費用報銷流程.doc

1、費用報銷流程費用報銷制度為了加強公司管理，規(guī)范費用報銷問題，現(xiàn)制定報銷程序如下：一、費用報銷 流程費用報銷人報銷費用（填制費用報銷單）部門負責(zé)人（或上級主管）確認簽字 財務(wù)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）老板（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負全責(zé)） 出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費 用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有 關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。二、費用單據(jù)要求公司一切事項的報銷必須取得合法的憑證，任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部 門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不予以簽字。三、單據(jù)整理要求報銷人在報銷前必須事先整理好各類合法單據(jù)，首先對單據(jù)的

2、類別、時間、批 次、項LI等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在費用報銷單的后面， 并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。四、預(yù)借款的操作要求公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單，寫清借款原因、預(yù)計的 金額。借款單要山部門負責(zé)人和財務(wù)簽字后出納才能放款。在報銷費用時按照實際 報銷額多退少補。五、報銷金額審批規(guī)定單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程山負責(zé)人 和財務(wù)審批;金額超過2000以上的必須要由公司老板審批。財務(wù)人員操作付款時須 掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求原則上是當月發(fā)生的費用當月報銷，報銷時間不超過次月的15日，

3、若因特殊 情況不能及時報銷，應(yīng)予以說明原因，再按正規(guī)報銷流程操作。七、審核票據(jù)要求(1) 、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂改；(2) 、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；(3) 、審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報。(4) 、審核簽批手續(xù)是否齊全附：原始憑證粘貼整理辦法為了規(guī)范報賬，提高工作效率，也便于日后查賬，現(xiàn)將報賬過程中原始憑證的 粘貼要求和方法介紹給大家，請來財務(wù)部報賬的同志們提前按下列要求做好相關(guān)準 備。1、票據(jù)分類。對于集中較多的同一類型票據(jù)要先按照內(nèi)容進行分類，如辦公 用品、資料費、市內(nèi)交通費、差旅費、設(shè)備維修費等，按照類別分別粘貼。其中差旅費的票據(jù)還應(yīng)按照差旅費報銷單中的項LI再次分類，單獨粘貼，附到 差旅費報銷單后邊；2、將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、 右四個邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出票外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票 據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起 來不整齊，達不到裝訂要求；3、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小 后大的順序粘貼；4、對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿