各項(xiàng)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù) 以及其它財(cái)產(chǎn)權(quán)利,應(yīng)明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系,及時(shí)辦理注冊(cè)登記手 續(xù);對(duì)使用學(xué)校名稱 (簡稱、字樣 )的社會(huì)組織、社會(huì)團(tuán)體
11、、 個(gè)人及校內(nèi)各單位、團(tuán)體、個(gè)人,應(yīng)嚴(yán)格審查資格、資信, 逐一登記,并定期檢查清理,建立各類無形資產(chǎn)管理檔案。 對(duì)損害學(xué)校權(quán)益的,依法收回使用權(quán)。(七)圖書館、標(biāo)本館、檔案室 :貫徹國家有關(guān)資產(chǎn)管理的 政策、法規(guī),建立健全圖書資料、文物及陳列品、檔案管理 的各項(xiàng)規(guī)章制度。負(fù)責(zé)提報(bào)圖書資料、文物及陳列品購置計(jì) 劃及日常管理工作。(八)保衛(wèi)科:負(fù)責(zé)學(xué)校消防安全類器材、設(shè)備、設(shè)施的 使用、管理。按照國家消防安全有關(guān)規(guī)定要求,制定消防安 全器材、 設(shè)備、設(shè)施使用管理制度; 提出配置計(jì)劃 (報(bào)告) ; 負(fù)責(zé)消防安全類資產(chǎn)的使用、維護(hù)、檢查,并對(duì)使用部門人 員進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。第八條 各資產(chǎn)使用部門對(duì)本部門
12、所配置、使用的學(xué)校 資產(chǎn)(設(shè)備)負(fù)有直接管理責(zé)任。1負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行學(xué)校有關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定、制度, 確保配置、使用資產(chǎn)的安全、完整、不流失;2負(fù)責(zé)制定部門(科室)管理辦法,落實(shí)責(zé)任人員(部 門經(jīng)管負(fù)責(zé)人、 帳薄登記責(zé)任人、 實(shí)物負(fù)責(zé)人 ),設(shè)置登記簿;3. 負(fù)有對(duì)所在區(qū)域公共設(shè)施設(shè)備檢查、 維護(hù)、 監(jiān)督、報(bào)告 的責(zé)任和義務(wù)。第三章 資產(chǎn)的配置1原則上按履行職能的需要和學(xué)校實(shí)際情況, 合理配置, 從嚴(yán)控制。2. 對(duì)于不合理占有、 使用學(xué)校資產(chǎn)的現(xiàn)象, 要進(jìn)行認(rèn)真清理和必要的調(diào)劑;對(duì)閑置、低效運(yùn)轉(zhuǎn)或超標(biāo)準(zhǔn)配置的資產(chǎn)設(shè) 備,資產(chǎn)管理部門有權(quán)進(jìn)行調(diào)劑處置。3. 部門內(nèi)設(shè)科室間的調(diào)劑,由本部門負(fù)責(zé)調(diào)劑。4.
13、 部門間的調(diào)配, 一般設(shè)備由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行調(diào)配; 專 用設(shè)備報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后調(diào)配;大型、貴重設(shè)備,精密儀器 報(bào)學(xué)校主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后調(diào)配。5. 學(xué)校國有資產(chǎn)主管部門及各歸口管理部門、使用部門, 要按照有關(guān)規(guī)定制定相應(yīng)的資產(chǎn)投入配置辦法,逐步做到定 額配置,超額部分有償使用,最大限度做到物盡其用,發(fā)揮 資產(chǎn)的最大使用效益。6. 無論何種形式的增減調(diào)配, 均應(yīng)到學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室 辦理增減調(diào)配調(diào)撥手續(xù)。(一)新增房屋建筑物類資產(chǎn)屬基本建設(shè)范疇,應(yīng)按國 家基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行辦理。(二)新增設(shè)備(物資)的購置1. 購置原則:( 1)有年度預(yù)算;( 2)現(xiàn)有設(shè)備無法滿 足開展工作需要;( 3)難以與其
14、他部門共享;( 4)不能調(diào) 劑;( 5 )無舊物利用;( 6)不能自制。2. 年度預(yù)算審批程序:( 1 )各使用部門年未應(yīng)向資產(chǎn)管 理部門報(bào)送本年度年度設(shè)備有效使用目標(biāo)管理責(zé)任完成情 況及設(shè)備變動(dòng)情況報(bào)告, 并根據(jù)設(shè)備購置原則和工作需要向資產(chǎn)管理部門提報(bào)年度設(shè)備購置、材料消耗計(jì)劃;(2) 資產(chǎn)、財(cái)務(wù)及相關(guān)部門根據(jù)資金來源和設(shè)備配購原則及近幾年開 展工作需要等各方面情況和影響因素進(jìn)行綜合平衡, 制定年 度設(shè)備購置、辦公用品、材料消耗預(yù)算;( 3)經(jīng)費(fèi)預(yù)算方 案報(bào)校長辦公會(huì)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3. 設(shè)備(物資)采購原則:( 1 )請(qǐng)購與審批,詢價(jià)與確 定供應(yīng)商,采購合同的訂立與審計(jì),采購與驗(yàn)收,領(lǐng)用與
15、批 準(zhǔn),不得由同一部門或個(gè)人辦理全程業(yè)務(wù);( 2 )實(shí)行重大 項(xiàng)目民主討論、集中決策制度;( 3 )應(yīng)盡量實(shí)行定點(diǎn)采購、 政府采購、集中采購;能在本地買的,不到外地買;嚴(yán)禁未 經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)部門或人員擅自采購;(4 )對(duì)大型、貴重、高級(jí)精密儀器、批量物資、專用設(shè)備的采購,實(shí)行購建項(xiàng)目小 組人員責(zé)任制,組織至少三人以上采購小組,公開招標(biāo),并 嚴(yán)格規(guī)范合同手續(xù)。( 5)、專業(yè)性強(qiáng)的設(shè)備(物資)采購, 必須要有專業(yè)技術(shù)人員參加考察、論證及方案的制定實(shí)施。 ( 6 )采購人員在實(shí)際采購工作中,一定要本著精打細(xì)算、 精簡節(jié)約、比質(zhì)比價(jià),貨比三家的原則組織采購;遇有發(fā)現(xiàn) 與采購審批計(jì)劃有重大變動(dòng)情況, 必須立
16、即報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 或資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人,并上報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)重新調(diào)整方案 后,方可執(zhí)行。4. 采購計(jì)劃審批程序: ( 1)、1000 元以下計(jì)劃內(nèi)購置, 由申購部門填報(bào)購物審批單,報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)和后勤分管校長批準(zhǔn)后由總務(wù)部門組織實(shí)施;超過 1000 元,至 10000 元以下,須報(bào)校長批準(zhǔn)后實(shí)施。(2 )、單項(xiàng)價(jià)值在 2000元以上的計(jì)劃內(nèi)設(shè)備購置、 批量物資采購 ( 10000 元以上) 、 超計(jì)劃購置(無論金額大?。?,由申購部門提交專項(xiàng)報(bào)告, 報(bào)分管校長和主管校長批準(zhǔn)立項(xiàng)后,會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)、申購 等相關(guān)部門組織考察論證,制定實(shí)施方案,經(jīng)校長辦公會(huì)批 準(zhǔn)后,按批準(zhǔn)實(shí)施方案組織實(shí)施。5. 采購驗(yàn)收
17、報(bào)銷程序:( 1 )凡經(jīng)批準(zhǔn)采購的設(shè)備物資, 必須按驗(yàn)收程序覆行驗(yàn)收手續(xù);須經(jīng)三人以上驗(yàn)收,資產(chǎn)管 理辦公室主管人員審核, 報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn), 方可報(bào)銷、 領(lǐng)用。 (2 )1000 元以下隨買隨用的消耗性材料,辦公用品,由學(xué) 校物資管理人員、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人或領(lǐng)用人員進(jìn)行驗(yàn)收,經(jīng) 資產(chǎn)管理辦公室主管人員審核,報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷; 超過 1000 元,至 10000 元以下,須報(bào)校長批準(zhǔn)后報(bào)銷。 (3 ) 單項(xiàng)價(jià)值在 2000 元以上,大型、貴重、高精尖儀器等專用 設(shè)備,批量物資 10000 元以上,由資產(chǎn)管理部門組織相關(guān) 人員(制定采購方案人員、接收或領(lǐng)用設(shè)備人員、采購人員 等)進(jìn)行驗(yàn)收;經(jīng)驗(yàn)
18、收合格,交監(jiān)察審計(jì)室審計(jì)后,報(bào)分管 校領(lǐng)導(dǎo)和校長批準(zhǔn)后方予報(bào)銷。( 4 )如因驗(yàn)收不合格,應(yīng) 立即查明原因,報(bào)告校領(lǐng)導(dǎo),按合同條款或相關(guān)規(guī)定及時(shí)處 理,不得有誤。6. 驗(yàn)收手續(xù): 采購人員將所購設(shè)備物資連同發(fā)票、 批準(zhǔn)采購審批資料交驗(yàn)收人員進(jìn)行驗(yàn)收; 驗(yàn)收人員根據(jù)采購計(jì)劃審 批資料對(duì)實(shí)物、發(fā)票進(jìn)行核對(duì)無誤后,開據(jù)入庫單或驗(yàn)收單 一式三聯(lián)作為資金報(bào)銷、實(shí)物責(zé)任轉(zhuǎn)移和登記賬薄的憑證; 驗(yàn)收單底聯(lián)用作為登記資產(chǎn)賬,采購報(bào)帳聯(lián)用作登記財(cái)務(wù) 賬, 實(shí)物領(lǐng)用保管聯(lián)用作登記領(lǐng)用部門(科室)臺(tái)賬;經(jīng) 資產(chǎn)管理辦公室主管人員審核,驗(yàn)收無誤,手續(xù)齊全,方按 采購審批金額大小,報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后報(bào)銷。第四章 資產(chǎn)的登
19、記、使用第十條 資產(chǎn)的登記 :學(xué)校按國家國有資產(chǎn)管理規(guī)定 對(duì)所屬資產(chǎn)實(shí)行登記制度。(一)登記的原則和目的:學(xué)校作為事業(yè)單位有按國家 有關(guān)政策、法規(guī),對(duì)應(yīng)屬于本單位占用的國有資產(chǎn)和其他資 產(chǎn),有向國家國有資產(chǎn)管理部門申報(bào),辦理產(chǎn)權(quán)登記,取得 占用國有資產(chǎn)法律認(rèn)可行為的責(zé)任和義務(wù);同時(shí),對(duì)內(nèi)部各 部門和直屬單位占有、 使用各類資產(chǎn)的情況進(jìn)行調(diào)查、 統(tǒng)計(jì), 以落實(shí)管理責(zé)任,促進(jìn)各部門科室不斷提高有效利用資產(chǎn)設(shè) 備水平;以及對(duì)各類占有學(xué)校國有資產(chǎn)的企業(yè)或?qū)嶓w進(jìn)行資 產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記,依法確認(rèn)產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系。(二)登記報(bào)告的責(zé)任主體:1. 學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室負(fù)責(zé)登記報(bào)告制度的實(shí)施。2. 各部門、 直屬單位、 經(jīng)
20、濟(jì)實(shí)體均是實(shí)施登記報(bào)告制度的責(zé)任主體;均有接受國有資產(chǎn)主管部門組織的 產(chǎn)權(quán)登記” 檢查和向?qū)W校資產(chǎn)管理部門和上一級(jí)國家資產(chǎn)管理部門報(bào) 告所屬資產(chǎn)增減變動(dòng)狀況和使用效益情況的責(zé)任和義務(wù)。3. 各部門(科室)、單位、實(shí)體應(yīng)確定賬薄登記管理責(zé)任 人員。(三)登記核算系統(tǒng)的建立和登記賬薄的設(shè)置:學(xué)校各類 資產(chǎn)核算系統(tǒng)按管理體系實(shí)行分四級(jí)分類核算制; 登記賬薄 的設(shè)置也同時(shí)按四級(jí)分類設(shè)置1. 學(xué)校資產(chǎn)管理部門對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行金額、數(shù)量的總分 類、明細(xì)分類核算和分布狀況的統(tǒng)計(jì),使用狀況的分析;設(shè) 置的賬薄主要為:各類資產(chǎn)賬在用固定資產(chǎn)、低值易耗品 登記賬、庫存材料(總分類賬、明細(xì)分類賬、卡片賬、部門 分布賬
21、、部門消耗賬);各類分析統(tǒng)計(jì)表:各類資產(chǎn)使用 狀況分析表、價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、部門構(gòu)成分析表、類別構(gòu)成 分析表、增減變動(dòng)表、盈虧報(bào)告表;( 3 )、各種備查登記 ?。何从迷O(shè)備(低耗品 )明細(xì)登記薄、已報(bào)廢未處理設(shè)備 (低 耗品 )明細(xì)登記薄。2. 學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)學(xué)校各類資產(chǎn)進(jìn)行總金額的分類核算, 設(shè)置各類資產(chǎn)(設(shè)備)總分類賬;3. 各使用部門及所屬科室 (經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)設(shè)立的科室) 應(yīng)設(shè)置:部門科室在用設(shè)備登記薄、借物登記薄,(3)、已報(bào)廢未處理設(shè)備登記薄,對(duì)本部門所屬設(shè)備進(jìn)行登記管理。4. 各資產(chǎn)歸口分類管理部門應(yīng)設(shè)置( 1 )、分類資產(chǎn)使用 登記薄,對(duì)本部門所歸口管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記管理。5. 登記
22、的范圍和時(shí)間: ( 1)、凡屬學(xué)校資產(chǎn)及學(xué)校所屬區(qū) 域均屬登記范圍。( 2 )、凡屬學(xué)校配置、調(diào)撥、自制、自 建、外購、捐贈(zèng)給各部門、直屬單位、學(xué)校創(chuàng)辦的企業(yè)(經(jīng)濟(jì)實(shí)體 )和安裝在學(xué)校公共區(qū)域的各類資產(chǎn) (設(shè)施、設(shè)備、物資 ), 一經(jīng)確定,就必須根據(jù)采購審批單、發(fā)貨票、竣工驗(yàn)收單等 驗(yàn)收資料進(jìn)行驗(yàn)收,經(jīng)驗(yàn)收合格,開據(jù)驗(yàn)收單、調(diào)撥單,必 須根據(jù)驗(yàn)收單、調(diào)撥單在學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室、各使用部門 及下屬科室、班級(jí)臺(tái)賬同時(shí)進(jìn)行賬、卡登記、編號(hào),并將編 號(hào)標(biāo)簽粘貼到實(shí)物設(shè)備上;( 3 )、結(jié)合學(xué)校資產(chǎn)清查制度, 每年度至少要進(jìn)行一次全面清查核對(duì)登記。6. 各部門、單位賬薄登記管理責(zé)任人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬薄登
23、記,做到數(shù)數(shù)準(zhǔn)確,內(nèi)容完整,并保持與本部門所屬實(shí)物相 一致,做到帳實(shí)相符;定期不定期與學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室進(jìn) 行賬目核對(duì),做到賬賬相符 .資產(chǎn)管理辦公室與規(guī)劃財(cái)務(wù)處、 保管室每月核對(duì)賬目一次,每季核對(duì)帳物一次,各使用部門 與資產(chǎn)管理辦公室至少每年帳帳、 帳物核對(duì)一次。7. 在實(shí)行網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)下,各部門科室可不用登記明細(xì)帳,由學(xué)校資產(chǎn)管理部門登記后傳送到各部門科室即可。第十二條 資產(chǎn)(設(shè)備)的使用(一)學(xué)校各類資產(chǎn)(房屋、設(shè)施、設(shè)備、器材、用具) 使用和管理,按“誰使用,誰管理,誰負(fù)責(zé)”的原則確定責(zé) 任部門和責(zé)任人員。學(xué)校所有資產(chǎn)設(shè)備,都必須落實(shí)管理部 門、管理人員和實(shí)物負(fù)責(zé)人;各部門應(yīng)實(shí)行崗位責(zé)
24、任制;制 定使用管理制度,要做到物物有人管,人人都管物。(二)房屋類資產(chǎn)由使用部門負(fù)責(zé)使用、 檢查、維護(hù)管理; 總務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查使用維護(hù)情況和維修管理;構(gòu)筑物及 公共設(shè)施設(shè)備類,由總務(wù)部門確定管理人員,負(fù)責(zé)該類資產(chǎn) 的使用檢查、維修管理;同時(shí),公共設(shè)施設(shè)備劃片給區(qū)域所 在部門,所在部門與公共管理部門共同管理,所在部門有使 用、維護(hù)、檢查、監(jiān)督、報(bào)告的責(zé)任和義務(wù)。附屬醫(yī)院對(duì)學(xué) 校交付使用的房地產(chǎn)負(fù)完全責(zé)任 .即要負(fù)責(zé)使用管理 ,并要負(fù) 責(zé)維護(hù)維修;但結(jié)構(gòu)更改必須報(bào)學(xué)校房產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后實(shí) 施。(三)各使用部門的設(shè)備,用品,個(gè)人使用由個(gè)人負(fù)責(zé); 共用設(shè)備、貴重設(shè)備,由部門負(fù)責(zé)人指定保管責(zé)任人;
25、未確 定實(shí)物負(fù)責(zé)人的,由部門負(fù)責(zé)人為實(shí)物負(fù)責(zé)人;各部門資產(chǎn) (設(shè)備)管理人員(包括專職、兼職、指定的責(zé)任人員)對(duì) 所管實(shí)物負(fù)有全部責(zé)任。任何人未經(jīng)管理人員同意,不準(zhǔn)自 行使用、移動(dòng)、調(diào)換或私自拿回家去。全校師生必須尊重管 理人員的職權(quán)。(四)各部門應(yīng)按學(xué)校規(guī)定進(jìn)行設(shè)備物資的驗(yàn)收、入庫、 領(lǐng)用手續(xù),對(duì)所使用設(shè)備要妥為保管,按操作規(guī)程使用;對(duì) 個(gè)人保管集體使用的設(shè)備,每次使用后保管人必須進(jìn)行檢 查,發(fā)現(xiàn)短缺、 損壞,應(yīng)明確責(zé)任, 報(bào)領(lǐng)導(dǎo)處理。(五)各部門(科室)要建立設(shè)備使用維修、養(yǎng)護(hù)制度和 使用情況檔案以及損失賠償制度;對(duì)貴重設(shè)備、專用設(shè)備和 有毒有害物資要建立專管制度;因使用維修更換的零配件,
26、 單項(xiàng)價(jià)值在 300 元以上的要記入設(shè)備維修記錄, 新增零配件 單價(jià)在 500 元以上的要記入設(shè)備原值; 拆換下的廢舊零配件 要交回資產(chǎn)管理部門,統(tǒng)一集中處理。(六)對(duì)外借設(shè)備,要嚴(yán)格執(zhí)行借用審批手續(xù)。部門科室 間借用,由部門負(fù)責(zé)人審批,職工個(gè)人一般不得借用;外單 位借用,報(bào)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可借用。并經(jīng)資產(chǎn)管理辦公 室辦理借出手續(xù)。凡借出設(shè)備,必須按商定時(shí)間清收歸還, 歸還時(shí)應(yīng)檢查是否完好無損;外單位借用的應(yīng)按不低于正常 折舊額標(biāo)準(zhǔn)收取租金。(七)教職工因工作調(diào)動(dòng)調(diào)離部門或調(diào)離學(xué)校,應(yīng)將所使 用設(shè)備(物資)如數(shù)歸還部門或?qū)W校后,方可辦理調(diào)動(dòng)、離 校手續(xù),交接不清, 人事部門不得辦理調(diào)離手續(xù)。
27、第十三條 庫存材料的管理學(xué)校庫存材料實(shí)行分類管理:按教學(xué)業(yè)務(wù)辦公用消耗材料 和庫存教材兩類,進(jìn)行分類管理。(一)消耗材料的管理原則按:計(jì)劃采購,定額消耗,略 有儲(chǔ)備的原則進(jìn)行。具體實(shí)施按第九條(二)款:新增設(shè)備 (物資)購置辦法比照?qǐng)?zhí)行;。(二)庫存教材的管理:庫存教材是學(xué)校流動(dòng)資產(chǎn)管理的 組成部分,資金來源于學(xué)校代管的學(xué)生費(fèi)用,其管理必須按 財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理。其采購原則、審批程序應(yīng)按 學(xué)校設(shè)備物資采購、審批程序進(jìn)行。年度采購計(jì)劃的制定, 由教學(xué)管理部門根據(jù)教學(xué)計(jì)劃和學(xué)生規(guī)模用量 (一般不留儲(chǔ) 備)提出采購計(jì)劃,報(bào)分管校長和主管校長批準(zhǔn)后,由資產(chǎn) 管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)、審計(jì)、教學(xué)等相關(guān)部
28、門按采購原則和采 購審批程序確定供貨商,制定采購方案,經(jīng)校長辦 公會(huì)批 準(zhǔn)后,由資產(chǎn)管理部門按批準(zhǔn)實(shí)施方案組織實(shí)施。(三)庫存材料的保管要存放整齊, 分類有序, 清潔衛(wèi)生, 注意 防潮、防盜、防火;要妥善保管,保證安全,防止丟 失。庫存材料的領(lǐng)用:消耗按定額,教材按計(jì)劃;手續(xù)要完 善,發(fā)出分先后,計(jì)價(jià)要準(zhǔn)確。第十四條 學(xué)生設(shè)備的使用管理(一)設(shè)備配置:由教學(xué)物資管理辦公室根據(jù)教務(wù)、學(xué)生 部門通知配備學(xué)生班級(jí)用設(shè)備;并設(shè)置學(xué)生用設(shè)備登記??; 對(duì)交由學(xué)生使用的設(shè)備進(jìn)行清理登記,填制清單一式三份, 交由學(xué)生處負(fù)責(zé)人、班主任、學(xué)生班干部進(jìn)行設(shè)備交接、清 單簽字后,一份存教學(xué)物資管理辦公室,一份存班主任
29、,一 份交學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室備查。(二)設(shè)備使用保管:學(xué)生班級(jí)對(duì)學(xué)校配備的設(shè)備,要 愛護(hù)使用,妥為保管;對(duì)能落實(shí)給學(xué)生個(gè)人的,要落實(shí)給個(gè) 人負(fù)責(zé),不能落實(shí)給個(gè)人的由班級(jí)負(fù)責(zé)。教學(xué)物資管理辦公 室每學(xué)期要組織對(duì)學(xué)生班級(jí)設(shè)備進(jìn)行一次清查,發(fā)現(xiàn)短缺、 壞損,要查明情況,落實(shí)責(zé)任,報(bào)告學(xué)校資產(chǎn)管理辦公室, 按賠償規(guī)定進(jìn)行賠償。(三)歸還:學(xué)生離校前要辦理物資歸還清交手續(xù);由教 學(xué)物資管理辦公室組織學(xué)生班主任、學(xué)生班干部、學(xué)生處管 理人員、總務(wù)部門管理人員會(huì)同對(duì)學(xué)生班級(jí)設(shè)備進(jìn)行全面清 點(diǎn);如有損壞,短缺,要進(jìn)行賠償;歸還交接不清或賠償不 清者,不予辦理離校手續(xù)。(四)賠償:學(xué)生班級(jí)對(duì)所配備的設(shè)備物資,如
30、有損壞, 要負(fù)賠償責(zé)任。如非故意,按現(xiàn)價(jià)賠償;如為惡意,視情節(jié) 按現(xiàn)價(jià) 1-3 倍賠償。第十五條 托管資產(chǎn)的使用管理(一)為開展后勤服務(wù)社會(huì)化工作,學(xué)校將部分后勤用 資產(chǎn)(房屋、設(shè)備設(shè)施)交學(xué)校新舟公司托管。(二)學(xué)校對(duì)交公司托管的資產(chǎn)和公司為學(xué)校提供的服 務(wù),實(shí)行有償使用,有償服務(wù);學(xué)校對(duì)公司利用托管資產(chǎn)收 取費(fèi)用項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)有檢查、糾正的權(quán)利,并以合同形式確定 雙方的責(zé)權(quán)利;由總務(wù)處代表學(xué)校執(zhí)行。(三)公司要負(fù)責(zé)學(xué)校托管資產(chǎn)的安全完整,按規(guī)定使 用,合理調(diào)度,責(zé)任落實(shí),管理到位。(四)托管資產(chǎn)的使用、檢查、維護(hù)、維修、管理由公 司負(fù)完全責(zé)任; 總務(wù)處負(fù)責(zé)檢查、 監(jiān)督、的管理。第十六條 非經(jīng)營
31、性資產(chǎn)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性資產(chǎn)按國家 有關(guān)規(guī)定,向上級(jí)主管部門和國有資產(chǎn)管理部門進(jìn)行報(bào)批后 實(shí)施。第五章 資產(chǎn)的清查、處置 第十七條 資產(chǎn)清查(一)資產(chǎn)清查的目的:通過資產(chǎn)清查,對(duì)學(xué)校所屬資 產(chǎn)的安全完整情況、使用完好狀況,分布配置狀況等方面情 況進(jìn)行全面的掌握。做到家底清楚,賬賬相符,賬卡相符、 賬實(shí)相符。對(duì)合理配置,有效使用學(xué)校資產(chǎn),明晰資產(chǎn)所有 權(quán),維護(hù)學(xué)校主體對(duì)各類資產(chǎn)的收益權(quán)。防止發(fā)生侵占和變 相侵占國有資產(chǎn)的現(xiàn)象,確保國有資產(chǎn)的安全、完整、不流 失,加強(qiáng)監(jiān)管,確保經(jīng)營性資產(chǎn)的保值增值,具有極其重要 的意義。(二)資產(chǎn)清查的范圍和主要內(nèi)容:凡屬我校資產(chǎn)均屬清 查范圍。主要內(nèi)容有單位基本情況清理
32、、帳務(wù)清理、實(shí)物清 查、損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實(shí)、完善制度等;同時(shí)還根據(jù)各次清 查要求(是否全面清查、專項(xiàng)清查)確定當(dāng)時(shí)的清查范圍和 清查內(nèi)容。(三)資產(chǎn)清查的實(shí)施:全校資產(chǎn)清查由總務(wù)、財(cái)務(wù)、 使用部門、托管部門等會(huì)同進(jìn)行。原則上每年度進(jìn)行一次 但如因上級(jí)國有資產(chǎn)管理部門要求和單位工作需要,可按當(dāng)時(shí)要求決定清查時(shí)間和期限。對(duì)貴重設(shè)備(物資)進(jìn)行不定 期的抽查。第十八條 資產(chǎn)處置 資產(chǎn)處置分固定資產(chǎn)、低值易耗品、材料三類(固定資 產(chǎn)、低值易耗品、材料標(biāo)準(zhǔn)附后)。(一)資產(chǎn)處置的原則1 、房屋建筑物類的處置按國家有關(guān)規(guī)定辦理。 2 、 各部門管理使用的各類資產(chǎn)(包括固定 資產(chǎn)、低值易耗品、材料),其處置
33、(包括產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、報(bào)損、 報(bào)廢等)實(shí)行審批報(bào)告處置制度;原則上每年度進(jìn)行一次; 未按規(guī)定程序報(bào)批,未經(jīng)批準(zhǔn),任何部門和個(gè)人不得隨意處 置。 3、設(shè)備處置的條件:完全喪失使用價(jià)值,無法修理; 更新?lián)Q代、老化淘汰、再無利用價(jià)值,自然損耗等非人為損 壞情況; 4 、無故損壞、丟失的,實(shí)行責(zé)任賠償制度。二)固定資產(chǎn)處置審批程序及權(quán)限: 1 、固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓,如有發(fā)生,由資產(chǎn)管理部門及使用保管部門提出基本情 況(填報(bào)固定資產(chǎn)處置審批單 ,交校長辦公會(huì)集體研究 后,萬元以下,由單位負(fù)責(zé)人簽署批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓合同或單據(jù)后, 由資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施;萬元以上者,應(yīng)報(bào)上級(jí)主管部門 和國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。 2、固定
34、資產(chǎn)(設(shè)備)發(fā) 生報(bào)廢、報(bào)損時(shí)(一般在年度資產(chǎn)清查時(shí)清理報(bào)廢報(bào)損物資 一次),部門應(yīng)填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)損審批單 ,首先向部 門分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告, (要求進(jìn)行報(bào)廢報(bào)損鑒定)分管領(lǐng)導(dǎo)同意 后,交由資產(chǎn)管理部門組織有專業(yè)技術(shù)人員,資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、 審計(jì)、申報(bào)等部門人員參加的鑒定小組進(jìn)行鑒定;3 、鑒定小組向單位負(fù)責(zé)人作出鑒定報(bào)告后;每批量或單項(xiàng)價(jià)值在萬 元以內(nèi),由單位負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行,并報(bào)上級(jí)主管部門和國 有資產(chǎn)管理部門備案; 4 、萬元以上設(shè)備,報(bào)上級(jí)主管部門 和國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。未經(jīng)批準(zhǔn),任何部門、任 何人均無權(quán)隨意處置。(三)已批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的固定資產(chǎn)(設(shè)備)的處理,使 用部門應(yīng)將固定資產(chǎn)報(bào)廢
35、報(bào)損審批單一式三聯(lián)連同報(bào)廢 報(bào)損物資一并交到資產(chǎn)管理部門, 資產(chǎn)管理部門將審批單與 報(bào)廢設(shè)備核對(duì)無誤后,在審批單上簽收,并將審批單三聯(lián), 一聯(lián)留資產(chǎn)管理部門,一聯(lián)退回使用部門,一聯(lián)退回教學(xué)物 資管理部門;作各部門登記固定資產(chǎn)有關(guān)帳卡及已報(bào)廢未處理設(shè)備登記?。ㄈ鐣何刺幚恚┑囊罁?jù);同時(shí)對(duì)交回的報(bào) 廢設(shè)備視同入庫設(shè)備管理,最后處置時(shí),作出庫登記處理。2 、使用部門對(duì)已報(bào)廢未交資產(chǎn)管理部門的設(shè)備, 應(yīng)登記已 報(bào)廢未處理設(shè)備登記薄,并視同在用設(shè)備管理。(四)低值易耗品及材料的處置(報(bào)廢報(bào)損)原則及審 批程序和手續(xù) ,原則比照固定資產(chǎn)辦理;程序和手續(xù) ,由使用 部門填報(bào)低值易耗品報(bào)廢報(bào)損審批單一式三聯(lián),經(jīng)
36、資產(chǎn) 管理部門核實(shí),報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后;使用部門將審批單連同 報(bào)廢物資一并交由資產(chǎn)管理部門,資產(chǎn)管理部門簽收后,并 將審批單三聯(lián)(一聯(lián)留資產(chǎn)管理部門,一聯(lián)交使用部門,一 聯(lián)交教學(xué)物資管理部門)作登記賬薄的依據(jù);資產(chǎn)管理部門 時(shí)對(duì)交回的報(bào)廢設(shè)備進(jìn)行入庫登記處理。最后處置時(shí),作出 庫登記處理。(五)報(bào)廢報(bào)損設(shè)備 (物資 )的最后處置 ,1 、對(duì)已批準(zhǔn)報(bào)廢 未進(jìn)行最后處理的設(shè)備物資,要本著物盡其用的原則予以充 分利用; 2、進(jìn)行最后處置時(shí),資產(chǎn)管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)、 審計(jì)、校辦公室采取公平、公開、公正的方式盡量進(jìn)行集中 招標(biāo)處理; 3、資產(chǎn)處置的收入 ,資產(chǎn)處置收入屬單位所有, 應(yīng)按財(cái)務(wù)規(guī)定,交學(xué)校財(cái)務(wù)
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