房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司資金審批制度

1、資金審批制度 （工程預支付 ）第一節(jié) 資金支付審批程序一、借款1、經(jīng)辦人填寫借款單。2、業(yè)務分管領(lǐng)導對該項開支合理性審核簽字。3、公司總經(jīng)理簽字審批 （如總經(jīng)理外出， 遇到特殊情況需支付款 項，先打電話請示，同意后先支付，但事后必須由總經(jīng)理補簽；如總 經(jīng)理出差在外， 由總經(jīng)理授權(quán)一位副總經(jīng)理代其審批， 但事后必須由 總經(jīng)理補簽 ）4、財務部部長簽字核準。5、公司會計、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務。二、預付款1、施工 （ 服務）單位提出付款申請。2、項目負責人先對該項開支的合理性 （ 工程進度、資金用途、資 金審批會審定額度 ） 進行審核，在收據(jù)上簽字確認。3、業(yè)務分管領(lǐng)導對該項開支的合理性

2、進行審核，在收據(jù)上簽字 確認。4、公司總經(jīng)理簽字審批 （ 如總經(jīng)理外出，同上 ）5、財務部部長簽字核準。6、公司會計、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務：三、以正式發(fā)票報銷費用、以供貨發(fā)票付款或核銷預付款1、經(jīng)辦人填寫報銷憑證并簽字。2、財務部部長先對發(fā)票是否符合有關(guān)規(guī)定進行審核簽字，注明 實付金額、沖預付款金額。3、業(yè)務分管領(lǐng)導對該項開支審核簽字。4、公司總經(jīng)理簽字審批 （ 如總經(jīng)理外出，同上 ）5、公司會計、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務或核銷預付四、支付以前年度欠款以前年度欠款指房產(chǎn)公司及所屬子公司、被兼并企業(yè)本年度以前 欠款。1、施工 （ 服務）單位提出付款申請。2、原項目負責人先對該

3、項開支的合理性 （ 資金審批會審定額度 ） 進行審核，在收據(jù)上簽字確認。3、業(yè)務分管領(lǐng)導對該項開支的合理性進行審核，在收據(jù)上簽字 確認。4、公司總經(jīng)理簽字審批 （ 如總經(jīng)理外出，同上 ）5、財務部部長簽字核準。6、公司會計、出納根據(jù)審批后的單據(jù)辦理支付業(yè)務。第二節(jié) 工程款支付程序公司會計、出納依據(jù)審批后的發(fā)票、收據(jù)，根據(jù)不同情況， 分別對待：一、生活費： 施工隊發(fā)放工人生活費，由項目負責人清點工地 實有人數(shù)，按生活費標準發(fā)放。施工隊開出收據(jù)，施工隊負責人或財 務主管在支票存根上簽字確認。二、農(nóng)忙款： 由施工隊提供人員名單及金額，項目負責人簽字 確認。施工隊填好匯款單， 開出收據(jù)，由施工隊負責人

4、或財務主管在 支票存根上簽字確認，農(nóng)忙款直接付給郵局。三、工資： 由施工隊按工期及工程預算總造價的 20%以內(nèi)，提 供工資表。財務代扣、代繳人民教育基金、個人所得稅。施工隊開出 收據(jù)，施工隊負責人或財務主管在支票存根上簽字確認。四、施工隊自購材料：1、再次支付金額達 5000 元以上或合同金額達 5 萬元以上的每一 筆付款材料款，由公司財務根據(jù)發(fā)票、 施工隊收款收據(jù)直接付給材料 商。材料商及施工隊負責人或財務主管同時在支票存根上簽字確認。2、施工隊已將材料款支付給材料商，由施工隊提供以下資料， 證明確已將材料款支付給材料商， 財務可將此款支付給施工隊， 施工 隊負責人或財務主管在支票存根上簽字

5、。 如果施工隊提供虛假資料騙 取資金，一經(jīng)落實，從施工隊剩余工程款中扣除，并且按騙取資金的 10%進行罰款。A、材料發(fā)票。B、施工隊付款支票存根復印件：存根必須由材料商蓋公章 （公 章名稱必須與發(fā)票上的公章名稱一致 ） 。如果支票存根上只有經(jīng)辦人 簽字，沒有蓋公章，則施工隊付款時必須有項目負責人在場，并在付 款申請表上簽字說明。C、供應商名稱、通訊聯(lián)系方式、地址、聯(lián)系人姓名。3、如發(fā)票與付款金額不一致，公司會計做好記錄、核對工怍。五、由公司供應鋼材、水泥等大宗材料：1、材料供應部門將鋼材、水泥等原材料運至工地，由工程部材 料員、材料采購員開具 “材料送貨回單” ，施工隊在“材料送貨回單” 上簽收，“材料送貨回單”一式四聯(lián)，財務、采購部門、材料員、施 工隊各留一聯(lián)。2、公司會計監(jiān)督施工隊每月 25 日前開出調(diào)撥材科收據(jù)。3、材料供應部門在以發(fā)票沖銷供應商預付款時，應將發(fā)票對應