遠卓人力資源模版庫員工持股計劃004

1、員工持股計劃-概念、基本內(nèi)容及操作要點 - 一、員工持股計劃的概念及特征 員工持股計劃（制度）是指由企業(yè)內(nèi)部員工出資認購本公司部分股權(quán)，委托員工持股會作為社團法人托管運作，集中管理；員工持股管理委員會（或理事會）作為社團法人進入董事會參與按股分享紅利的一種新型股權(quán)形式。 員工持股計劃（制度）的主要特征： （1）、持股人或認購者必須是本企業(yè)工作的員工； （2）、員工所認購的本企業(yè)的股份不能轉(zhuǎn)讓、不能交易、不能繼承； （3）、員工持股股份可通過以下四種方式形成： - 一是員工現(xiàn)金認購方式認購企業(yè)股份； - 二是員工透過員工持股專項貸款資金貸款認購本企業(yè)股份； - 三是企業(yè)將歷年累計的公益金轉(zhuǎn)為員工

2、股份劃轉(zhuǎn)給員工； - 四是獎勵紅股形成員工持股。 （4）、員工持股計劃參與人以二次利潤分配參與公司利潤分享計劃。即以工會或職代會社團法人名義享受公司利潤分配，再由專職機構(gòu)（員工持股管理委員會）再按員工個人持股數(shù)額進行二次利潤分配。 二、員工持股計劃（制度）的主要內(nèi)容 1、股權(quán)設(shè)置及持股比例 （1）、經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位同意，內(nèi)部員工股份原則上可通過兩種方式設(shè)置：一是增資擴股方式設(shè)置，二是通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方式設(shè)置。 （2）、員工持股規(guī)模：企業(yè)可根據(jù)本企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營情況和員工購買能力，自行確定內(nèi)部員工股總額占公司總股本的比例，自行確定比例是可參照以下比例原則： * 公司總股本在5000萬元至2億元左

3、右，員工持股比例占總股本的35%左右。 * 公司總股本在1000萬元至5000萬元左右，員工持股比例占總股本的35%-50%左右。 * 公司總股本在1000萬元以下，員工持股比例占總股本的50%以上。 （3）、資本密集型的高新技術(shù)企業(yè)和商貿(mào)企業(yè)，經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位同意，員工持股比例可適當放寬。 2、員工持股的股份分配 在本公司工作的員工持股資格由各公司自行民主決定。 非公司員工不得以任何方式參加內(nèi)部員工持股。 員工認股應(yīng)遵循以下原則： （一）堅持風(fēng)險共擔(dān)、利益共享的原則； （二）堅持自愿出資的原則； （三）堅持公正、公平、公正的原則。 公司應(yīng)依據(jù)員工個人崗位、職稱、學(xué)歷、工齡和貢獻等因素，

4、通過評分的辦法確定員工認購的股份數(shù)額，具體評分辦法由各公司自行確定。 公司應(yīng)制訂員工股份認購方案，經(jīng)持股員工集體討論，并經(jīng)公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。 3.員工認購股份程序： （一）員工向工會提出購股申請； （二）工會審查員工持股資格； （三）根據(jù)員工股份認購方案確定個人持股額； （四）公告員工持股額度； （五）辦理購股手續(xù)； （六）員工向工會繳付購股資金，工會向員工出具“員工股權(quán)證明書” （七）公司應(yīng)妥善保管員工的持股名冊并上報審批部門備案。 董事長、總經(jīng)理持股原則。董事長、經(jīng)理持股額與一般員工持股額應(yīng)保持合理比例，原則上為員工平均持股額的5倍?0倍。 高級管理人員及主要業(yè)務(wù)技術(shù)人員持股

5、原則。公司根據(jù)具體情況，可適度提高經(jīng)營管理人員、業(yè)務(wù)和技術(shù)骨干的持股額度。 4、員工認購股份的資金來源 員工購股的資金來源由個人出資，可采取以下三種方式： 個人以現(xiàn)金出資購股； 由公司非員工股東擔(dān)保，向銀行或資產(chǎn)經(jīng)營公司貸（借）款購股； 可將公司公益金劃為專項資金借給員工購股，借款利率由公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位參照銀行貸款利率自行決定。 5、高新技術(shù)企業(yè)可將科技成果作價折股分配給有貢獻的經(jīng)營者和技術(shù)骨干，但應(yīng)具備以下條件： 經(jīng)有資格或法定機構(gòu)認定的高新技術(shù)企業(yè)； 根據(jù)中華人民共和國促進成果轉(zhuǎn)化法規(guī)定，將過去三至五年實施轉(zhuǎn)化成功的科技成果所形成利潤的20%折股進行分配； 科技成果折股分配方案需經(jīng)股東

6、會或產(chǎn)權(quán)單位同意后執(zhí)行。 6.科技人員的個人專利技術(shù)和非技術(shù)已在公司折價入股，則不再享有前條的規(guī)定。 7.內(nèi)部員工持股的資金來源中，在時員工的現(xiàn)金投入不得低于應(yīng)認購額的60%；貸（借）款的認購不誚高于應(yīng)認購額的40%； 8.員工持股計劃實施中的“預(yù)留股份” （1）、公司根據(jù)發(fā)展原需要，在內(nèi)部員工持股總額中，可設(shè)置部分預(yù)留股份，以具備資格的新增員工認購。 （2）、預(yù)留股份由員工持股會借資金一次性購入，并負責(zé)管理和運作。 （3）、員工持股會償還籌借資金本息的主要途徑： 預(yù)留股份每年所得紅利； 新增員工認購股份繳納的股金； (4)新增員工認購股份按本規(guī)定有關(guān)條款規(guī)定，股份按上年末公司每股帳面凈資產(chǎn)值

7、計算。 (5)當員工脫離公司，不再繼續(xù)持有內(nèi)部員工股，其所持股份由員工持股會回購，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。 脫離公司是指調(diào)離、離退休、自動離職、停薪留職、被辭退或解聘、被開除或死亡等情形。 9.員工股份的回購； 員工脫離公司，其股份由員工持股回購，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。員工持股會應(yīng)退還個人股款，股份按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計算； 員工死亡時，由員工持股會按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購該員工所持股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款交還其合法繼承人。 10.經(jīng)營者股份的回購： 經(jīng)營者股份的回購須經(jīng)產(chǎn)析單位或股東會同意； 經(jīng)營者離開本公司，經(jīng)離任審計后，由員工持股會按審計后的每股帳面凈資產(chǎn)值回購股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，股款退還本人

8、。 11.技術(shù)人員享受科技成果折股的股份回購。 技術(shù)人員所持科技成果折股的股份不滿三年而脫離公司，由員工持股會回購股份，轉(zhuǎn)作預(yù)留股份，可酌情將百分之三十到五十的股金支付給本人； 科技人員所持科技成果折股的股份滿三年以上而脫離公司，其股份由員工持股會按上年末每股帳面凈資產(chǎn)值回購，股金支付給本人。 12.員工持股管理機構(gòu)-員工持股管理委員會（或理事會） （1）、實施內(nèi)部員工持股的公司，應(yīng)由持股員工選舉產(chǎn)生員工持股會。員工持股會是負責(zé)員工股的集中托管和日常管理工作的管理機構(gòu)。 (2)員工持股會以工會社團法人的名義辦理工商注冊登記，并作為公司的股東之一。 (3)員工持股會應(yīng)本著精干、高效和以兼職為主的

9、原則設(shè)置。其成員應(yīng)由具有企業(yè)管理和股權(quán)管理經(jīng)驗的持股員工擔(dān)任。 (4)經(jīng)持股員工選舉產(chǎn)生的員工股東代表，依照公司法等有關(guān)法律、法規(guī)進入公司股東會、董事會和監(jiān)事會，代表持股員工權(quán)益，行使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán)，并相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。 (5)代表持股員工的董事和監(jiān)事，在參與公司決策中，應(yīng)充分表達持股員工的意見，以維護其合法權(quán)益。 13.員工持股管理委員會（或理事會）的基本職責(zé)： 負責(zé)召開和主持員工股東會議； 負責(zé)員工股權(quán)日常管理工作和收集、整理員工意見； 定期向持股員工報告員工持股會工作情況； 管理員工持股會備用金； 其他職責(zé)。 對員工人數(shù)少、注冊資本小的公司，經(jīng)批準、持股員工可以自然人股東身份

10、注冊登記，不再設(shè)員工持股會。 14.員工持股計劃實施中的備用金制度 （1）、備用金是指員工持股會用于購買內(nèi)部員工預(yù)留有股份和回購脫離公司的員工所持股份的專項周轉(zhuǎn)資金。 （2）、備用金的來源： 以員工持股會名義貸（借）入的資金； 新增員工認購股份所交納的資金； 內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。 （3）、備用金的用途： 購買預(yù)留股份； 回購脫離公司員工所持股份； 歸還員工持股會用于購買預(yù)留股份的貸（借）款的本息。 （4）、備用金必須?？顚Ｓ茫晒矩攧?wù)部門設(shè)立專門帳戶和負責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會負責(zé)人審批，重大支出經(jīng)持股員工討論決定，并每年向持股員工公布收支情況。 15、員工持股計劃的紅利

11、分配規(guī)則 實行內(nèi)部員工持股的公司應(yīng)依照公司法進行利潤分配。不得損害國有產(chǎn)權(quán)或其他股東利益，持股員工依法享受公司的紅利分配。 持股員工應(yīng)將所分的紅利，按借款合同規(guī)定歸還借本息，紅利分配不足償還當年借款本息部分，逐步從員工工資或獎金中扣還。 、預(yù)留股份紅利用于歸還貸（借）款本息，貸（借）款還清后，轉(zhuǎn)作備用金。 經(jīng)營困難企業(yè)實行員工持股，經(jīng)政府有關(guān)部門批準，員工股的分紅可享受稅收的優(yōu)惠政策。 16、實行員工持股計劃企業(yè)的審批程序 （1）、擬實行內(nèi)部員工持股的公司，由工會向公司董事會產(chǎn)權(quán)單位提出員工持股建議。 （2）、公司董事會應(yīng)對工會提出的建議作出決議，正式向公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位提出實行員工持股制度

12、的報告。 （3）、公司股東會或產(chǎn)權(quán)單位財政部實行內(nèi)部員工持股制度的決議或意見后，由公司按以下途徑報批； 市屬全資、控股企業(yè)由所屬資產(chǎn)經(jīng)營公司審批，并報市體改辦備案； 區(qū)屬全資、控股企業(yè)由各區(qū)政府或區(qū)資產(chǎn)經(jīng)營公司審批； 其他國有控股、參股企業(yè)由市體辦審批。 （4）、公司接到申請批復(fù)文件后，即開展內(nèi)部員工持股制度的各項準備工作，市體改辦要抓好對員工持股試點企業(yè)的指導(dǎo)、培訓(xùn)和協(xié)調(diào)工作。 （5）、公司將員工持股實施方案、資產(chǎn)評估報告等有關(guān)材料按本規(guī)定第四十七條的途徑上報審批。 （6）、公司接到實施方案批復(fù)后，到工資局注冊登記。 17、實施員工持股計劃時的資產(chǎn)評估程序及原則 （1）、實施內(nèi)部員工持股的企

13、業(yè)，在改制時由產(chǎn)權(quán)部門或公司股東委托具有國有資產(chǎn)評估資格，信譽好的注冊會計師事務(wù)所進行資產(chǎn)評估。 （2）、注冊會計師事務(wù)所所出具的資產(chǎn)評估報告須經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營公司或公司股東會確認。 附：員工持股管理委員會（理事會）設(shè)立程序、組織機構(gòu)及權(quán)利義務(wù) 員工持股管理委員會是根據(jù)公司章程及企業(yè)改制相關(guān)法律法規(guī)，由持股員工結(jié)成的、一個以工會社團法人名義注冊、代表持股員工參加以團體股東身份參與企業(yè)股東大會或股東代表大會并行使股東權(quán)力、以公司工會社團法人名義承擔(dān)民事責(zé)任的組織。 一、員工持股會的設(shè)立程序 企業(yè)設(shè)立職工持股會的報批程序 （1）、企業(yè)提出申請，并遞交建立持股會的方案、股東大會和董事會的有關(guān)決議、持股會章

14、程、公司章程以及工會社團法人資格證明。 （2）、由企業(yè)主管部門會同體改委、經(jīng)委、國有資產(chǎn)管理部門和總工會審批并備案。 （3）、到社團登記管理部門依法辦理社團法人登記注冊。 設(shè)立員工持股會的條件： （1）、企業(yè)必須是依照公司法成立的有限責(zé)任公司和股份有限公司，方可設(shè)立員工持股會； （2）、設(shè)立員工持股會的企業(yè)必須對原企業(yè)的資產(chǎn)重新評估并由國有資產(chǎn)管理部門認可； （3）、必須取得企業(yè)出資各方或股東大會的同意并形成董事會決議； （4）、必須有企業(yè)工會同意設(shè)立員工持股會的證明 （5）、必須成立由工會牽頭組成的員工持股會籌備組，起草員工持股會章程及籌備其它員工持股會成立相關(guān)事宜。 員工持股會的組織機構(gòu)

15、員工持股會會員大會。每年召開一到二次。是員工持股會的權(quán)務(wù)機構(gòu)。它的主要職責(zé)和權(quán)力是： （1）、維護持股員工的合法權(quán)益，反映持股員工的意見和要求。 （2）、制定、修改和通過員工持股會章程、就員工持股會的管理、股金投向、紅利分配等事項做出決定。 （3）、選舉員工持股管理委員會或理事會成員； （4）、審議員工持股管理委員會或理事會的工作報告。 員工持股管理委員會或理事會，它是員工持股會的執(zhí)行機構(gòu)，其主要職責(zé)和權(quán)力是： （1）、決定并辦理員工入會（股）手續(xù)； （2）、收集會員出資資金購買本企業(yè)股份； （3）、集中管理員工持股股本金憑證； （4）、管理員工持股名冊，向會員出具股權(quán)證明； （5）、擬定員工

16、持股份額的紅利分配方案。 （6）、辦理員工股份的轉(zhuǎn)讓、繼承、回購手續(xù)。 （7）、制定員工持股會有關(guān)規(guī)定。 （8）、籌備、召集員工持股會會員大會并向其報告工作。 （9）、代表或推選代表參加公司股東大會或董事會。 員工持股管理委員會或理事會。 員工持股管理委員會或理事會，設(shè)主任或理事長一人，為員工持股會的法定代表人，代表會員參加股東大會或董事會，行使表決權(quán)。員工持股管理委員會或理事會，也可設(shè)一至二名副主任或副理事長，協(xié)助主任（理事長）處理員工持股會日常事務(wù)。 二、員工持股會章程結(jié)構(gòu)及應(yīng)變載明的事項 1、員工持股會章程應(yīng)載明以下事項： （1）、員工持股會的名稱、住所； （2）、員工股份總額或出資總額

17、； （3）、員工持股會會員的權(quán)利和義務(wù)； （4）、員工持股會的議事程序及議事規(guī)則 （5）、員工持股會機構(gòu)的產(chǎn)生辦法和職責(zé)； （6）、員工持股會的負責(zé)人及其職責(zé)； （7）、員工持股會會員持有股份的轉(zhuǎn)讓、管理及受益的有關(guān)規(guī)定 （8）、以員工持股會會員出資額及表決權(quán)的有關(guān)規(guī)定 （9）、員工持股會的終止和清算； （10）、員工持股會認為應(yīng)該和必須規(guī)定的其它事項。 2、員工持股會會員的權(quán)力和義務(wù) 員工持股會實行會員制。凡認購本公司股份的公司員工均為員工持股會會員。員工持股會會員享有下列權(quán)利： （1）、享有選舉和被選舉為員工持股會管理委員會或理事會成員的權(quán)利，享有參與制定和修改員工持股會章程和權(quán)利； （2）、享有作為員工持股會代表參加股東大會、董事會、監(jiān)事會的權(quán)利； （3）、享有通過員工持股會查閱公司股東大會記錄、財務(wù)報表、監(jiān)督公司生產(chǎn)經(jīng)營，提出意見或質(zhì)詢的權(quán)利； （4）、享有了解和監(jiān)督員工持股會的管理及財務(wù)狀況的權(quán)利； （5）、按投入的資本額享有收益權(quán)； （6）、依照公司章程在員工持股會內(nèi)處置、轉(zhuǎn)讓其股份的權(quán)利； （7）、享有優(yōu)先購買員工持股會會員轉(zhuǎn)讓股份的權(quán)利； （8）、享有優(yōu)先認購員工持股會轉(zhuǎn)增的