銀行融資性對(duì)外擔(dān)保管理辦法

1、銀行融資性對(duì)外擔(dān)保管理辦法第一章 總 則第一條 為規(guī)范我行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國人民銀行境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法（銀發(fā)1996302號(hào)）、國家外匯管理局境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則（97匯政發(fā)字第10號(hào)）、國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理問題的通知（匯發(fā)201039號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱融資性對(duì)外擔(dān)保，是指擔(dān)保項(xiàng)下主合同具有融資性質(zhì)的對(duì)外擔(dān)保，包括但不限于為借款、債券發(fā)行、融資租賃等提供的擔(dān)保，以及國家外匯管理局認(rèn)定的其他對(duì)外擔(dān)保形式（以下統(tǒng)稱為保函）。第三條 本辦法所稱“申請(qǐng)人”是指在我國境內(nèi)注冊(cè)企業(yè)；“被擔(dān)保人”是指境

2、內(nèi)外注冊(cè)的企業(yè)、債務(wù)人；“受益人”是指中國境外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)的外資金融機(jī)構(gòu)以及境內(nèi)銀行或境內(nèi)銀行離岸部門；“擔(dān)保人”是指我行總行或經(jīng)總行授權(quán)的境內(nèi)分行（含總行營業(yè)部）。第四條 融資性對(duì)外擔(dān)保額度（以下簡稱“對(duì)外擔(dān)保額度”），是指經(jīng)國家外匯管理局（以下簡稱外匯局）對(duì)銀行核準(zhǔn)的、用于辦理融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的專項(xiàng)管理額度。在該額度內(nèi)，銀行可自行辦理融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，無須逐筆向外匯局報(bào)批。該額度實(shí)行余額管理。第五條 對(duì)外擔(dān)保額度由總行按照規(guī)定向外匯局申請(qǐng)和集中統(tǒng)一管理。各分行辦理融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)事先向總行申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保額度；保函開出和到期后，需及時(shí)向總行報(bào)告額度使用和核銷情況。第六條 融資性對(duì)

3、外擔(dān)保業(yè)務(wù)納入我行統(tǒng)一授信管理，申請(qǐng)人需按規(guī)定申請(qǐng)融資性擔(dān)保專項(xiàng)授信額度，或在綜合授信額度內(nèi)申請(qǐng)用于辦理對(duì)外融資性擔(dān)保的授信額度。第七條 融資性對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下保函期限一般不超過一年，最長不超過兩年，保函期限應(yīng)僅適度覆蓋融資期限。融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)原則上不能展期。第八條 保函幣種原則上僅限于美元、港幣、歐元、日元和人民幣。第二章 業(yè)務(wù)辦理?xiàng)l件和流程第九條 申請(qǐng)人應(yīng)符合以下條件：一、在我行開有外匯結(jié)算賬戶，與我行有業(yè)務(wù)往來關(guān)系；二、資信狀況良好；三、在我行或同業(yè)辦理國際結(jié)算或貿(mào)易融資業(yè)務(wù)且運(yùn)行情況良好，無逾期等不良紀(jì)錄。第十條 被擔(dān)保人應(yīng)符合以下條件：一、如被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)，則其需按境外注冊(cè)地法律

4、依法注冊(cè)；二、如被擔(dān)保人為境內(nèi)機(jī)構(gòu)，則其需符合外匯政策、金融法規(guī)關(guān)于被擔(dān)保人的相關(guān)規(guī)定；三、如被擔(dān)保人為境內(nèi)對(duì)外投資成立的“走出去”企業(yè)，則其需為境外依法注冊(cè)，并已向外匯局辦理境外投資外匯登記手續(xù)；四、擔(dān)保人和受益人要求的其他條件。第十一條 我行辦理的融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)保函和備用信用證應(yīng)符合以下條件：一、保函（備用信用證）格式和內(nèi)容須符合最新相關(guān)國際慣例：isp98、ucp600或urdg。二、保函（備用信用證）應(yīng)以swift mt760或mt700形式開立（格式見附件1，我行離岸中心作為受益人時(shí)僅接受mt760格式保函（備用信用證）。三、保函（備用信用證）不能有損害我行利益的內(nèi)容。保函（備用

5、信用證）格式參照附件1；如保函（備用信用證）條款與附件1不一致，則需由總行貿(mào)易融資部、集中作業(yè)部、法律事務(wù)部（如需）共同審核后方可辦理。第十二條 融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的境外融資應(yīng)符合以下條件：為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。境內(nèi)擔(dān)保人或境外投資企業(yè)在境內(nèi)的母公司應(yīng)當(dāng)監(jiān)督被擔(dān)保人取得的資金用于被擔(dān)保人在境外的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。第十三條 在辦理融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)前，分行須向總行申請(qǐng)融資性對(duì)外擔(dān)保額度，在獲得額度核準(zhǔn)后，方可對(duì)外開立保函。辦理對(duì)外擔(dān)保額度申請(qǐng)、登記及核銷規(guī)定見第三章。第十四條 擔(dān)保人應(yīng)依據(jù)本辦法第九、十、

6、十一、十二條規(guī)定，嚴(yán)格審核申請(qǐng)人及被擔(dān)保人資質(zhì)及相關(guān)材料：一、申請(qǐng)人應(yīng)向擔(dān)保人提供以下資料：（一）開立保函申請(qǐng)書；（二）已對(duì)外提供擔(dān)保的情況說明；（三）擔(dān)保人要求的其他材料。二、被擔(dān)保人須向擔(dān)保人提供以下資料：（一）被擔(dān)保人在境外注冊(cè)成立的營業(yè)執(zhí)照或相關(guān)證明文件；（二）境外融資的相關(guān)資料（含借款申請(qǐng)書等）；（三）擔(dān)保人要求的其他材料。上述資料可由被擔(dān)保人委托申請(qǐng)人向擔(dān)保人提供。第十五條 不具備經(jīng)營融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)資格的分行，需報(bào)經(jīng)總行貿(mào)易融資部及集中作業(yè)部審批后，根據(jù)關(guān)于印發(fā)（2.0版，2010）的通知（深發(fā)銀2010830號(hào)）由集中作業(yè)部統(tǒng)一對(duì)外開立。 第三章 對(duì)外擔(dān)保額度審批流程第十六條

7、 融資性對(duì)外擔(dān)保額度由總行貿(mào)易融資部負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理，各分行在辦理業(yè)務(wù)前需逐筆申請(qǐng)額度。為使業(yè)務(wù)資源有效利用，總行不接受提前申請(qǐng)額度，即業(yè)務(wù)必須獲得授信額度后方可申請(qǐng)對(duì)外擔(dān)保額度。同時(shí)，對(duì)外擔(dān)保額度審批通過后15個(gè)工作日內(nèi)必須對(duì)外開立保函，否則總行有權(quán)在通知分行后收回已審批的額度。第十七條 擔(dān)保額度審批流程：一、分行辦理業(yè)務(wù)前，需填寫銀行融資性對(duì)外擔(dān)保額度使用審批表（附件3）及其副頁，以傳真和郵件方式上報(bào)總行。二、總行根據(jù)客戶情況、業(yè)務(wù)性質(zhì)、綜合收益等按權(quán)限進(jìn)行審批，審批后將審批表傳真給分行，并登記留存審批表。其中不同意的，總行將說明理由。三、審批同意的，即時(shí)起開始占用額度；開出保函時(shí)，視同額度正

8、式使用，分行應(yīng)在當(dāng)日填寫銀行分行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表（附件4）上報(bào)總行。四、保函到期時(shí)，視同該筆擔(dān)保額度使用完畢，分行應(yīng)于當(dāng)日填寫銀行分行融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表上報(bào)總行，進(jìn)行額度核銷報(bào)告。如發(fā)生擔(dān)保履約，擔(dān)保人完成境外賠付時(shí)視為擔(dān)保額度核銷,分行應(yīng)在當(dāng)日向總行辦理擔(dān)保額度核銷手續(xù)。第四章 其 他第十八條 如遇特殊情況確實(shí)需要展期或增額修改保函的，按照新業(yè)務(wù)重新報(bào)審。第十九條 融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)費(fèi)率和業(yè)務(wù)辦理時(shí)核算的會(huì)計(jì)科目需按我行有關(guān)文件規(guī)定辦理，原則上該費(fèi)用不得減免。第二十條 本辦法所涉保函或備用信用證的保證金管理、法律/合同文本適用、到期/提前到期管理、理賠、資產(chǎn)保全等事宜的審批和管

9、理等事項(xiàng)，參照總行保函業(yè)務(wù)的相關(guān)管理辦法執(zhí)行。第二十一條 若發(fā)生履約情況，分行可自行辦理對(duì)外擔(dān)保履約項(xiàng)下對(duì)外支付。其對(duì)外擔(dān)保履約資金可以來源于自身提供的外匯墊款、申請(qǐng)人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或者發(fā)生債務(wù)違約后申請(qǐng)人支付的款項(xiàng)。第二十二條 分行辦理履約后，申請(qǐng)人能夠主動(dòng)履行反擔(dān)保付款義務(wù)的，可憑擔(dān)保履約證明文件在銀行直接辦理購匯或支付手續(xù)，分行自行辦理相關(guān)外匯資金的入賬；被擔(dān)保人主動(dòng)履行對(duì)擔(dān)保人還款義務(wù)的，被擔(dān)保人、分行可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。被擔(dān)保人或申請(qǐng)人由于各種原因不能主動(dòng)履行還款、履約義務(wù)的，分行以合法手段從債務(wù)人或反擔(dān)保人清收的人民幣資金，可參照銀行代債務(wù)人結(jié)售匯相關(guān)

10、規(guī)定辦理購匯。第二十三條 各分行應(yīng)匯總轄內(nèi)全部對(duì)外擔(dān)保情況，并于每月初5個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局辦理對(duì)外擔(dān)保定期備案手續(xù)，填報(bào)境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表、境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表和境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表（附件2，下同）。銀行按上述規(guī)定辦理備案手續(xù)的，視同登記，外匯局不再為銀行出具對(duì)外擔(dān)保登記證明文件。第二十四條 總行信貸管理部匯總?cè)袑?duì)外擔(dān)保情況，填報(bào)境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表、境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表和境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表，于每月初5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送所在地外匯局。第二十五條 本辦法適用于跨境人民幣業(yè)務(wù)，人民幣融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)需同時(shí)參照

11、中國人民銀行、財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法等文件執(zhí)行。第二十六條 本辦法由總行制定，并負(fù)責(zé)解釋和修訂。第二十七條 本辦法自公布之日起施行。12附件2境內(nèi)銀行對(duì)外擔(dān)保匯總備案表填制單位：(公章)報(bào)告期: 年 月單位：萬美元項(xiàng)目名稱報(bào)告期發(fā)生額期初余額期末余額上年末余額筆數(shù)金額1、已核定對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)2、未使用對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)額度3、融資性對(duì)外擔(dān)保 3.1以境內(nèi)機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 3.2以境外機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 3.2.1為境外被擔(dān)保人人向境內(nèi)債權(quán)人提供的擔(dān)保4、非融資性擔(dān)保 4.1以境內(nèi)機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 4.2以境外機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 4.2.1為境外被擔(dān)保

12、人向境內(nèi)債權(quán)人提供的擔(dān)保5、對(duì)外擔(dān)保履約 5.1融資性擔(dān)保履約 5.1.1以境內(nèi)機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 5.1.2以境外機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 5.1.2.1為境外被擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人提供的擔(dān)保 5.2非融資性擔(dān)保履約 5.2.1以境內(nèi)機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 5.2.2以境外機(jī)構(gòu)為被擔(dān)保人 5.2.2.1為境外被擔(dān)保人向境內(nèi)債權(quán)人提供的擔(dān)保6、融資性對(duì)外擔(dān)保到期制表人： 聯(lián)系電話：負(fù)責(zé)人簽名：填表日期： 年 月 日 注:1、此表由銀行于每月初5個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)和電子郵件方式向當(dāng)?shù)赝鈪R局填報(bào)。2、分支機(jī)構(gòu)向所在地外匯局報(bào)送的數(shù)據(jù)，僅供備案使用，不納入當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)總局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)范圍。法人機(jī)構(gòu)以及負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)集中管

13、理的外資銀行主報(bào)告行，應(yīng)當(dāng)填報(bào)全轄數(shù)據(jù)。3、“未使用對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)額度”，是指“已核定對(duì)外擔(dān)保余額指標(biāo)”減去“融資性對(duì)外擔(dān)?！薄?、融資性對(duì)外擔(dān)保期末余額=期初余額+報(bào)告期發(fā)生額-報(bào)告期到期額（6）。5、對(duì)外擔(dān)保履約是指在債務(wù)人違約時(shí)，銀行使用自有資金或者反擔(dān)保人(保函申請(qǐng)人)資金辦理的擔(dān)保項(xiàng)下對(duì)外支付。境內(nèi)銀行新簽約融資性對(duì)外擔(dān)保逐筆備案表填制單位：(公章)報(bào)告期: 年 月單位：萬美元編號(hào)簽約時(shí)間被擔(dān)保人名稱擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額原幣種期限被擔(dān)保人是否與境內(nèi)企業(yè)有股權(quán)關(guān)聯(lián)融資目的是否用于境外企業(yè)收購被擔(dān)保人是否為境外企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓受讓方備注合計(jì)制表人：聯(lián)系電話：負(fù)責(zé)人簽名：填表日期： 年 月 日

14、注:1、此表由銀行于每月初5個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)和電子郵件方式向當(dāng)?shù)赝鈪R局填報(bào)。4、經(jīng)外匯局逐筆審批的對(duì)外擔(dān)保，請(qǐng)?jiān)凇皞渥ⅰ睓谔顚懲鈪R局批準(zhǔn)文號(hào)。對(duì)簽約進(jìn)行變更的，在“備注”欄注明“變更”。境內(nèi)銀行融資性對(duì)外擔(dān)保履約逐筆備案表填制單位：(公章)報(bào)告期: 年 月單位：萬美元編號(hào)被擔(dān)保人名稱受益人名稱擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額履約時(shí)間履約金額反擔(dān)保人名稱備注合計(jì)制表人：聯(lián)系電話：負(fù)責(zé)人簽名：填表日期： 年 月 日 注:1、此表由銀行于每月初5個(gè)工作日內(nèi)以紙質(zhì)和電子郵件方式向當(dāng)?shù)赝鈪R局填報(bào)。2、編號(hào)為對(duì)外擔(dān)保簽約時(shí)由銀行給予的編號(hào)。3、履約時(shí)銀行發(fā)生外匯墊款的，在“備注”欄填寫“外匯墊款”。附件3銀行融資性對(duì)外擔(dān)

15、保額度使用審批表 年 月 日審批編號(hào)（總行填寫）： 分行名稱業(yè)務(wù)編號(hào)申請(qǐng)企業(yè)名稱擔(dān)保幣種、金額保函/備用信用證開出日期期限保函/備用信用證到期日融資企業(yè)名稱融資方式融資幣種金額分行聯(lián)系人聯(lián)系電話傳真聯(lián)系郵箱備注：分行審批意見經(jīng)辦人員：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：主管行長（行長）：總行審批意見經(jīng)辦人員意見：審批人：其中：1. 融資性對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理前需逐筆填報(bào)該審批表，上報(bào)總行審批；2. 本審批表（包括副頁）需填寫完整、準(zhǔn)確、工整，由主管行長（行長）簽章，否則按無效處理；3. 本審批表（包括副頁）傳真至總行貿(mào)易融資部，陳旭華、冷冰收，傳真電話傳真同時(shí)電子文檔發(fā)送至：whbb；4.

16、審批權(quán)限為：（1）等值1000萬美元（含）以下的，由國際業(yè)務(wù)中心主管審批；（2）等值1000萬美元以上的，由貿(mào)易融資部主管審批。銀行融資性對(duì)外擔(dān)保額度審批表（副頁）申請(qǐng)人、被擔(dān)保人基本情況 申請(qǐng)人、被擔(dān)保人近三年在我行辦理業(yè)務(wù)情況說明本筆業(yè)務(wù)收益測算經(jīng)辦人員：業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：本表填報(bào)要求：1、“申請(qǐng)人基本情況”欄填寫申請(qǐng)人、被擔(dān)保人的基本情況，包括：兩者注冊(cè)資金、經(jīng)營范圍、利潤情況等，如被擔(dān)保人與申請(qǐng)人為關(guān)聯(lián)企業(yè)，則還需注明：境外企業(yè)與境內(nèi)企業(yè)關(guān)系（如為參股需注明參股比例）、境外企業(yè)境外投資外匯登記憑證名稱及編號(hào)、境外企業(yè)的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例以及連續(xù)三年利潤等；2、“申請(qǐng)人、被擔(dān)保人近三年在我行

17、辦理業(yè)務(wù)情況說明”欄填寫在我行業(yè)務(wù)情況，包括：在我行辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、結(jié)算及授信業(yè)務(wù)情況、日均存款、中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)等，如為新拓展客戶，需注明：在同業(yè)業(yè)務(wù)辦理情況、在我行業(yè)務(wù)預(yù)期等；3、“本筆業(yè)務(wù)收益測算”欄填寫各項(xiàng)收益測算，包括：保證金、手續(xù)費(fèi)測算、客戶承諾的預(yù)期業(yè)務(wù)等，如受益人為我行離岸業(yè)務(wù)中心，則還應(yīng)注明離在岸聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)情況：離岸授信方式、離岸收益測算等。分行上報(bào)審批要求：1、該類業(yè)務(wù)需符合外匯管理局及我行相關(guān)管理規(guī)定要求；2、分行申請(qǐng)的融資性對(duì)外擔(dān)保額度自分行保函開出之日起占用，至保函到期日核銷；發(fā)生履約的，至完成對(duì)境外陪付之日核銷使用的額度；3、在我行或同業(yè)辦理國際結(jié)算或貿(mào)易融資業(yè)務(wù)且運(yùn)行情況良好，無逾期等不良紀(jì)錄；4、優(yōu)先支持我行離在岸聯(lián)動(dòng)業(yè)務(wù)，離岸融資應(yīng)以貿(mào)易融資為主； 5、該業(yè)務(wù)費(fèi)率原則上不得減免?？傂袑徟鷺?biāo)準(zhǔn)：1、業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批符合總行要求，情況說明真實(shí)準(zhǔn)確、收益測算詳細(xì)無誤；2、申請(qǐng)人和被擔(dān)保人符合我行要求； 3、優(yōu)先審批我行離在岸優(yōu)質(zhì)客戶業(yè)務(wù)，優(yōu)先審批以我行作為主要結(jié)算