中日友好醫(yī)院固定資產(chǎn)清查工作方案

1、中日友好醫(yī)院2011年固定資產(chǎn)清查工作方案根據(jù)財(cái)政部、衛(wèi)生部相關(guān)文件，2012年1月1日醫(yī)院實(shí)行新醫(yī)院財(cái)務(wù)制度、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度。為確保新舊制度的順利過(guò)渡和新制度的有效實(shí)施，按照財(cái)政部關(guān)于“新舊醫(yī)院會(huì)計(jì)制度有關(guān)銜接問(wèn)題的處理規(guī)定”的通知（財(cái)會(huì)20115號(hào)）的要求，必須對(duì)我院固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查。為了保證固定資產(chǎn)清查工作（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清查工作”）的順利開(kāi)展，特制定如下工作方案。一、組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，保證清查工作高效有序進(jìn)行，成立中日友好醫(yī)院固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“領(lǐng)導(dǎo)小組”），統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)清查工作；領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展清查工作；成立資產(chǎn)清查工作監(jiān)督小組（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“監(jiān)督

2、小組”），負(fù)責(zé)資產(chǎn)清查工作的執(zhí)行監(jiān)督。（一）組織機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室組成組 長(zhǎng)：姚樹(shù)坤高海鵬副 組 長(zhǎng)：姜 平 遆建國(guó) 姜 凱 小組成員：任在方張知新 張建敏關(guān)志峰趙曉光李天慶各固定資產(chǎn)使用處、科室負(fù)責(zé)人辦公室主任：黃龍梅 高 敏 辦公室成員：袁健 徐淑敏 趙梅華 焉 丹董雅群徐 明劉納維 牛 艷牛麗群張建軍畢春梅孟張穎李 剛 邵 霞田桂芳 劉 蕓各固定資產(chǎn)使用處、科室固定資產(chǎn)管理員監(jiān)督小組組長(zhǎng)：張濤峰王曉監(jiān)督小組成員：臧芝紅 張 斌 亢雪巖 （二）工作職責(zé)1、領(lǐng)導(dǎo)小組是資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)：一是確定清查工作實(shí)施方案；二是組織、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查清查工作；三是對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題

3、進(jìn)行研究并提出處理意見(jiàn)。2、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，負(fù)責(zé)清查工作的具體組織和實(shí)施。其主要職責(zé)：一是負(fù)責(zé)擬定醫(yī)院清查工作實(shí)施方案和盤(pán)點(diǎn)操作指南；二是組織召開(kāi)清查動(dòng)員大會(huì)及相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；三是協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門(mén)清查工作，反映清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，重大問(wèn)題向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)；四是對(duì)各職能部門(mén)清查出的資產(chǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧、損失等情況，依據(jù)資產(chǎn)清查政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，進(jìn)行匯總審核后上報(bào)；五是編制中日友好醫(yī)院資產(chǎn)清查報(bào)表。3、監(jiān)督小組是清查工作的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)：負(fù)責(zé)監(jiān)督清查工作的開(kāi)展、實(shí)施情況和處理清查中存在問(wèn)題的規(guī)范性。二、工作目標(biāo)（一）全面摸清家底對(duì)我院基本情況、固定資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和清查，真實(shí)、完整地反映我院

4、的資產(chǎn)狀況，為新舊會(huì)計(jì)制度銜接做好準(zhǔn)備工作，為加強(qiáng)我院固定資產(chǎn)管理奠定基礎(chǔ)。（二）建立監(jiān)管系統(tǒng)通過(guò)清查，完善我院固定資產(chǎn)管理信息數(shù)據(jù)庫(kù)相關(guān)信息，建立我院固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)管系統(tǒng)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理提供信息支撐。（三）實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合建全固定資產(chǎn)管理與預(yù)算管理，固定資產(chǎn)實(shí)物管理與資金管理相結(jié)合的運(yùn)行機(jī)制，為我院編制2012年及以后年度固定資產(chǎn)預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。（四）完善管理制度對(duì)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，將在全面總結(jié)、認(rèn)真分析的基礎(chǔ)上，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。三、清查基準(zhǔn)日 根據(jù)新制度實(shí)施的需要，此次清查工作的清查基準(zhǔn)日（清查截至日

5、期）為2011年6月30日，清查修正日期（數(shù)據(jù)調(diào)整日期）為2011年12月31日。四、工作原則和方法（一）工作原則清查工作按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則，由醫(yī)院組織，相關(guān)處、科室及包括院務(wù)部、規(guī)劃財(cái)務(wù)處、信息中心、醫(yī)工處、后勤保障處、基建處、工會(huì)等資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、各固定資產(chǎn)使用處科室，按照職責(zé)與分工實(shí)施清查工作，并由領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對(duì)清查結(jié)果進(jìn)行統(tǒng)一匯總。（二）工作方法1、各相關(guān)處、科室，對(duì)其使用范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進(jìn)行自查。2、由各固定資產(chǎn)管理職能部門(mén)組成聯(lián)合核查小組，對(duì)各處、科室的各類(lèi)固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。3、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與核查和經(jīng)濟(jì)鑒證工作。4、經(jīng)過(guò)清查后的固定

6、資產(chǎn)，要按照相關(guān)制度要求建立健全三賬一卡制度和相關(guān)管理制度。五、工作內(nèi)容此次清查工作內(nèi)容主要包括：醫(yī)院固定資產(chǎn)的基本情況、房屋建筑物、醫(yī)療設(shè)備及其它設(shè)備的清查和制度完善。（一）固定資產(chǎn)清查 固定資產(chǎn)清查是指對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。對(duì)清查出的固定資產(chǎn)盤(pán)盈和盤(pán)虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照固定資產(chǎn)清查管理要求進(jìn)行分類(lèi)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處理。（二）完善制度完善制度是指針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析，針對(duì)資產(chǎn)清查工作中暴露出來(lái)的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題，提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃，建立健全固定資產(chǎn)管理制度。（三）其他對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的、已經(jīng)使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基建項(xiàng)目

7、，應(yīng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)。六、工作依據(jù)1、事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度2、中央級(jí)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法 3、行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)制度、規(guī)定4、醫(yī)院財(cái)務(wù)制度（財(cái)社【2010】306號(hào)）5、醫(yī)院會(huì)計(jì)制度（財(cái)會(huì)【2010】27號(hào)）6、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則七、工作步驟及時(shí)間安排 (一) 準(zhǔn)備階段（2011年5月底-2011年6月底）。1、成立領(lǐng)導(dǎo)小組和辦公室，明確職責(zé)；2、擬定資產(chǎn)清查工作方案，明確資產(chǎn)清查工作的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、步驟、組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督體系；3、各處、科室上報(bào)固定資產(chǎn)管理員名單；4、開(kāi)展資產(chǎn)清查動(dòng)員工作。 (二)組織實(shí)施階段（2011年7月初-2

8、011年10月中旬）。1、自查及核查階段（1）各使用科室自查、職能部門(mén)核查，分類(lèi)整理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。時(shí)間要求：2011年9月30日前負(fù)責(zé)人：袁健、徐淑敏清查要求：另行發(fā)文 （2）針對(duì)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，依據(jù)國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度收集合法證據(jù)，提出處理建議。負(fù)責(zé)人：姜平、遆建國(guó) 姜 凱 黃龍梅 高 敏時(shí)間要求：2011年10月15日前 2、清查損益鑒定階段（2011年10月15日-11月初）（1）由中介機(jī)構(gòu)對(duì)清理出來(lái)的各項(xiàng)損溢及提供證據(jù)的真實(shí)性、可靠性進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)；（2）中介機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)別事項(xiàng)出具經(jīng)濟(jì)鑒證證明；（3）中介機(jī)構(gòu)出具固定資產(chǎn)清查報(bào)告初稿；3、問(wèn)題匯總及調(diào)整階段（20

9、11年11月初-12月底）（1）2011年11月底，將中介機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)清查報(bào)告初稿，報(bào)辦公室進(jìn)行初審和問(wèn)題匯總，按處理權(quán)限上報(bào)主管部門(mén)；（2）12月底前根據(jù)批示調(diào)整實(shí)物、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 八、工作要求（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)各處、科室要加強(qiáng)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，內(nèi)部分工明確，責(zé)任落實(shí)到人，切實(shí)履行管理責(zé)任，配備強(qiáng)有力的清查人員，保證適當(dāng)?shù)呢?cái)力、物力和人力；認(rèn)真做好清查過(guò)程中的信息反饋工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、研究問(wèn)題、解決問(wèn)題，確保清查工作不走過(guò)場(chǎng)、不重不漏，結(jié)果真實(shí)可靠，確保清查工作按時(shí)完成。（二）精心組織各處、科室要認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件，把握好、執(zhí)行好清查工作的各項(xiàng)政策，熟悉清查軟件操作，并結(jié)合本部門(mén)

10、實(shí)際情況組織實(shí)施資產(chǎn)清查，保證工作順利完成。（三）嚴(yán)肅紀(jì)律各處、科室應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，如實(shí)反映固定資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題，不得瞞報(bào)虛報(bào)。對(duì)于清查工作中出現(xiàn)的違紀(jì)違法行為，按照相關(guān)法律法規(guī)處理。（四）工作督導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)小組要加強(qiáng)對(duì)各處、科室清查工作的監(jiān)督指導(dǎo)，及時(shí)了解清查工作進(jìn)展情況。（五）檔案管理相關(guān)職能處室對(duì)在資產(chǎn)清查中形成的資料，要分類(lèi)整理形成檔案，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法要求進(jìn)行管理，并接受有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督。（六）各部門(mén)職責(zé)1、國(guó)資辦負(fù)責(zé)清查過(guò)程中各項(xiàng)政策文件及固定資產(chǎn)管理規(guī)定的制定；參與并監(jiān)督清查過(guò)程；匯總固定資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)。2、歸口管理部門(mén)制定本部門(mén)固定資產(chǎn)清查計(jì)劃，認(rèn)真清點(diǎn)所管設(shè)備并登記造冊(cè)。3、各資產(chǎn)使用處、科室進(jìn)行固定資產(chǎn)自查及配合歸口管理部門(mén)進(jìn)行固定資產(chǎn)核查。九、獎(jiǎng)懲辦法領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各處室在此次清查當(dāng)中的實(shí)際表現(xiàn)，對(duì)