水暖五金工程項(xiàng)目投資估算（工程管理）

1、泓域咨詢/水暖五金工程項(xiàng)目投資估算水暖五金工程項(xiàng)目投資估算一、 項(xiàng)目名稱及投資人（一）項(xiàng)目名稱水暖五金工程項(xiàng)目（二）項(xiàng)目投資人xx有限公司（三）建設(shè)地點(diǎn)本期項(xiàng)目選址位于xx。二、 結(jié)論分析（一）項(xiàng)目選址本期項(xiàng)目選址位于xx，占地面積約42.00畝。（二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本期項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個(gè)月。（三）投資估算本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資20223.94萬(wàn)元，其中：建設(shè)投資16181.00萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.01%；建設(shè)期利息203.29萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的1.01%；流動(dòng)資金3839.65萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的18.99%。（四）資金籌措項(xiàng)

2、目總投資20223.94萬(wàn)元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）11926.55萬(wàn)元。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額8297.39萬(wàn)元。（五）經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營(yíng)業(yè)收入（sp）：36200.00萬(wàn)元。2、年綜合總成本費(fèi)用（tc）：29781.61萬(wàn)元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤(rùn)（np）：4687.06萬(wàn)元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（firr）：17.70%。5、全部投資回收期（pt）：5.96年（含建設(shè)期12個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（bep）：13920.53萬(wàn)元（產(chǎn)值）。（六）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積28000.00約

3、42.00畝1.1總建筑面積51810.53容積率1.851.2基底面積16800.00建筑系數(shù)60.00%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝371.642總投資萬(wàn)元20223.942.1建設(shè)投資萬(wàn)元16181.002.1.1工程費(fèi)用萬(wàn)元13996.312.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1838.752.1.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元345.942.2建設(shè)期利息萬(wàn)元203.292.3流動(dòng)資金萬(wàn)元3839.653資金籌措萬(wàn)元20223.943.1自籌資金萬(wàn)元11926.553.2銀行貸款萬(wàn)元8297.394營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元36200.00正常運(yùn)營(yíng)年份5總成本費(fèi)用萬(wàn)元29781.616利潤(rùn)總額萬(wàn)元6249.427凈利潤(rùn)萬(wàn)元4687

4、.068所得稅萬(wàn)元1562.369增值稅萬(wàn)元1408.1510稅金及附加萬(wàn)元168.9711納稅總額萬(wàn)元3139.4812工業(yè)增加值萬(wàn)元11262.4813盈虧平衡點(diǎn)萬(wàn)元13920.53產(chǎn)值14回收期年5.96含建設(shè)期12個(gè)月15財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率17.70%所得稅后16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元3897.53所得稅后三、 項(xiàng)目背景分析對(duì)于水暖五金產(chǎn)品的需要，主要新建房屋的建設(shè)和老舊房屋的維修上。房屋的維修需求占市場(chǎng)總需求的80%,剩下的20%則是新房屋的建設(shè)市場(chǎng)。房屋的維修和翻新，主要是針對(duì)已經(jīng)建好的房屋進(jìn)行維護(hù)，能夠進(jìn)一步改進(jìn)。據(jù)南京五金水暖建材小程序小編了解，相對(duì)比新房屋建設(shè)需要耗費(fèi)金額較多的水暖五金，

5、房屋維護(hù)支出的金額少一些，但是屬于持續(xù)性的支出。社會(huì)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，讓人們的收入不斷增加，居民對(duì)居住環(huán)境的要求不斷提升，由于房屋的后續(xù)維護(hù)是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，所以能夠水暖五金市場(chǎng)的長(zhǎng)久發(fā)展。未來(lái)，水暖五金市場(chǎng)前景明朗，行業(yè)將呈現(xiàn)出集群化與智能化。我國(guó)目前已經(jīng)規(guī)劃了專業(yè)水暖產(chǎn)業(yè)基地，充分形成水暖五金集群產(chǎn)業(yè)，利于產(chǎn)業(yè)實(shí)現(xiàn)空間集聚。企業(yè)由于集群化效應(yīng)的影響，成本能夠大大降低，真正實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。行業(yè)的集群化特色會(huì)不斷推進(jìn)。此外，系統(tǒng)集成化和自動(dòng)智能化是水暖五金行業(yè)發(fā)展的方向。四、 分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法雖然工作量較大，但是準(zhǔn)確度較高，一般項(xiàng)目在可行性研究階段應(yīng)采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。分項(xiàng)詳細(xì)估

6、算法是對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債主要構(gòu)成要素，即存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等項(xiàng)內(nèi)容分項(xiàng)進(jìn)行估算，最后得出項(xiàng)目所需的流動(dòng)資金數(shù)額。流動(dòng)資金估算的具體步驟是首先確定各分項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算出各分項(xiàng)的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。（一）各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債最低周轉(zhuǎn)天數(shù)的確定采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金，其準(zhǔn)確度取決于各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取值的合理性。在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時(shí)要根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。如：存貨中的外購(gòu)原材料、燃料的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)不同來(lái)源，考慮運(yùn)輸方式和運(yùn)輸距離等因素分別確定。在產(chǎn)品的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)的實(shí)際情況確

7、定。（二）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算各類流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定，或按部門(mén)（行業(yè)）規(guī)定執(zhí)行。（三）流動(dòng)資產(chǎn)估算流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，主要包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮存貨、應(yīng)收賬款和現(xiàn)金三項(xiàng)，可能發(fā)生預(yù)付賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)付賬款。1存貨估算存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過(guò)程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過(guò)程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品和

8、產(chǎn)成品，對(duì)外購(gòu)原材料和外購(gòu)燃料通常需要分品種分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。2應(yīng)收賬款估算應(yīng)收賬款的計(jì)算也可用營(yíng)業(yè)收入替代經(jīng)營(yíng)成本?？紤]到實(shí)際占用企業(yè)流動(dòng)資金的主要是經(jīng)營(yíng)成本范疇的費(fèi)用，因此選擇經(jīng)營(yíng)成本有其合理性。3現(xiàn)金估算項(xiàng)目評(píng)價(jià)中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即為維持日常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)所必須預(yù)留的貨幣資金，包括庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。4預(yù)付賬款估算預(yù)付賬款是指企業(yè)為購(gòu)買各類原材料、燃料或服務(wù)所預(yù)先支付的款項(xiàng)。（四）流動(dòng)負(fù)債估算流動(dòng)負(fù)債是指將在1年（含1年）或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)交稅金、應(yīng)付股利、預(yù)提費(fèi)用等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中僅考慮應(yīng)付賬款，將發(fā)生預(yù)

9、收賬款的某些項(xiàng)目，還可包括預(yù)收賬款。1應(yīng)付賬款估算應(yīng)付賬款是因購(gòu)買材料、商品或接受勞務(wù)等而發(fā)生的債務(wù)，是買賣雙方在購(gòu)銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債。2預(yù)收賬款估算預(yù)收賬款是買賣雙方協(xié)議商定，由購(gòu)買方預(yù)先支付一部分貨款給銷售方，從而形成銷售方的負(fù)債。估算流動(dòng)資金應(yīng)編制流動(dòng)資金估算表。五、 流動(dòng)資金估算應(yīng)注意的問(wèn)題1投入物和產(chǎn)出物采用不含增值稅銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額的價(jià)格時(shí)，流動(dòng)資金估算中應(yīng)注意將銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額分別包含在相應(yīng)的收入和成本支出中。2技術(shù)改造項(xiàng)目采用有無(wú)對(duì)比法進(jìn)行財(cái)務(wù)分析或經(jīng)濟(jì)分析時(shí)，其增量流動(dòng)資金可能出現(xiàn)負(fù)值的情況。當(dāng)增量流動(dòng)資金出現(xiàn)負(fù)值時(shí)，對(duì)不同方案之間的

10、效益比選應(yīng)體現(xiàn)出流動(dòng)資金的變化，以客觀公正反映各方案的相對(duì)效益，而對(duì)選定的上報(bào)方案而言，其增量流動(dòng)資金只能取零。3項(xiàng)目投產(chǎn)初期所需流動(dòng)資金在實(shí)際工作中應(yīng)在項(xiàng)目投產(chǎn)前籌措。為簡(jiǎn)化計(jì)算，項(xiàng)目評(píng)價(jià)中流動(dòng)資金可從投產(chǎn)第一年開(kāi)始安排，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷增長(zhǎng)，流動(dòng)資金也隨之增加，但采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法估算流動(dòng)資金時(shí)，運(yùn)營(yíng)期各年的流動(dòng)資金數(shù)額應(yīng)按照上述計(jì)算公式分別進(jìn)行估算，不能簡(jiǎn)單地按100%運(yùn)營(yíng)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以投產(chǎn)期運(yùn)營(yíng)負(fù)荷估算。流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1流動(dòng)資產(chǎn)14659.9816915.3619170.7522553.821.1應(yīng)收賬款6596.997611.918626

11、.8410149.221.2存貨5131.005920.386709.767893.841.2.1原輔材料1539.301776.112012.932368.151.2.2燃料動(dòng)力76.9788.81100.65118.411.2.3在產(chǎn)品2360.262723.383086.493631.171.2.4產(chǎn)成品1154.471332.081509.691776.111.3現(xiàn)金1172.801353.231533.661804.311.4預(yù)付賬款1759.202029.852300.492706.462流動(dòng)負(fù)債12164.2114035.6315907.0418714.172.1應(yīng)付賬款4379

12、.125052.835726.536737.102.2預(yù)收賬款7785.108982.8010180.5111977.073流動(dòng)資金2495.772879.743263.703839.654流動(dòng)資金增加2495.77383.97383.96575.955鋪底流動(dòng)資金4398.005074.615751.236766.15六、 估算指標(biāo)法估算指標(biāo)法俗稱擴(kuò)大指標(biāo)法。估算指標(biāo)是一種比概算指標(biāo)更為擴(kuò)大的單項(xiàng)工程指標(biāo)或單位工程指標(biāo)，以單項(xiàng)工程或單位工程為對(duì)象，綜合了項(xiàng)目建設(shè)中的各類成本和費(fèi)用，具有較強(qiáng)的綜合性和概括性。單項(xiàng)工程指標(biāo)一般以單項(xiàng)工程生產(chǎn)能力單位投資表示，如工業(yè)窯爐砌筑以“元/立方米”表示；變

13、配電站以“元/千伏安”表示；鍋爐房以“元/蒸汽噸”表示。單位工程指標(biāo)一般以如下方式表示：房屋區(qū)別不同結(jié)構(gòu)形式以“元/平方米”表示；道路區(qū)別不同結(jié)構(gòu)層、面層以“元/平方米”表示；管道區(qū)別不同材質(zhì)、管徑以“元/米”表示。估算指標(biāo)在使用過(guò)程中應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)、不同時(shí)期的實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，因?yàn)榈貐^(qū)、時(shí)期不同，設(shè)備、材料及人工的價(jià)格均有差異。估算指標(biāo)法的精確度相對(duì)比概算指標(biāo)低，主要適用于初步可行性研究階段。項(xiàng)目可行性研究階段也可采用，主要是針對(duì)建筑安裝工程費(fèi)以及公用和輔助工程等配套工程。實(shí)際上單位生產(chǎn)能力估算法也可算是一種最為粗略的擴(kuò)大指標(biāo)法，一般只適用于機(jī)會(huì)研究階段。七、 比例估算法比例估算法可分為

14、兩種：（一）以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)進(jìn)行估算該方法以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，根據(jù)已建成的同類項(xiàng)目的建筑工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)占設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的百分比，求出相應(yīng)的建筑工程費(fèi)和安裝工程費(fèi)，再加上擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用（包括工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)等），其總和即為擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。（二）以擬建項(xiàng)目的工藝設(shè)備投資為基數(shù)進(jìn)行估算該方法以擬建項(xiàng)目的工藝設(shè)備投資為基數(shù)，根據(jù)同類型的已建項(xiàng)目的有關(guān)統(tǒng)計(jì)資料，各專業(yè)工程（總圖、土建、暖通、給排水、管道、電氣、電信及自控等）占工藝設(shè)備投資（包括運(yùn)雜費(fèi)和安裝費(fèi)）的百分比，求出擬建項(xiàng)目各專業(yè)工程的投資，然后把各部分投資（包括工藝設(shè)備投資）相加求和，再加上擬建項(xiàng)目的其他有

15、關(guān)費(fèi)用，即為擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。固定資產(chǎn)投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1工程費(fèi)用6724.566914.03357.7213996.311.1建筑工程費(fèi)6724.566724.561.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6914.036914.031.3安裝工程費(fèi)357.72357.722其他費(fèi)用1063.271063.273預(yù)備費(fèi)345.94345.943.1基本預(yù)備費(fèi)154.25154.253.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)191.69191.694建設(shè)期利息203.29203.295合計(jì)15608.81八、 分年投資計(jì)劃表的編制估算出項(xiàng)目建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金后，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度的安排

16、，編制分年投資計(jì)劃表。實(shí)際工作中往往將項(xiàng)目總投資估算表、分年投資計(jì)劃表和資金籌措表合而為編制“項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表”?？偼顿Y及構(gòu)成一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例1總投資20223.94100.00%1.1建設(shè)投資16181.0080.01%1.1.1工程費(fèi)用13996.3169.21%1.1.1.1建筑工程費(fèi)6724.5633.25%1.1.1.2設(shè)備購(gòu)置費(fèi)6914.0334.19%1.1.1.3安裝工程費(fèi)357.721.77%1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用1838.759.09%1.1.2.1土地出讓金775.483.83%1.1.2.2其他前期費(fèi)用1063.275.26%1.2.3預(yù)備費(fèi)345.941.71%1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)154.250.76%1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)191.690.95%1.2建設(shè)期利息203.291.01%1.3流動(dòng)資金3839.6518.99%項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例1總投資20