論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制

1、論商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及其控制摘要:現(xiàn)代商業(yè)銀行與其說是在經(jīng)營貨幣,倒不如說是在經(jīng)營風(fēng)險.在商業(yè)銀行日常經(jīng)營中,風(fēng)險無時不在.因此,現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心就成了風(fēng)險管理.而目前商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要手段是內(nèi)部控制制度.關(guān)鍵詞: 現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理核心內(nèi)部控制制度在商業(yè)銀行日常經(jīng)營中,風(fēng)險無時不在:商業(yè)銀行發(fā)放貸款會產(chǎn)生信用風(fēng)險,參加市場交易會產(chǎn)生價格風(fēng)險,違規(guī)經(jīng)營會導(dǎo)致操作風(fēng)險,用人不當(dāng)還會導(dǎo)致道德風(fēng)險,因此,現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的核心就成了風(fēng)險管理,而風(fēng)險管理的主要手段是加強內(nèi)部控制.一個銀行風(fēng)險管理水平的高低,決定著她未來發(fā)展的前途.特別是近幾年國際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢表明,良好的風(fēng)險管理能力是

2、建設(shè)現(xiàn)代化商業(yè)銀行的必要條件,是商業(yè)銀行核心競爭力的基石.一、現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險管理現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營特點決定了它的脆弱性,而這種脆弱性必然要求商業(yè)銀行經(jīng)營以安全性為前提,只有首先保證安全性,才能確保商業(yè)銀行的生存和發(fā)展.從商業(yè)銀行發(fā)展的教訓(xùn)來看,無論是國內(nèi)還是國外,不存在因過分強調(diào)風(fēng)險和控制而倒閉的銀行,但卻有大量盲目追求發(fā)展速度和效益,粗放經(jīng)營、放松風(fēng)險管理而最終走向破產(chǎn)關(guān)閉的金融機構(gòu).由此可見,實施嚴(yán)格的風(fēng)險管理及內(nèi)部控制,是確保商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行以及經(jīng)營安全的最主要途徑,亦是增強商業(yè)銀行盈利能力的重要保障.這一重要保障將隨著金融創(chuàng)新深化和金融衍生產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)而顯得越來越明

3、顯.就拿美國在2001年2002年之間發(fā)生的幾起公司破產(chǎn)案使債權(quán)人遭受重大損失的例子來說明一下,其中,安然和世通兩家公司的破產(chǎn)就核銷了340億美元的債務(wù),但是,花旗和摩根大通等銀行卻沒有出現(xiàn)破產(chǎn)及核銷等情況.究其原因:其中之一就是這些大銀行具有較強的風(fēng)險識別和控制能力,在安然和世通出現(xiàn)問題之前這些大銀行就已靠風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)防患于未然.這里給我們的重要啟示是:風(fēng)險管理直接參與商業(yè)銀行效益的創(chuàng)造,是提高盈利能力的重要保障.西方信譽卓著的銀行,無一不是風(fēng)險管理專家.可以毫不夸張地說,風(fēng)險管理和控制就是銀行成功的秘訣.而目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營中風(fēng)險及其管理的目標(biāo)及定位情況又如何呢?讓我們一起來集中探討一下

4、.二、我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及管理近幾年,我國國有商業(yè)銀行在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時,投入了巨大的人力物力,加大了對內(nèi)部控制制度的建設(shè),并作為企業(yè)文化進(jìn)行提高、完善,有效地提高了防范風(fēng)險的能力.但由于內(nèi)控問題引發(fā)的金融案件仍然時有發(fā)生,給銀行造成了嚴(yán)重?fù)p失,暴露出:盡管我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營歷史悠久,但在風(fēng)險管理的體制、制度、技術(shù)和人員等多方面與國際現(xiàn)代銀行的標(biāo)準(zhǔn)仍有較大距離,尤其在內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面存在不健全之處.如:有些基層國有商業(yè)銀行在內(nèi)控制度上套用上級制度,與本地區(qū)、本行實際情況存在偏差,約束力不強;對內(nèi)控制度重要性的認(rèn)識不夠,忽視了內(nèi)控制度是業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制,僅

5、僅把內(nèi)部控制當(dāng)作上級對下級的管理手段,未能認(rèn)識到內(nèi)控對防范風(fēng)險的作用;制度建設(shè)滯后于新業(yè)務(wù)發(fā)展,在一定時空內(nèi)存在內(nèi)部控制盲點等問題.(一)我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險主要表現(xiàn)1、貸款戶過分集中,不利于分散風(fēng)險.風(fēng)險過分集中,一旦遇產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,或市場沖擊而導(dǎo)致貸款戶經(jīng)營虧損,將直接影響國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟效益的提高.2、不良貸款數(shù)額很大,制約了銀行經(jīng)濟效益的提高.損失類貸款的數(shù)額占比較大以及利息的陳欠嚴(yán)重制約了我國四大國有商業(yè)銀行的發(fā)展和經(jīng)濟效益的提高.3、儲蓄專業(yè)臨時工占比大,存在操作風(fēng)險.由于人員緊張,不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,所以各國有商業(yè)銀行從社會上招聘儲蓄臨時工,由于這部分人員業(yè)

6、務(wù)素質(zhì)不高,處理問題的經(jīng)驗少,極易產(chǎn)生操作風(fēng)險,威協(xié)我行的資金安全.4、業(yè)務(wù)部門執(zhí)章不嚴(yán),存在風(fēng)險隱患.由于業(yè)務(wù)人員責(zé)任心不強,執(zhí)行規(guī)章制度不嚴(yán),有章不循,缺乏風(fēng)險意識,從而造成案件風(fēng)險及責(zé)任不明,不利于維護我行資金安全.5、監(jiān)督檢查力度不夠.監(jiān)督檢查是防范風(fēng)險的必要手段,是強化我國各國有商業(yè)銀行的內(nèi)部管理,確保各項業(yè)務(wù)正常開展的關(guān)鍵所在.目前各國有商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)執(zhí)行情況的檢查力度不夠,形式單一,監(jiān)督檢查和職能部門在檢查過程中存在畏難情緒和礙于情面的思想,發(fā)現(xiàn)問題的懲罰力度不夠,不能引起員工的足夠重視,致使有些老問題屢查屢犯,不能有效地解決問題.(二)我國四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險形成原因我

7、國四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營中風(fēng)險成因主要是風(fēng)險管理理念的欠缺與不成熟、風(fēng)險管理制度制訂的不嚴(yán)密、風(fēng)險管理方向的定位不準(zhǔn)確所造成的,具體情況闡述如下:1、風(fēng)險管理理念問題我國國有商業(yè)銀行的大部分員工們對風(fēng)險管理理念不成熟,甚至漠視風(fēng)險,片面追求利潤最大化的粗放式經(jīng)營觀念和行為仍然存在.與國際先進(jìn)水平相比,我國四大國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理制度適用性較弱,風(fēng)險管理制度在規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展方面存在模糊地帶,對風(fēng)險管理就是經(jīng)營效益的理念認(rèn)識不夠.目前我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作最根本、最重要的問題就是要加快建立起銀行員工的風(fēng)險管理理念.應(yīng)結(jié)合風(fēng)險管理體系建設(shè)和業(yè)務(wù)流程再造等具體工作,對風(fēng)險管理問題進(jìn)行梳理,爭取使正確

8、的風(fēng)險管理理念在每一個機構(gòu)和每一名員工工作中扎根,為本行經(jīng)營目標(biāo)提供保障.2、風(fēng)險管理制度問題我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險主要是指在四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營過程中,由于各種不確定因素而導(dǎo)致資產(chǎn)或收益損失的可能性,管理在防范金融風(fēng)險中的著特殊重要的地位,因此,加強風(fēng)險管理工作是我國各商業(yè)銀行事業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ).而加強風(fēng)險管理工作的重中之重就是建立一套合理、嚴(yán)密的規(guī)章制度.近幾年,我國人民銀行雖然制定發(fā)布了許多規(guī)章制度,但各國有商業(yè)銀行的執(zhí)行情況并不理想,有章不循,違章不究的現(xiàn)象依然存在,風(fēng)險管理制度形同虛設(shè),這是產(chǎn)生風(fēng)險的根本原因.要加強內(nèi)控制度建設(shè)、健全自律內(nèi)控機制成為我國國有商業(yè)銀行目前亟待解決的問題.3

9、、風(fēng)險管理方向問題實施與經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合是目前我國國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理目標(biāo).而正確地風(fēng)險管理目標(biāo)又是我國各國有商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展的保證.也就是說風(fēng)險管理目標(biāo)必須通過正確的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)備才能得以實現(xiàn).因此,我國各國有商業(yè)銀行的風(fēng)險管理目標(biāo)必須具體、明確.(三)我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險控制措施1、我國國有商業(yè)銀行應(yīng)該在經(jīng)營中加強對貸款風(fēng)險以及貸后管理工作的監(jiān)控,同時,要增加對經(jīng)營效益好,有發(fā)展前景,擔(dān)保手續(xù)齊全的中小企業(yè)的貸款投放力度,分散貸款集中的風(fēng)險.2、我國四大國有商業(yè)銀行均制訂了合理的、切實可行的清收措施,積極清理不良貸款,加大清收工作力度,對有償還能力的企業(yè)依法訴訟,維護債權(quán)

10、,對清收無望的企業(yè)申報核呆,依靠自身利潤逐年消化歷史包袱.3、我國各國有商業(yè)銀行在加強內(nèi)控制度建設(shè)、健全自律內(nèi)控機制的同時,把消除違規(guī)行為、防范風(fēng)險列為自己的頭等大事來抓.4、我國國有商業(yè)銀行在加強對從業(yè)人員思想教育的同時,嚴(yán)格加強了對干部職工的任用和管理工作.制度是靠人來執(zhí)行的,再好的制度,沒有高素質(zhì)的人員去落實,也形同虛設(shè).因此,加強對人員的管理,是防范風(fēng)險的第一關(guān).首先,要嚴(yán)把進(jìn)人關(guān).在招收、聘用職工時,堅持公平、平等、競爭、擇優(yōu)的原則,進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真審查.其次,要嚴(yán)格把住任用(聘用)關(guān).在選拔任用、聘用干部時,要堅持德才兼?zhèn)洹⑷稳藶橘t的原則,實行能者上,平者讓,庸者下的優(yōu)勝劣汰制度.第三

11、,要建立重要崗位輪流制度,對直接管錢、管物、管人的中層干部,在一個崗位上連續(xù)工作三年以上的,應(yīng)予以崗位輪換,可及時發(fā)現(xiàn)崗位存在的問題,采取急救措施,杜絕隱患,不給企圖作案的人可乘之機.第四,要加強教育和培訓(xùn).要經(jīng)常的對干部職工進(jìn)行人生觀、世界觀、價值觀教育以及法制和道德教育,增強自身能力,尤其要加強對儲蓄臨時工開展各種形式的專業(yè)培訓(xùn)工作,使之適應(yīng)崗位需要,切實防范操作風(fēng)險.5、加強對貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險控制.這目前我國各國有商業(yè)銀行防范外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險的關(guān)鍵.重點是規(guī)范各環(huán)節(jié)的操作.為此,首要的要制定實施規(guī)范的貸款操作手冊,明確貸款調(diào)查、審查、發(fā)放、貸后管理以至清收措施等一整套的標(biāo)準(zhǔn)化操作,

12、包括貸款調(diào)查、審查和貸手管理報告的規(guī)范化格式,明確具體內(nèi)容、所應(yīng)采取的方法、步驟.為防范信用風(fēng)險,要建立貸款企業(yè)財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)庫,對同類企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較分析,從而及時發(fā)現(xiàn)問題.為保證報表的真實性,銀行可指定會計師事務(wù)所對申請貸款企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行審計,并將報表的真實與否作為貸款條件之一,對惡意提供虛假報表的申請人,拒絕貸款,凈化信用環(huán)境.同時,要真正推進(jìn)盡職調(diào)查機制,不能僅僅是以往職能的翻牌,避免審查部門就材料審材料,無法對重大疑點問題從另一視角重新核查的弊病,提高貸款決策水平,切實做到風(fēng)險關(guān)口的前移.三、我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要手段加強內(nèi)部控制制度建設(shè),確保銀行依法合規(guī)經(jīng)營是我國四

13、大國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要手段.內(nèi)部控制是一個古老而又充滿活力的話題,其目的就是要規(guī)避風(fēng)險,建立內(nèi)部控制制度就是在銀行內(nèi)部建立一套自我調(diào)節(jié)、自我約束的控制系統(tǒng).內(nèi)部控制是強化管理的一種自律行為,不斷加強內(nèi)控建設(shè)已成為我國國有商業(yè)銀行今后的重要工作之一.健全的內(nèi)部控制制度,可以促使我國國有商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)有章可循,各項權(quán)力授之有限,各種崗位職責(zé)分明和相互制約.學(xué)習(xí)運用現(xiàn)代內(nèi)部控制理論和方法,轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念,增強控制意識,提高管理水平,依法合規(guī)經(jīng)營,是加速我國國有商業(yè)銀行良好公司治理機制建設(shè)和確保我國銀行業(yè)整體股改上市的基本前提.四、我國國有商業(yè)銀行應(yīng)如何加強內(nèi)部控制制度今天,面對復(fù)雜的社會環(huán)境和

14、激烈的同業(yè)競爭,如何建立起一套行之有效的內(nèi)部控制系統(tǒng),并在實際工作中運用自如,是我國國有商業(yè)銀行所面臨的重要課題.為了更好的加強內(nèi)部控制制度建設(shè),依法合規(guī)經(jīng)營,我認(rèn)為我國國有商業(yè)銀行應(yīng)該著重做好以下幾個方面的工作:(一)建立和完善內(nèi)部控制制度.加強內(nèi)控制度建設(shè),依法合規(guī)經(jīng)營,必須要以黨中央、國務(wù)院關(guān)于國有商業(yè)銀行改革戰(zhàn)略思想為指導(dǎo),以國家有關(guān)法律法規(guī)和各項規(guī)章制度為依據(jù),在此基礎(chǔ)上建立起一套符合我國國有商業(yè)銀行實際經(jīng)營的規(guī)章制度,這是目前完善我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)工作.1、梳理工作流程,建立崗位責(zé)任制.合理有效的崗位分工是實施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ).崗位分工是根據(jù)勞動組織形式來確定,對

15、于一些不相容的崗位,必須實行崗位分離,以達(dá)到相互制約,預(yù)防風(fēng)險目的.崗位責(zé)任制就是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限,實現(xiàn)定崗、定人、定責(zé),使他們各司其責(zé),各負(fù)其責(zé),分工協(xié)作,互相監(jiān)督.2、突出重點崗位,實施重點監(jiān)控.建立敏感崗位、風(fēng)險崗位強制休假制度,崗位定期輪換制度.選擇對在一個業(yè)務(wù)流程中起著重要作用的那些控制環(huán)節(jié),要進(jìn)行重點監(jiān)控.如會計手工扎賬單與計算機產(chǎn)生的扎賬單核對,金庫管理員的雙進(jìn)雙出,定時與不定時進(jìn)行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對等等,都是內(nèi)部控制的重點.對于金庫管理、聯(lián)行、同城清算、信用卡授權(quán)等崗位要通過強制休假,頂崗、替崗交接工作,達(dá)到突擊檢查的目的,及時發(fā)現(xiàn)問題,防

16、范金融風(fēng)險.3、實行授權(quán)授信控制.授權(quán)授信是指各行各部門在處理經(jīng)濟業(yè)務(wù)時,必須經(jīng)過授權(quán)授信批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制.其中包括:1、授權(quán)批準(zhǔn)的范圍,即經(jīng)營活動范圍;2、授權(quán)批準(zhǔn)的層次,應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次,從而保證個管理層有權(quán)又有責(zé);3、授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任,應(yīng)當(dāng)明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時應(yīng)對哪些方面負(fù)責(zé),應(yīng)避免權(quán)授責(zé)任不清,一旦出現(xiàn)問題又難究其責(zé)的情況發(fā)生;4、權(quán)授批準(zhǔn)的程序,應(yīng)規(guī)定每一類業(yè)務(wù)的審批程序,以便按程序辦理審批,以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生.4、建立事前、事中、事后監(jiān)督體系.為了能夠?qū)η芭_業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯及時發(fā)現(xiàn)和糾正,建立事前、事中、事后監(jiān)督體系.事中、事后監(jiān)督不

17、能面面俱到,要有選擇有重點對重點崗位進(jìn)行補償性控制,以保證內(nèi)部控制機制的高效性和可靠性.5、文件記錄控制.對要求進(jìn)行內(nèi)部控制的各個環(huán)節(jié)和措施,要形成文字材料,有章可查.其主要內(nèi)容有:1、建立全員崗位說明書,對每個崗位都應(yīng)有相應(yīng)的書面材料,其內(nèi)容包括:崗位內(nèi)容、崗位職責(zé)、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等;2、業(yè)務(wù)操作規(guī)程手冊.業(yè)務(wù)操作流程讓相關(guān)人員了解,使每人都知道本人在處理業(yè)務(wù)時所處的位置,前后作業(yè)環(huán)節(jié);3、建立授權(quán)審批權(quán)限文件.(二)建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu),加強內(nèi)控隊伍建設(shè).內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)對每個崗位、每個部門和各項業(yè)務(wù)實施全面監(jiān)督反饋制度,實現(xiàn)與行政管理交叉控制.一是內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)必須在形式上和實質(zhì)上保

18、持獨立.在業(yè)務(wù)管理中要充分發(fā)揮會計事后監(jiān)督和儲蓄業(yè)務(wù)檢查的職能,業(yè)務(wù)監(jiān)督人員要相對獨立于本行業(yè)務(wù)和管理人員,要站在全行利益上實施監(jiān)督,不能自己監(jiān)督自己;二是稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序,要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率,涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險點.三是內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)人員應(yīng)由熟悉業(yè)務(wù)、有責(zé)任心、作風(fēng)正派的人員構(gòu)成.四是構(gòu)建起科學(xué)的授信評審機制,加強授信資產(chǎn)的風(fēng)險管理,嚴(yán)把新增貸款質(zhì)量關(guān),增強一把手一級法人觀念,效益觀念和風(fēng)險防范意識,確保信貸資產(chǎn)經(jīng)營安全、穩(wěn)步、健康發(fā)展.(三)建立違規(guī)必究、有績必獎的獎懲機制.建立對事不對人的獎懲標(biāo)準(zhǔn),在同行內(nèi)實行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn).對在工作中遵守各項規(guī)章制度,

19、自覺防范風(fēng)險成績顯著,事跡突出的業(yè)務(wù)人員要給予表彰和獎勵;對各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的違法違規(guī)問題要一查到底,查明原因,并作為反面教材對相關(guān)人員進(jìn)行教育;對各類違規(guī)人員,視情節(jié)輕重要進(jìn)行從嚴(yán)處理,防止重檢查輕整改,必須樹立規(guī)章制度的權(quán)威,對于違反規(guī)定的應(yīng)堅決按標(biāo)準(zhǔn)處罰,對屢查屢犯的應(yīng)從重處罰;對于玩忽職守、嚴(yán)重違規(guī)、觸犯法律的行為,要堅決依法嚴(yán)肅處理,絕不姑息遷就,要真正追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任,把經(jīng)濟處罰、行政處理、法律制裁結(jié)合起來,切實加大處罰力度.對那些不作為,工作責(zé)任心不強,屢教不改的人員,必須嚴(yán)肅處理.(四)加大科技投入,提高內(nèi)控技術(shù)含量現(xiàn)代內(nèi)控制度的建立,要便于計算機化,以利于規(guī)范存儲、檢查分析和

20、綜合評價.通過軟件開發(fā),將內(nèi)部控制的一些規(guī)定編入程序,由軟件程序進(jìn)行控制,可以起到人控物控控不了的作用.人控物控只能解決不想違和不敢違問題,但解決不了個別人想違而不能違問題,要真正解決不能違問題則需要程序控制.員工無意或有意的錯誤都將被電腦程序發(fā)現(xiàn)而難以通過.例如:柜員密碼的定期更換,柜員權(quán)限控制,重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等.對重要崗位實施電視監(jiān)控和錄像或滿足我們在辦公室進(jìn)行實時和非實時現(xiàn)場監(jiān)督的需要,對提高員工自覺執(zhí)行制度將起到積極影響.(五)實施以德治行法治與德治是相輔相成的,我們在強調(diào)按制度辦事的時候,必須注意人的道德品質(zhì)教育.一是要堅決糾正靠違規(guī)去發(fā)展、以違規(guī)求效益的慣性思維和錯誤行為

21、.注意加強思想道德教育,提高員工職業(yè)道德水準(zhǔn),建設(shè)企業(yè)文化等等,用先進(jìn)分子的人格力量去感召人,提高每位員工執(zhí)行內(nèi)控制度的意識和自覺性,特別是領(lǐng)導(dǎo)干部對內(nèi)部控制的自覺性意識和行為,是做好內(nèi)控工作的根本.二是按照巴塞爾協(xié)議的原則和監(jiān)管部門的要求,理順內(nèi)部控制的關(guān)系.建立和完善崗位授權(quán)機制,明確各級崗位的職責(zé)和權(quán)限.要明確從事內(nèi)控建設(shè)工作的機構(gòu)、崗位、人員,自覺接受內(nèi)控職能機構(gòu)的指導(dǎo)和監(jiān)督.三是要加強合規(guī)管理工作,促進(jìn)合規(guī)文化建設(shè).開展形式多們的法紀(jì)學(xué)習(xí)和警示教育,提高依法合規(guī)經(jīng)營意識,依法治行.五、如何正確處理我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的風(fēng)險及管理近幾年,我國國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)邁出可喜的一步,對化解風(fēng)險、確保依法合規(guī)經(jīng)營起到了很大的作用,但仍有許多不足之處,因此我們需要正確處理好內(nèi)控中出現(xiàn)的問