負壓流程泵項目立項申請報告.doc

1、負壓流程泵項目立項申請報告第一章 項目總論一、項目基本情況（一）項目名稱1、項目名稱：負壓流程泵項目（二）項目建設單位某某有限公司二、項目擬建地址及用地指標（一）項目擬建地址 該項目選址在某某工業(yè)園區(qū)。（二）項目用地規(guī)模1、該項目計劃在某某工業(yè)園區(qū)建設。2、項目擬定建設區(qū)域屬于工業(yè)項目建設占地規(guī)劃區(qū)，建設區(qū)總用地面積86667.1 平方米（折合約 130.0 畝），代征地面積 780.0 平方米，凈用地面積85887.1 平方米（折合約 128.8 畝），土地綜合利用率 100.0%；項目建設遵循 “合理和集約用地”的原則，按照負壓流程泵行業(yè)生產規(guī)范和要求進行科學設 計、合理布局，符合負壓流程

2、泵制造和經營的規(guī)劃建設需要。（三）項目用地控制指標1、該項目實際用地面積 85887.1 平方米，建筑物基底占地面積 58918.5 平 方米，計容建筑面積 96966.4 平方米，其中：規(guī)劃建設生產車間 78844.2 平方 米，倉儲設施面積 10821.8 平方米（其中：原輔材料庫房 6527.4 平方米，成品 倉庫 4294.4 平方米），辦公用房 3779.0 平方米，職工宿舍 2147.2 平方米，其 他建筑面積 （含部分公用工程和輔助工程） 1374.2 平方米；綠化面積 5668.5 平 方米，場區(qū)道路及場地占地面積 21300.0 平方米，土地綜合利用面積 85887.0 平

3、方米；土地綜合利用率 100.0%。2、該工程規(guī)劃建筑系數 68.6%，建筑容積率 1.1 ，綠化覆蓋率 6.6%，辦 公及生活用地所占比重 5.2%，固定資產投資強度 3109.5 萬元 /公頃，場區(qū)土地 綜合利用率 100.0%；根據測算，該項目建設完全符合工業(yè)項目建設用地控制 指標（國土資發(fā)【 2008】24 號）文件規(guī)定的具體要求。三、項目背景分析夯實經濟穩(wěn)中向好勢頭，要堅持底線思維、突出問題導向，著力增強風險 防控意識和能力。當前一些領域存在問題隱患，風險總體可控，但我們必須始 終保持清醒頭腦，及早防范、主動作為，做到“圖之于未萌，慮之于未有”。 要著力防范化解重點領域風險，把主動防

4、范化解系統(tǒng)性金融風險放在更加重要 的位置，推動去杠桿的落實，堅定執(zhí)行穩(wěn)健的貨幣政策，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促 改革、調結構、 惠民生、防風險各項工作，堅決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線， 為經濟社會發(fā)展營造穩(wěn)定的良好環(huán)境。四、項目建設內容（一）土建工程該項目在某某工業(yè)園區(qū)建設，總用地面積 86667.1 平方米（折合約 130.0 畝），預計總建筑面積 96966.4 平方米，其中：規(guī)劃建設生產車間 78844.2 平 方米，倉儲設施面積 10821.8 平方米（其中：原輔材料庫房 6527.4 平方米， 成 品倉庫 4294.4 平方米），辦公用房 3779.0 平方米，職工宿舍 2147.2 平方米

5、， 其他建筑面積（含部分公用工程和輔助工程） 1374.2 平方米，建筑物基底占地 面積 58918.5 平方米，場區(qū)道路及場地占地面積 21300.0 平方米，綠化面積 5668.5 平方米，土地綜合利用面積 85887.0 平方米；該項目工程容積率 1.1 ， 建筑系數 68.6%，建設區(qū)域綠化覆蓋率 6.6%，辦公及生活用地所占比重 5.2%， 場區(qū)土地綜合利用率 100.0%。（三）公用工程及其他 該項目建設公用工程包括：電氣系統(tǒng)、給排水系統(tǒng)、供熱系統(tǒng)、辦公生活 設施、消防系統(tǒng)、污染物處理系統(tǒng)等，提供完善的配套設施及便捷舒適的配套 環(huán)境。五、項目產品規(guī)劃方案（一）產品規(guī)劃方案 該項目產

6、品是以市場需求為導向，結合某某有限公司研發(fā)能力與發(fā)展規(guī)劃 而確定目標市場；項目投產后選定的生產經營范圍是：生產（制造）銷售負壓 流程泵。（二）項目效益規(guī)劃目標根據預測，該項目達綱年的營業(yè)收入 60226.9 萬元，總成本費用 47063.4 萬 元，營業(yè)稅金及附加 294.4 萬元，年新增利稅總額 16198.5 萬元，年利潤總額12869.1 萬元，年凈利潤 9651.8 萬元，年納稅總額 6546.7 萬元。六、投資估算及資金籌措方案（一）項目投資方案1、根據謹慎財務測算，項目總投資 36939.5 萬元，其中：固定資產投資 26700.9 萬元，占項目總投資的 72.3%；流動資金 10

7、238.6 萬元，占項目總投 資的 27.7%；在固定資產投資中，建設投資 26185.6 萬元，占項目總投資的 70.9%；建設期借款利息 515.3 萬元，占項目總投資的 1.4%。2、該項目建設投資 26185.6 萬元，其中：工程建設費用 24146.6 萬元，占 項目總投資的 65.4%，包括：建筑工程投資 10975.9 萬元，占項目總投資的 29.7%；設備購置費 12787.0 萬元，占項目總投資的 34.6%；安裝工程費 383.7 萬 元，占項目總投資的 1.0%；工程建設其他費用 1652.0 萬元，占項目總投資的 4.5%，其中：土地使用權費 1092.0 萬元，占項目

8、總投資的 3.0%，預備費 387.0 萬元，占項目總投資的 1.0%。（二）資金籌措方案1、項目總投資（ TI ）36939.5 萬元，根據資金籌措方案，某某有限公司計 劃自籌資金 26465.3 萬元，占項目總投資的 71.6%。2、根據謹慎財務測算， 該項目全部借款總額 10474.2 萬元，占項目總投資 的 28.4%，其中：項目建設期申請銀行借款 10474.2 萬元，占項目總投資的 28.4%；項目經營期申請流動資金借款 0.0 萬元，占項目總投資的 0.0%。七、項目達綱年預期經濟效益1、項目達綱年預期經營收益： 60226.9 萬元（含稅）。2、年總成本費用 47063.4 萬

9、元。3、營業(yè)稅金及附加 294.4 萬元。4、項目達綱年利潤總額： 12869.1 萬元。5、項目達綱年凈利潤： 9651.8 萬元。6、項目達綱年納稅總額： 6546.7 萬元。7、總投資收益率（ ROI）： 36.1%。8、資本金凈利潤率（ ROE）： 48.6%。9、項目達綱年投資利潤率： 34.8%。10、項目達綱年投資利稅率： 43.9%。11、項目達綱年投資回報率： 26.1%。12、全部投資回收期（所得稅稅后）： 4.8 年（含建設期 12 個月）。13、全部投資財務內部收益率（ FIRR）： 28.6%（達綱年）。14、固定資產投資回收期： 4.0 年（含建設期 12 個月）。

10、15、項目經營盈虧平衡點： 37.5%（達綱年）。八、項目建設進度規(guī)劃“負壓流程泵生產建設項目”按照國家基本建設程序的有關法規(guī)和實施指 南要求進行建設，該項目建設期限規(guī)劃為 12 個月，即從 2018年 6月開始至 2017 年 12 月正式投產止，包含項目建設前期準備工作、勘察設計、土建施工、設備 采購安裝和調試、人員培訓及竣工驗收等工作階段；目前，某某有限公司已經 完成前期的各項準備工作，包括市場調研、建設規(guī)模確定、項目選址、用地預 審、資金籌措等項事宜，現在正在辦理項目備案工作。該項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需 12 個月的時間，自2018年 6月開始進行項目

11、備案、 環(huán)境影響評價、節(jié)能評估、安 全評價、土建施工、設備安裝調試、試生產到竣工驗收，至 2017年 12月正式 投產止；項目申報、土建工程等前期籌備工作從 2018年 6月開始實施，待資金到位后開始正式動工建設九、項目綜合評價1、該項目符合國家產業(yè)發(fā)展政策和規(guī)劃要求， 符合 xxx 及某某行業(yè)布局和 結構調整政策；項目的建設對促進某某負壓流程泵產業(yè)結構、技術結構、組織 結構、產品結構的調整優(yōu)化有著積極的推動意義。2、國家統(tǒng)計局數據顯示， 1月到 5月，規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長 5.9%， 工業(yè)總體保持平穩(wěn)增長。同樣，高技術制造業(yè)和裝備制造業(yè)增加值繼續(xù)保持較 快增長，占規(guī)模以上工業(yè)增加值的比

12、重已分別達到 12.1%和 32.5%。3、某某有限公司為適應國內外市場需求， 擬建“負壓流程泵生產建設項目” ， 該項目的建設能夠有力促進 xxx 某某經濟發(fā)展，為社會創(chuàng)造 519 個就業(yè)機會， 達綱年納稅總額 6546.7 萬元，可以促進某某區(qū)域經濟的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定， 為地方財政收入做出積極的貢獻，由此可見，該項目的實施具有顯著的社會效、人益。4、該項目總投資 36939.5 萬元， 其中： 建設投資 26185.6 萬元，建設期借 款利息 515.3 萬元，流動資金 10238.6 萬元；經測算分析，項目建成投產后達 綱年營業(yè)收入 60226.9 萬元，總成本費用 47063.4 萬

13、元，年利稅總額 16198.5 萬 元，其中：年凈利潤 9651.8 萬元，納稅總額 6546.7 萬元（增值稅 3035.0 萬元， 營業(yè)稅金及附加 294.4 萬元，年繳納企業(yè)所得稅 3217.3 萬元），年利潤總額12869.1 萬元，稅后財務內部收益率（ FIRR） 28.6%，全部投資回收期 4.8 年， 固定資產投資回收期 4.0 年，該項目可以取得較好的經濟效益。綜上所述，通過本章上述所做的技術、經濟、環(huán)保、安全等方面分析結果 表明，“負壓流程泵生產建設項目”技術上可行、經濟上合理；本報告認為： 該項目所提供的負壓流程泵市場前景良好，投資方向正確，技術方案設計先進 合理，經濟效益

14、突出，因此，該項目的投資建設并實施無論是經濟效益、社會 效益還是環(huán)境保護、清潔生產都是積極可行的，因此，該項目建設是必要的也 是完全可行的。第二章 項目建設背景及必要性一、項目提出的背景1、當前，中國制造業(yè)發(fā)展趨勢并非單純比較優(yōu)勢引導下的產業(yè)集群轉移， 而是對既有產業(yè)的再升級。姚樹潔表示，中國的整體產業(yè)技術、效率和環(huán)保能 力已經有了很大進步。中西部地區(qū)制造業(yè)的發(fā)展相比此前沿海地區(qū)的發(fā)展，在 生產技術、企業(yè)管理、產業(yè)布局等方面也已有了明顯的改觀和提升。倫敦大學 亞非學院薄宏教授認為，當前中國制造業(yè)企業(yè)的發(fā)展不僅呈現出因地制宜的發(fā) 展模式，同時也展現出明顯的產業(yè)集群效應，這對于制造業(yè)企業(yè)競爭力的提

15、升 具有非常重要的意義。2、項目建設地經濟發(fā)展概況。 2017 年全市實現地區(qū)生產總值 （GDP）952.12 億元，比上年增長 5.1%。其中，第一產業(yè)增加值 103.27 億元，增長 4.6%，對 全市經濟增長的貢獻率為 9.8%，拉動 GDP 增長 0.5 個百分點；第二產業(yè)增加 值 399.74 億元，增長 3.7%，對全市經濟增長的貢獻率為 33.9%，拉動 GDP 增 長 1.7 個百分點；第三產業(yè)增加值 449.11 億元，增長 6.6%，對全市經濟增長的 貢獻率為 56.3%，拉動 GDP 增長 2.9 個百分點。三次產業(yè)結構由上年的 11.2： 43.7：45.1 調整為 1

16、0.8：42.0：47.2，服務業(yè)占比提高了 2.1 個百分點。在服務 業(yè)中，批發(fā)零售業(yè)增長 3.7%，住宿餐飲業(yè)增長 4.4%，交通運輸、倉儲和郵政 業(yè)增長 4.6%，金融業(yè)增長 8.4%，房地產業(yè)增長 12.3%，營利性服務業(yè)增長 20.7%。 全市實現全社會工業(yè)增加值 352.60 億元，比上年增長 3.1%。全市共有規(guī)模以 上工業(yè)企業(yè) 623 家，比上年增加 23家，其中年產值超 10億元的 22家，實現規(guī) 模以上工業(yè)增加值 320.34 億元，比上年增長 3.2%，其中，民營企業(yè)工業(yè)增加 值 186.75 億元，增長 5.0%。分所有制類型看，國有企業(yè)工業(yè)增加值 3.33 億元， 下

17、降 36.0%；集體企業(yè)工業(yè)增加值 0.14 億元，增長 7.0%；股份制企業(yè)工業(yè)增加 值 192.35 億元，增長 2.3%；外商及港澳臺商投資企業(yè)工業(yè)增加值 120.67 億元， 增長 4.5%；其他經濟類型企業(yè)工業(yè)增加值 3.85 億元，增長 31.8%。分輕重工業(yè) 看，輕工業(yè)增加值 87.27 億元，增長 2.9%；重工業(yè)增加值 233.07 億元，增長 3.2%。分企業(yè)規(guī)模看，大型企業(yè)工業(yè)增加值 104.02 億元，增長 2.6%，中型企 業(yè)工業(yè)增加值 99.97億元，下降 3.0%，小型企業(yè)工業(yè)增加值 113.85 億元，增長 8.9%，微型企業(yè)工業(yè)增加值 2.50 億元，下降 1

18、5.4%。 高技術制造業(yè)工業(yè)增加 值 112.82 億元，比上年增長 12.8%，其中，電子及通訊設備制造業(yè)實現規(guī)模以 上工業(yè)增加值 95.74 億元，同比增長 10.9%；計算機及辦公設備制造業(yè)實現規(guī) 模以上工業(yè)增加值 10.35 億元，同比增長 28.9%；醫(yī)藥制造業(yè)實現規(guī)模以上工 業(yè)增加值 5.12 億元，同比增長 15.6%；醫(yī)療及儀器儀表制造業(yè)實現規(guī)模以上工 業(yè)增加值 1.60 億元，同比增長 30.5%。 先進制造業(yè)工業(yè)增加值 160.47億元， 比上年增長 3.7%。其中，裝備制造業(yè)工業(yè)增加值 129.95 億元，增長 9.6%，鋼 鐵冶煉及加工業(yè)工業(yè)增加值 27.70 億元，下

19、降 23.5%。二、項目建設的必要性 資源環(huán)境的硬約束是當前經濟社會發(fā)展的一個重大瓶頸。一方面，資源環(huán) 境承載力已接近極限， 高投入、高消耗、 高污染的傳統(tǒng)發(fā)展方式已經不可持續(xù)， 走綠色、低碳的發(fā)展道路勢在必行。另一方面，廣大人民群眾對生態(tài)環(huán)境的質 量要求不斷提升，“求生態(tài)”“盼環(huán)保”的意識深入人心，生態(tài)環(huán)境的質量直 接決定著群眾生活質量，甚至影響人民對改革發(fā)展成果的獲得感。走綠色發(fā)展 道路，不僅是改善生態(tài)環(huán)境、保護綠水青山的民生需求，更是調整經濟結構、 轉變發(fā)展方式、實現可持續(xù)發(fā)展的必然選擇，關乎經濟社會發(fā)展全局。第三章 項目實施進度計劃一、項目建設期管理組織機構1、工程建設是百年大計， 必

20、須堅持質量第一的根本原則； 該項目要積極推 行項目法人責任制、招標投標制、工程監(jiān)理制；項目由某某有限公司總經理親 自掛帥，選派專業(yè)會計和專業(yè)技術人員參與，抽調專業(yè)人員組成項目建設辦公 室，全面負責項目建設工作；主要完成項目實施準備、配套資金籌集、勘察設 計、施工準備直到竣工驗收和交付使用等各個工作階段；各項投資活動和各個 工作環(huán)節(jié)可以相互交叉進行；將項目實施各個工作階段的各個環(huán)節(jié)進行統(tǒng)一規(guī) 劃，以便對項目實施進度做出合理而又切實可行的安排，保證按時按質完成任 務并順利投入使用。2、該項目建設單位是某某有限公司， 作為項目業(yè)主在項目批準立項后應成 立項目建設辦公室；辦公室主任即項目經理，具體負責

21、項目建設的實施工作； 項目建設辦公室負責建立并完善財務管理系統(tǒng)和工程質量管理系統(tǒng)，分別負責 編報工程計劃和工程決算書；開展物資設備的招標采購工作，檢查工程進度、 資金使用、運行狀況、監(jiān)督工程質量。3、項目建設人員配置是根據職能分工和任務分解設置的， 同時兼顧工作程 序的合理性； 隨著工程項目的開展， 涉及到動力、 機電以及設備工藝等分項時， 由某某有限公司相關部門負責人或專業(yè)人員到工程部兼職，工程部不再招聘相 應的人員；當基建規(guī)模較大、單體工程較多且工期緊張時，監(jiān)理組和預算組要 適當增加人員；預算組負責工程預決算審核；木工班負責公司家具、辦公用品 和小部分裝修等工作。二、組織管理職責1、項目基

22、建部門將承擔著某某有限公司的規(guī)劃、報建、勘察設計、招標、 監(jiān)理、土建施工、工程施工管理、工程預決算、“投資、質量、進度”控制、 合同管理和工程資料歸檔等重要任務。2、工程師、預算員或報建員在對外行文中，要先草擬文本交文員打印， 名后（同時簽署日期）交工程部經理審核批準轉交文員發(fā)放，文員負責統(tǒng)一編 號登記；涉及到工程變更、經濟簽證等影響工程造價的文件，必須由工程師、 預算員同時簽字后，交工程部經理審核批準方可施行。3、涉及比較重大問題，由工程部經理提交總經理審核批準；工程師、預算 員、報建員或文員原則上無單獨發(fā)文權，工程師、預算員、報建員或文員收到 的相關單位文件，必須及時登記、處理并報工程部經

23、理；處理不了的，提交工 程部經理研究解決；特別重大問題要開會研究討論，同時向總經理匯報。三、項目建設期總體規(guī)劃該項目建設期限規(guī)劃為 12 個月。第四章 投資估算與資金籌措一、投資估算的依據和說明（一）投資估算的依據1、建設項目經濟評價方法與參數（第三版）。2、建設項目投資估算編審規(guī)程（ CECA/GC1）。3、企業(yè)工程設計概算編制辦法（ 2008 年）4、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（ 2010 年）。5、建設項目環(huán)境影響咨詢收費規(guī)定（ 2008 年）。6、招標代理服務收費管理暫行辦法（ 2009 年）。7、機電產品報價手冊（ 2010 年版）。8、關于貫徹執(zhí)行全國統(tǒng)一安裝工程預算定額的

24、若干規(guī)定 （原國家建設 部建標字【 2008】368 號文件）。9、國家發(fā)展和改革委員會、 建設部關于發(fā)布 工程勘察設計收費管理規(guī)定 和關于工程建設其他費用項目劃分的暫行規(guī)定。10、安裝工程主要材料價格執(zhí)行 安裝工程主要材料費用指南 （2012 年） 要求，不足部分參照國內市場現行價格體系數據進行計算。（二）項目費用與效益范圍界定 該項目費用界定為工程建設費用和項目運營期所發(fā)生的各項費用；項目效 益界定為運營期所產生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計 算范圍相一致性的原則。（三）投資估算有關問題的說明1、在本報告中，某某有限公司對交通運輸設施、公用辦公設施、 職工生活 設施等未作

25、考慮。2、本工程中未考慮運輸工具及車輛的購置， 項目所需大宗物資的運輸由某 某當地社會運輸力量協作解決。3、該項目場界區(qū)外的供水、 供電、供氣等設施費用不列入總投資， 由當地 政府有關部門具體實施，并且要求與項目建設同步進行。二、建設投資估算（一）建設投資估算范圍根據投資項目可行性研究指南的規(guī)定，某某有限公司承辦的“負壓流 程泵生產建設項目”的建設投資（不含建設期借款利息）估算范圍包括：工程 建設費用、工程建設其他費用和預備費三個部分，其中：工程費用包括建筑工 程投資、設備購置費、安裝工程費、公用工程費等；工程建設其他費用包括： 征地及拆遷補償費、建設單位管理費、項目勘察設計費、環(huán)評及安評費、

26、工程 監(jiān)理費、招投標代理服務費、場地準備及臨時設施費、新增職工培訓費、聯合 試車運轉費等；預備費科目及費率的取值執(zhí)行國家相關部門的規(guī)定。（二）建筑工程投資估算該項目建筑工程包括：生產車間、輔助車間、倉儲設施、辦公室、職工宿 舍、配套工程、圍墻、廠區(qū)道路及綠化等，建筑工程投資根據設計規(guī)劃，參照 當地類似工程單方造價指標估算；筑（構）物和場區(qū)附屬工程參照 xxx 建筑 工程概算定額控制指標進行估算；該項目總建筑面積 96966.4 平方米，項目 計容建筑面積 96966.4 平方米，預計建筑工程投資 10975.9 萬元。（三）設備購置費估算設備購置費的估算是根據國內外制造廠家 （商）報價和類似工

27、程設備價格， 同時參照機電產品報價手冊和建設項目概算編制辦法及各項概算指標 規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算；該項目計劃購置和安裝 生產設備、檢驗設備、安全及環(huán)境保護設備共計 48 臺（套），設備購置費 12787.0 萬元。（四）安裝工程費估算該項目安裝工程費按主要設備購置費的 3.0%估算，預計安裝工程費 383.7 萬元。（五）工程建設其他費用估算1、土地征用及遷移補償費： 經營性建設項目通過出讓方式購置的土地使用 權（或劃撥方式取得無限期土地使用權）而支付的土地出讓金、土地補償費、 安置補償費、 地上附著物和青苗補償費、 余物遷建補償費、 土地登記管理費等， 或在建設過程

28、中發(fā)生的土地復墾費用和土地損失補償費用等。2、建設單位管理費： 是指某某有限公司建設項目從籌建之日起至辦理竣工 財務決算之日止發(fā)生的管理性開支；管理費包括建設單位開辦費、建設單位經 費等，根據財建【 2002】394號和財建【 2003】724號文件的有關規(guī)定并結合當 地實際情況調整。3、項目建設前期工作費包括編制可行性研究報告等與項目啟動有關的前期 費用，按計價格【 1999】1283 號文建設項目建設前期準備工作咨詢收費暫行 規(guī)定計取。4、工程勘察設計費、施工圖預算編制費、竣工圖編制費： 是指建設單位為 進行項目建設發(fā)生的勘察、設計及前期工作咨詢費和勘察設計費，根據工程 勘察設計文件收費管

29、理規(guī)定（國家計委、建設部計價格【 2002】10 號）文件 要求和 xxx 市場情況確定。5、環(huán)境影響咨詢費：是指按照中華人民共和國環(huán)境保護法、 中華人 民共和國環(huán)境影響評價法對建設項目環(huán)境影響進行全面評價所需費用；根據 國家計委、國家環(huán)?？偩钟媰r格【 2002】125 號文件規(guī)定，參考某某實際收費 情況計取。6、招投標代理服務費： 是指招標代理機構接受招標人委托， 從事招標業(yè)務 所需費用；根據國家計委計價格【 2002】1980 號文件規(guī)定計取。7、工程建設監(jiān)理費：是指委托工程監(jiān)理單位對工程實施監(jiān)理工作所需費用， 包括工程建設監(jiān)理費、建設工程質量監(jiān)督費、建筑施工安全監(jiān)督管理費等，參 照國家發(fā)

30、改委發(fā)改價格【 2007】670 號文的規(guī)定，參考某某實際收費情況計列。8、工程保險費： 是指某某有限公司在建設期間向保險公司投保的費用， 根 據 xxx 有關規(guī)定，參考某某實際情況計列。9、城市基礎設施配套費：是指根據計價格【 2001】585 號文件要求，將各 類專項配套費統(tǒng)一歸并后的城市行政事業(yè)性收費，包括市政配套費、公建配套 費和中學增建費等。10、預備費包括基本預備費、 漲價預備費； 按計投資【1999】1340號文國 家計委關于加強對基本建設大中型項目概算中“漲價預備費”管理有關問題的 通知，漲價預備費費率取零。11、其他與項目建設相關的規(guī)費費率按國家規(guī)定的現行標準要求執(zhí)行。根據謹

31、慎財務測算，該項目建設投資中的工程建設其他費用 1652.0 萬元。（六）預備費估算 項目預備費包括基本預備費和漲價預備費；根據原國家計委頒發(fā)的計投資【1999】1340 號文件的規(guī)定，漲價預備費投資價格指數按零計算。基本預備費二（工程建設費用+工程建設其他費用）X基本預備費費率，基本預備費費率的取值應執(zhí)行國家有關部門的規(guī)定；該項目基本預備費按工程費 用與其他費用之和的 3.0%計??；根據謹慎財務測算， 該項目預備費 387.0 萬元。（七）建設投資建設投資估算采用概算法， 根據謹慎財務測算，該項目建設投資 26185.6 萬 元，其中：建筑工程投資 10975.9 萬元，設備購置費 1278

32、7.0 萬元，安裝工程 費 383.7 萬元，工程建設其他費用 1652.0 萬元（其中：土地使用權費 1092.0 萬 元，占項目總投資的 3.0%），預備費 387.0 萬元。三、建設期借款及建設期借款利息估算該項目建設期 12 個月，建設期借款 10474.2 萬元，占項目總投資的 28.4%； 假定借款在項目建設期內發(fā)生并分批投入使用，根據中國人民銀行最新存借款 利率，按中長期借款名義年利率進行測算，建設期借款利息 515.3 萬元。四、固定資產投資估算固定資產投資由建設投資和建設期借款利息組成， 該項目的固定資產投資：26185.6 +515.3 =26700.9 （萬元）。五、流動

33、資金投資估算 該項目所需流動資金主要是用于采購原材料和燃料動力等，為確保生產的 正常進行，另外需購進輔助材料；根據項目運營特點，該項目流動資金估算參 照同行業(yè)流動資產和流動負債的合理周轉天數， 采用分項詳細估算法進行估算， 根據謹慎財務測算，該項目達綱年占用流動資金 10238.6 萬元。六、項目總投資及其構成分析1、按照投資項目可行性研究指南 的要求， 該項目總投資包括固定資產 投資和流動資金兩部分，根據估算，項目總投資（ TI ）36939.5 萬元，其中： 固定資產投資 26700.9 萬元，占項目總投資的 72.3%；流動資金 10238.6 萬元， 占項目總投資的 27.7%。2、在

34、固定資產投資中，建設投資 26185.6 萬元，占項目總投資的 70.9%； 建設期借款利息 515.3 萬元，占項目總投資的 1.4%。3、該項目建設投資包括：建筑工程投資 10975.9 萬元，占項目總投資的 29.7%；設備購置費 12787.0 萬元，占項目總投資的 34.6%；安裝工程費 383.7 萬 元，占項目總投資的 1.0%；工程建設其他費用 1652.0 萬元，占項目總投資的 4.5%，其中：土地使用權費 1092.0 萬元，占項目總投資的 3.0%；預備費 387.0 萬元，占項目總投資的 1.0%。4、總投資及其構成：總投資 =建設投資 +建設期借款利息 +流動資金。

35、項目總投資（ TI）=26185.6 +515.3 +10238.6 =36939.5 （萬元）。七、投資計劃與資金籌措該項目固定資產投資 26700.9 萬元，達綱年占用流動資金 10238.6 萬元， 項目總投資（ TI ）36939.5 萬元，根據謹慎財務測算，某某有限公司計劃自籌 資金 26465.3 萬元，占項目總投資的 71.6%；該項目全部借款總額 10474.2 萬 元，占項目總投資的 28.4%；其他資金 0.0 萬元，占項目總投資的 0.0%。（一）項目資本金該項目資本金 26465.3 萬元，其中：用于建設投資 15711.4 萬元，用于建 設期借款利息 515.3 萬元

36、，用于流動資金 10238.6 萬元；占項目總投資的 71.6%， 滿足國務院關于調整固定資產投資項目資本金比例的通知（國發(fā)【2009】27 號）規(guī)定要求。（二）債務資金1、建設期借款該項目建設期擬申請建設期借款 10474.2 萬元，占項目總投資的 28.4%。2、流動資金借款該項目正常運營期，擬申請銀行流動資金借款 0.0 萬元，占項目總投資的0.0%。（三）其他資金該項目其他資金 0.0 萬元，占項目總投資的 0.0%。八、建設資金運用計劃1、該項目固定資產投資 26700.9 萬元，計劃在建設期內一次性投入。2、該項目達綱年流動資金 10238.6 萬元，根據項目建成運營后各年生產經

37、營負荷的安排逐年按照比例投入。九、項目融資方式1、以某某有限公司計劃自籌資金、 項目合作方投資和部分借貸資金啟動項 目建設。2、通過分期分批的建設， 實現資金回流， 以滾動發(fā)展資金作為再投資的重 要資金來源。3、以銀行借款、產業(yè)信托、金融租賃等多形式相結合的方式進行融資。十、項目融資計劃（一）建設單位計劃自籌資金該項目由某某有限公司計劃自籌資金 26465.3 萬元，占項目總投資的71.6%，主要用于支付該項目的建筑工程投資、設備購置及安裝工程費、工程 建設其他費用及預備費、流動資金等項目建設投資。（二）申請銀行借款1、該項目建設期計劃向銀行申請借款10474.2 萬元，占項目總投資的28.4

38、%；建設期借款期限為 10 年，主要用于建設廠房和購置部分生產設施以及 支付土地使用權費等。2、該項目經營期申請流動資金借款 0.0 萬元，主要用于支付采購原輔材料 費用、燃料動力費、職工工資等，占項目總投資的 0.0%。3、根據謹慎財務測算， 該項目全部借款總額 10474.2 萬元，占項目總投資 的 28.4%。十一、資金來源及風險分析（一）資金來源可靠性分析根據考察，某某有限公司計劃自籌資金來源可靠，出資方式中企業(yè)資產運 營業(yè)績良好，投入資金數額和時序與項目建設進度及投資使用計劃相匹配，能 夠滿足該項目建設資金投入的需要。（二）融資風險分析1、資金供應風險：項目計劃自籌資金均為自有資產，

39、無資金供應風險。2、利率風險： 該項目計劃自籌資金不計付資金利息 （包括浮動利率利息）3、匯率風險：該項目不使用外資， 而且不進口國外設備和原材料，無國際 金融市場交易結算風險和人民幣對各種外幣幣值風險以及各種外幣之間比價變 動的風險。十二、項目建設期借款償還計劃（一）項目建設期借款數額及償還期限 該項目建設期計劃申請銀行分期借款 10474.2 萬元，建設期借款額占項目 總投資的 28.4%，建設期借款利息 515.3 萬元，借款償還期限確定為 10 年。（二）借款本金及利息償付 1、建設期借款本金計劃在項目經營期內按照“等額還本， 按時付息”的原 則進行償還，建設期借款利息（ 515.3

40、萬元）計入固定資產投資，由資本金償付建設期借款利息。2、無論是在項目建設過程中還是在項目的正常經營期內， 某某有限公司均 按銀行規(guī)定的借款利率每月定時支付（償還）借款利息。3、建設投資借款在項目正常經營期所發(fā)生的利息支出， 計入項目運營期經 營總成本費用，列為經營期綜合成本的財務費用。（三）債務資金償還計劃 按照“等額還本，利息照付”模式償還建設投資借款計算，項目建設投資 借款償還期計劃為 10 年（不含建設期），借款償還資金來源主要是項目經營 期稅后利潤及固定資產折舊及攤銷費兩部分，在預設的 10 年還款期內，項目 投產后達綱年利息備付率（ICR）最低為21.9，大于3.0,以后逐年提高；達

41、 綱年償債備付率（DSCR）最低為8.8，大于1.5，以后逐年提高，因此，該項 目具有較強的借貸資金償還能力。（四）借款償還（還本）計劃該項目建設期借款 10474.2 萬元，占項目總投資的 28.4%；計劃從項目投 產年開始償還借款本金， 到第 10 年全部付清借款， 即：經營期第 10 年底全部 付清 10474.2 萬元建設期借款。償還借款資金來源第五章 經濟評價一、基本假設及基礎參數選取1、所有基礎數據均以近期物價水平為基礎， 項目經營期內不考慮通貨膨脹 因素，只考慮負壓流程泵相對價格變化，同時，假設當年負壓流程泵產量等于 當年產品銷售量2、根據方法與參數以及國家產業(yè)發(fā)展政策和資金時間

42、價值等因素確定：繳納企業(yè)所得稅后財務基準收益率按ic=12.0%計算。3、 根據方法與參數確定項目資產負債率（LOAR ）合理區(qū)間為40.0%-60.0%;利息備付率（ICR）的最低可接受值為3.0,償債備付率（DSCR） 的最低可接受值為 1.5。4、項目計算期的確定,該項目計劃建設期 12 個月,根據主要設備的使用 壽命和負壓流程泵的技術壽命期, 該項目經濟壽命期按 15年計算,項目自投入 經營至達綱年段系投產期,經營能力為設計能力的 30.0%90.0%;項目達綱期 即是項目正常經營期,經營能力達到設計能力的 100.0%。5、該項目應繳納稅金及附加包括： 增值稅、城市建設維護稅和教育費

43、附加, 其納稅稅率按國家現行納稅規(guī)定的標準執(zhí)行。6、根據中華人民共和國企業(yè)所得稅法 ,該項目企業(yè)所得稅稅率為 25.0%, 法定盈余公積金按凈利潤（NP）的10.0%計取。二、營業(yè)收入估算該項目達綱年預計每年可實現營業(yè)收入 60226.9 萬元。三、達綱年增值稅根據中華人民共和國增值稅暫行條例（國務院令第 538 號）的規(guī)定和 關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知（財政部、稅務總局財稅 【2008】170 號）,該項目原輔材料和燃料動力的進項稅,除自來水的進項稅 率為 13.0%以外其他均為 17.0%,項目產成品銷項稅率為 17.0%;根據謹慎財務 測算,該項目達綱年應繳納增值稅計算如下

44、：達綱年應繳增值稅=銷項稅額 -進項稅額 =3035.0 萬元四、綜合總成本估算1、燃料及動力費：該項目燃料及動力費參照類似項目并結合實際情況估算， 該項目達綱年外購電力的增值稅稅率為 17.0%，外購水的增值稅稅率為 13.0%。2、原輔材料費： 該項目原輔材料費， 按達綱年產品單位消耗定額和市場采 購單價為基數時行測算。3、工資及福利費： 該項目勞動定員為 519 人，福利費按工資總額的 14.0% 提取。4、修理費用：修理費按照固定資產原值（扣除所含的建設期借款利息） 的 0.5%計取。5、折舊費： 固定資產按平均年限法計提折舊攤入成本， 按固定資產的不同 類別分別計算，固定資產的凈殘值

45、率按 5.0%計算，其中：房屋、建筑物折舊年 限按照 20 年、固定資產殘值按照 10.0%計算；機器設備折舊年限按照 15 年、 固定資產殘值按照 5.0%計算；安裝工程費按 15 年折舊。6、攤銷費：無形資產和其他資產按照平均年限法計算攤銷費，不計殘值， 其中無形資產和其他資產攤銷年限如下：該項目無形資產為土地使用權費，按 10 年平均攤入成本費用；遞延資產按 8 年平均攤銷計入總成本費用中；屬于固 定資產的其他費用折舊年限按照 10 年計算，不計固定資產殘值。7、利息支出： 主要包括建設投資在經營期間發(fā)生的長期借款利息、 流動資 金短期借款利息和其他短期借款利息。8、工程建設其他費用：其

46、它費用主要包括其他制造費用、其他管理費用、 其他營業(yè)費用；其中其他制造費用按照固定資產原值（扣除所含的建設期借款 利息）的 3.0%計取，其他管理費用按照工資及福利費總額的 0.1 倍計取，其他 營業(yè)費用按照營業(yè)收入的 3.0%計取。9、綜合總成本估算：該項目年總成本（TC）的估算是以產品的綜合總成 本為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達綱年經 營能力計算，該項目總成本費用 47063.4 萬元，其中：可變成本 39338.8 萬元， 固定成本 7724.6 萬元，經營成本 44929.4 萬元。五、營業(yè)稅金及附加營業(yè)稅金及附加反映某某有限公司經營主要業(yè)務應負擔的營業(yè)稅

47、、 消費稅、 城市維護建設稅、資源稅和教育費附加等；城市維護建設稅和教育費附加屬于 附加稅，根據中華人民共和國城市建設維護稅暫行條例和征收教育費附 加的暫行規(guī)定，該項目城市建設維護稅和教育費附加是按企業(yè)當期實際繳納 的增值稅、消費稅和營業(yè)稅三稅相加的稅額為計征依據，執(zhí)行國家現行的一定 納稅稅率規(guī)定計算；根據謹慎財務測算，該項目達綱年應納營業(yè)稅金及附加 294.4 萬元。六、利潤總額及所得稅根據國家有關稅收政策規(guī)定，該項目達綱年利潤總額：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本 -銷售稅金及附加 +補貼收入=12869.1 （萬元）。根據第十屆全國人民代表大會第五次會議通過的中華人民共和國企業(yè)所 得稅法，

48、項目所得稅稅率按 25.0%計征，根據規(guī)定該項目應繳納企業(yè)所得稅， 達綱年應納所得稅為：企業(yè)所得稅二應納稅所得額X稅率=12869.1 X 25.0%=3217.3 （萬元）。七、年利潤及利潤分配該項目達綱年可實現利潤總額 12869.1 萬元，繳納企業(yè)所得稅 3217.3 萬 元，其正常經營年份凈利潤： 凈利潤=利潤總額 -所得稅=12869.1 -3217.3 =9651.8 （萬元）。所得稅后利潤提取 10.0%的法定盈余公積金， 其余部分為企業(yè)可分配利潤； 根據利潤與利潤分配表可以計算出以下經濟指標。1、達綱年投資利潤率 =34.8%。2、達綱年投資利稅率 =43.9%。3、達綱年資本

49、金凈利潤率（ ROE）=48.6%。4、達綱年投資回報率 =26.1%。 以上指標表明，該項目的投資利潤率、投資利稅率均高于同行業(yè)的平均水 平，說明該項目的經濟效益較好，隨著經濟效益的產生和盈余資金的增加，企 業(yè)的清償能力將會逐年增強。根據經濟測算，該項目投產后，達綱年實現營業(yè)收入 60226.9 萬元，總成 本費用 47063.4 萬元，營業(yè)稅金及附加 294.4 萬元，利潤總額 12869.1 萬元， 所得稅 3217.3 萬元，年凈利潤 9651.8 萬元。八、項目盈利能力分析根據項目資金成本并考慮到一定風險系數，確定折現率為ic=12.0%，同時也作為對項目內部收益率指標的判據（基準收

50、益率）；本報告編制了項目投資 現金流量表，假定全部投資均為某某有限公司計劃自籌資金（資本金EC）進行現金流量分析，根據該表可計算出以下經濟評價指標。（一）財務內部收益率（ FIRR ）按照方法與參數的規(guī)定，項目財務內部收益率（FIRR）系指項目在整 個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，其表達式為：財務內部收益率（ FIRR） =28.6%該項目全部投資財務內部收益率（ FIRR） 28.6%，高于行業(yè)基準內部收益 率（ic=12.0%），表明該項目對所占用資金的回收能力要大于負壓流程泵行業(yè) 占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）按照方法與參數的規(guī)定，所得

51、稅后財務凈現值（ FNPV）系指項目按 設定的折現率（一般采用基準收益率ic=12.0%），計算項目經營期內各年現金 流量的現值之和，其表達式為：財務凈現值（ FNPV） =24577.4 （萬元）。 以上計算結果表明，投資項目的盈利能力高于行業(yè)基準水平，項目投資所得稅后的全部財務內部收益率（FIRR）28.6%,財務凈現值（ic=12.0%）為24577.4 萬元；財務內部收益率（FIRR）均大于行業(yè)基準收益率和銀行借款利率，說明 該項目具有較強的盈利能力,在財務上是可以接受的。（三）全部投資回收期（ Pt） 全部投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間,是財務上投資回收能力的主

52、要靜態(tài)指標；全部投資回收期 =（累計現金流量開始出現 正值年份數） -1+上年累計現金凈流量的絕對值 /當年凈現金流量 ,投資回收 期計算公式如下：全部投資回收期（ Pt）=4.8 年（含建設期 12 個月）。 該項目全部投資回收期為 4.8 年,要小于行業(yè)基準投資回收期,說明項目 投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項目的投資能夠及時回收,盈利 能力較強,故投資風險性相對較小。（四）總投資收益率（ ROI）按照方法與參數規(guī)定，總投資收益率（ROI）表示總投資的盈利水平，系指項目達到設計能力后達綱年的年息稅前利潤或運營期內年平均息稅前利潤（EBIT）與項目總投資的比率，其計算公式如下：總投

53、資收益率（ ROI） =36.1%。（五）資本金凈利潤率（ ROE）按照方法與參數規(guī)定，資本金凈利潤率（ROE）表示項目資本金的盈 利水平，系指項目達到設計能力后達綱年凈利潤或運營期內年凈利潤（ NP）與 項目資本金（EC）的比率，其計算公式如下：資本金凈利潤率（ ROE） =48.6%。九、財務生存能力分析 根據財務計劃現金流量表可以看出，項目計算期內各年經營活動所產生的 現金流入大于現金流出， 從經營活動、 投資活動和籌資活動全部現金流量來看， 計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資， 說明該項目有足夠的凈現金流量維持正常生產運營活動，而且，累計盈余資金 逐年增加， 項目的現金流量狀況較好； 因此，該項目具備較強的財務盈力能力。十、不確定性分析 當項目生產的全部產品營業(yè)收入等于全部費用支出時，說明企業(yè)達到了盈 虧平衡狀態(tài)，此時的生產能力利用率或產量稱為盈虧平衡點；盈虧平衡點的高 低表明