工商管理專業(yè)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

1、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究摘要隨著我國(guó)金融業(yè)的發(fā)展，我國(guó)現(xiàn)代銀行面臨著很多的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中現(xiàn)在關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)方面的問題較為的突出，因而亟待我們提出有效的解決方案。本文將立足于已有的國(guó)內(nèi)外研究成果上，通過對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論的深入探究總結(jié)出現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的三大主要問題。即操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，和操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后這三個(gè)方面的問題。同時(shí)，本文將針對(duì)這些存在的問題，提出三大應(yīng)對(duì)的措施：更新操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，和加強(qiáng)人力資源管理。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理一、緒論（一）研究背

2、景及意義隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的出現(xiàn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相繼確立，作為了資本監(jiān)管中非常重要的組成部分。1997年巴林銀行、大和銀行的倒閉引發(fā)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）推出有效銀行監(jiān)管的核心原則，這是國(guó)際上第一次確立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，并將操作風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)列為資本監(jiān)管中的三大風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在以后的近十年里相繼推出了有效銀行監(jiān)管的核心原則、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健辦法、有效銀行監(jiān)管的核心原則等，都為在不同程度上建立和健全巴塞爾的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)國(guó)際上如操作風(fēng)險(xiǎn)論壇、英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)也在不同程度上開展了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。相對(duì)于國(guó)外較為豐富的理論研究成果，

3、國(guó)內(nèi)的學(xué)者們更注重的是對(duì)既有研究成果的翻譯和結(jié)合我國(guó)國(guó)情所做的研究。既然要將國(guó)際上的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)與我國(guó)的具體實(shí)際相結(jié)合，那么就必然會(huì)出現(xiàn)很多新的問題，這就使得關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的問題研究變得很有必要。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和商業(yè)銀行的發(fā)展中，關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的研究有著非常重要的地位。這個(gè)研究不僅對(duì)于我國(guó)繼續(xù)深入研究操作風(fēng)險(xiǎn)管理的立論奠定了重要的基礎(chǔ)，而且借鑒國(guó)際上優(yōu)秀的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的新型模式可以為我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的決策依據(jù)，同時(shí)對(duì)于推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，都具有重要意義。（二）研究?jī)?nèi)容及方法本文是對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題進(jìn)行的探究。文章主要采用文獻(xiàn)資料

4、法以及案例分析法兩種研究方法進(jìn)行探究。通過對(duì)文獻(xiàn)進(jìn)行查閱、分析、整理，從而找出事物屬性的方法。這是傳統(tǒng)的探索性研究方法，也是本研究重要的研究方法，從國(guó)內(nèi)外圖書、期刊、專著、研究報(bào)告、論文等，收集與本研究相關(guān)的文獻(xiàn)，目的在于有系統(tǒng)地將研究主體的內(nèi)涵整理分析歸納，有效提升研究成果的準(zhǔn)確性與有效性。另外，還以XX企業(yè)為例進(jìn)行論證，使文章更具說服力。二、概念界定及相關(guān)理論（一）風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的概念的認(rèn)識(shí)和界定，在目前為止還沒有明確的同意界定。比較受到認(rèn)可的是1895年美國(guó)學(xué)者海斯在自己的著作中提出的概念，即風(fēng)險(xiǎn)指的是損失的可能性。那么根據(jù)這個(gè)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的概念，我們就不難理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念了，

5、即商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中由于各種不確定的因素從而招致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是先于操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的兩大風(fēng)險(xiǎn)。這三大風(fēng)險(xiǎn)也就是資本監(jiān)管中的三大風(fēng)險(xiǎn)。因而從風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的角度來分類的話，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該被劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。如果借款人到了借款期限卻不能償還或者不愿償還本金和利息，就會(huì)導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)蒙受很大的損失的可能，這就會(huì)給商業(yè)銀行帶來很大的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)就被稱為信用風(fēng)險(xiǎn)，或者違約風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)最大的特點(diǎn)就是非系統(tǒng)性，它不能夠產(chǎn)生什么效益，但是導(dǎo)致的后果就只會(huì)是損失。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)變量不同，可以區(qū)分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之

6、間有著很大的區(qū)別，就是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有很明顯的系統(tǒng)性特征，它一般是由市場(chǎng)上一些變量的變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。比如利率風(fēng)險(xiǎn)就是由于市場(chǎng)上利率的變動(dòng)所帶來的影響銀行成本和收益的風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)就是由于市場(chǎng)上各國(guó)之間的貨幣匯率的變動(dòng)多帶來的銀行資產(chǎn)的持有和運(yùn)用過程的風(fēng)險(xiǎn)。除了信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的一大風(fēng)險(xiǎn)類型就是操作風(fēng)險(xiǎn)。這是本文研究的主要對(duì)象，所以將在下面做詳細(xì)的闡述。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了銀行所經(jīng)營(yíng)的方方面面，既有高頻率地?fù)p失的銀行日常業(yè)務(wù)，也有因?yàn)橐恍┩话l(fā)事件等外部事情所造陳大哥低頻率高損失的事情。所以說，商業(yè)銀行操作的風(fēng)險(xiǎn)特征首先就是覆蓋范圍非常廣泛。風(fēng)險(xiǎn)不一定帶來的就是損失，有時(shí)候

7、帶來的也有可能是收益。但是操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的卻一定是損失，不可能有任何的收益。所以說，操作風(fēng)險(xiǎn)與收益是沒有一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系的。操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行的所有業(yè)務(wù)并不是具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)沖擊，一般遭受風(fēng)險(xiǎn)沖擊比較大的是那些業(yè)務(wù)規(guī)模比較大、交易量比較大、結(jié)構(gòu)變化比較迅速的銀行操作業(yè)務(wù)。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)只能夠帶來?yè)p失，并且有時(shí)候損失非常的慘重，但是這種操作風(fēng)險(xiǎn)卻往往是可以內(nèi)控的。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)一般都是有內(nèi)部人員、流程、系統(tǒng)等的管理原因造成的，而這些因素往往是可以人為地控制的。那些自然災(zāi)害等帶來的操作風(fēng)險(xiǎn)畢竟是極少數(shù)的存在。三、XX銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題（一）操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄好的管理方式需要好的管理理念作為支撐，但

8、是在我國(guó)很多的商業(yè)銀行中領(lǐng)導(dǎo)層并不重視操作風(fēng)險(xiǎn)理念，而是一味的開拓業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)部管理。這種以業(yè)務(wù)開拓為主的，輔助以加強(qiáng)內(nèi)部管理的管理理念嚴(yán)重的影響了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重視以及實(shí)踐操作。風(fēng)險(xiǎn)是一件非常不確定的事情，這里的不確定包括它發(fā)生的時(shí)間，也包括它可能會(huì)造成的損失。正是因?yàn)檫@種不確定性，很多商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)層更愿意將精力放在一些相對(duì)可以確定的、可以立刻見效的管理理念上。雖然隨著經(jīng)濟(jì)的全球化所帶來的風(fēng)險(xiǎn)的不確定性的增加，很多商業(yè)銀行已經(jīng)開始學(xué)習(xí)和汲取操作風(fēng)險(xiǎn)方面的理論知識(shí)。但是在商業(yè)銀行內(nèi)部，對(duì)于這種理論缺乏統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，往往除了一些會(huì)議性的、文件性的指示之外，商業(yè)銀行內(nèi)部并沒有形成自覺的風(fēng)險(xiǎn)防范意

9、識(shí)。所以，普遍來講，我國(guó)現(xiàn)在的商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念很薄弱。這種管理認(rèn)識(shí)上的缺陷，就常常會(huì)導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行在處理風(fēng)險(xiǎn)管理和開拓市場(chǎng)方面的處理關(guān)系是“放松過緊”的這樣不協(xié)調(diào)的關(guān)系。然而一次突發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)卻可能使得經(jīng)過一番努力的市場(chǎng)拓展變得毫無意義。（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善中國(guó)人民銀行頒布的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引指出:內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋以及監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正五個(gè)要素，它們共同構(gòu)成商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是一個(gè)過程，這個(gè)過程是通過納入管理過程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，要防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，內(nèi)控制度就必須被監(jiān)督汪建峰.商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管

10、理實(shí)務(wù)M.北京:中國(guó)工商出版社.2005：32-35。我國(guó)商業(yè)銀行操作管理體系中內(nèi)控體系缺乏風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。雖然我國(guó)各個(gè)商業(yè)銀行都在內(nèi)控方面制定了一些列的規(guī)章制度，但是這些制度卻往往流于形式，并沒有在實(shí)際中進(jìn)行強(qiáng)有力的執(zhí)行。同時(shí)在內(nèi)部的審計(jì)和監(jiān)督方面，往往是由同一級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)來進(jìn)行審計(jì)和監(jiān)督的，這就使得這方面的管理往往得不到真正的監(jiān)管，從而使得一些暴露的問題不能夠及時(shí)得到解決。另一方面，在我國(guó)商業(yè)銀行中往往習(xí)慣于按照行政職能來設(shè)置崗位，這樣就缺乏了機(jī)動(dòng)性和靈活性。然而機(jī)動(dòng)性和靈活性才是創(chuàng)新工作所需要的。同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)行的管理體制和績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不夠使對(duì)員工價(jià)值積累的評(píng)估，而是過多的重視員工的短

11、期激勵(lì)。這對(duì)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入研究和發(fā)展是非常不利的。（三）操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后現(xiàn)在是一個(gè)信息技術(shù)高度發(fā)達(dá)的時(shí)代，信息技術(shù)被廣泛的應(yīng)用與各個(gè)領(lǐng)域。在國(guó)外的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，現(xiàn)代信息技術(shù)就被靈活的運(yùn)用到了管理方法和管理工具等方面。但是，在我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，管理的方法對(duì)數(shù)是一些定性分析。這種定性分析的主觀性特別強(qiáng)，因而很難對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量的分析。定量分析才是現(xiàn)在發(fā)達(dá)國(guó)家所使用的風(fēng)險(xiǎn)管理的比較有效的方法。然而我國(guó)即使引進(jìn)這種先進(jìn)的定量分析的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法，也會(huì)出現(xiàn)在定量分析的時(shí)候，因?yàn)樗枰臍v史風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)不夠完善，而沒有辦法設(shè)置關(guān)鍵的指標(biāo)體系。這樣定量分析也很難順利

12、的完成。對(duì)商業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)事件不能夠給予全面的、有效的評(píng)估，將嚴(yán)重的制約銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。四、提高我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的措施（一）更新操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念管理體系的建立和完善需要先進(jìn)的管理理念的指導(dǎo)和引領(lǐng)，早我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面也是一樣的。首先要改變上層管理人員的經(jīng)營(yíng)管理理念，通過學(xué)習(xí)的方式使得他們加深對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念的領(lǐng)悟。只有上層管理人員真切的領(lǐng)悟力操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，才能將這一理念慢慢地納入整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的重要范疇。員工才是一個(gè)銀行中最根本的實(shí)踐者和操作者。其次就是要對(duì)員工進(jìn)行銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的教育、培訓(xùn)和管理等等。只有員工將領(lǐng)導(dǎo)層傳達(dá)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和操作風(fēng)險(xiǎn)理念深切的理解了，才

13、能提高自己銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理能力，作為實(shí)際操作者的他們才能更好地將這種操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念運(yùn)用到銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)防范中去。針對(duì)銀行多年來重視業(yè)務(wù)拓展而輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，還應(yīng)該加強(qiáng)銀行管理人員關(guān)于這方面的理念更新。需要明確業(yè)務(wù)拓展和風(fēng)險(xiǎn)管理兩者是相互依托的，甚至于好的風(fēng)險(xiǎn)管理可以為業(yè)務(wù)拓展提供一個(gè)穩(wěn)定的保障。在日常的業(yè)務(wù)拓展中，應(yīng)該講風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿其中，使得所有銀行員工都能夠自覺地了解風(fēng)險(xiǎn)，重視風(fēng)險(xiǎn)，以為了及早的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，避免風(fēng)險(xiǎn)。（二）完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心，組織結(jié)構(gòu)和流程體系都屬于操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。解決我國(guó)現(xiàn)存銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的最根本的基礎(chǔ)就是完善我國(guó)

14、商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我國(guó)現(xiàn)在缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架，所以完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系要從建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理的框架開始，并配備專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該是一種自下而上的責(zé)任制，由下一級(jí)向上一級(jí)管理者報(bào)告和負(fù)責(zé)，以確保信息的暢通。當(dāng)然，如果遇到特殊的緊急情況，也可以直接跨部門進(jìn)行報(bào)告。如果可以在商業(yè)銀行中設(shè)立一個(gè)由董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，也可以有利于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善。在風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)之下又設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，在操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)置專門的總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門。這樣，就形成了操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期向操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告近期的風(fēng)險(xiǎn)管理問題

15、，再有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)及時(shí)的匯總和報(bào)告。這不僅大大的縮短了風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)現(xiàn)和解決時(shí)間，也使得整個(gè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系非常的暢通和完善。（三）加強(qiáng)人力資源管理想要使得整個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理比較暢通和完善，最需要的使員工的盡職盡責(zé)。我國(guó)很多商業(yè)銀行之所以產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)損失，很大一定程度上都是因?yàn)閱T工的怠慢和疏忽。所以，將強(qiáng)人力資源的管理就成了提高我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。首先，我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。尤其是對(duì)于一些關(guān)鍵崗位而言，我國(guó)商業(yè)銀行可以實(shí)行定期帶薪休假制度和突擊性輪崗制度。通過這樣的方式來對(duì)這些人員進(jìn)行合理性的審查和評(píng)價(jià)。管理層還可以通過走訪客

16、戶，從客戶的手里得到最真實(shí)的員工工作狀態(tài)和工作質(zhì)量。并將這些考核都記錄入檔，已形成一種長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和考核機(jī)制。其次，我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)員工問責(zé)制。訂立和隨時(shí)修訂切實(shí)可行的員工問責(zé)制度，使員工能夠明確權(quán)責(zé)。對(duì)于一些關(guān)鍵性的崗位，可以采取競(jìng)爭(zhēng)上崗，這樣就可以優(yōu)化重要崗位的人員，從而有效的避免了操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。根據(jù)內(nèi)部的獎(jiǎng)懲制度，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避好的員工應(yīng)該給予有效的獎(jiǎng)勵(lì)，而對(duì)于這方面做得有缺陷的員工自然就要相應(yīng)的追究責(zé)任，并根據(jù)責(zé)任的大小給予相應(yīng)的處罰。結(jié)語(yǔ)近年來在國(guó)內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題的探究備受學(xué)術(shù)界的關(guān)注。本文在已有的研究成果的基礎(chǔ)上，通過查閱大量的資料和深入的研究、分析，現(xiàn)得出以下結(jié)論：目前，我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面雖然已經(jīng)取得了長(zhǎng)足的發(fā)展，但是依然存在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念淡薄，操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善，和操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后這三個(gè)方面的問題。本文針對(duì)這些存在的問題，相應(yīng)的提出三大應(yīng)對(duì)的措施：更新操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，和加強(qiáng)人力資源管理。參考文獻(xiàn)1 Michael Hammer. Reengineering Work: Dont Automate, obliterate J. Ha