審計部在主題實踐活動動員會上的發(fā)言

1、審計部在主題實踐活動動員會上的發(fā)言各位領導、同志們：根據(jù)會議安排，我就本次“依法經(jīng)營、遵紀守法”主題實踐活動 作專題報告。集團公司成立四年來，公司黨組高度重視內(nèi)部控制機制的建立和 完善，不斷加強審計監(jiān)督， 積極防范經(jīng)營風險，全面確保集團公司經(jīng) 濟安全。審計部作為公司內(nèi)部控制體系的重要組成部分， 始終堅持以 科學發(fā)展觀和建設和諧華電為標準， 以強化企業(yè)管理、 提高經(jīng)濟效益 為目標，緊緊圍繞公司發(fā)展規(guī)劃和工作目標， 創(chuàng)造性地開展各項審計 工作，為公司依法經(jīng)營、規(guī)范運作、加強管理、提高效益做出了不懈 努力。四年來，審計部先后對公司系統(tǒng) 70 多位企業(yè)主要 _員進行了任 期經(jīng)濟責任審計，對 14家單位

2、進行了資產(chǎn)經(jīng)營責任審計，對 3 家單 位進行了新投產(chǎn)機組經(jīng)濟效益審計評價， 開展了內(nèi)控制度、 廠電用管 理等多種專項審計調(diào)查，共查處有問題資金 17 億多元，實現(xiàn)增收節(jié) 支近 5 億元。此外，在試點基礎上對 38個在建工程項目進行了全過 程跟蹤審計，共查處有問題資金近 10 億元，核減工程投資近 4 億元。、圍繞目標，服務大局，全面履行審計職責一）建立健全審計制度體系，積極推進審計工作規(guī)范化四年來，集團公司先后制定了審計工作管理暫行規(guī)定、資 產(chǎn)經(jīng)營責任審計辦法、 內(nèi)部控制制度審計辦法以及大修項目 審計操作細則 等多項審計制度， 初步形成了集團公司內(nèi)部審計制度 框架體系。 去年又起草了集團公司

3、三級管理單位審計職責權限指導 意見，按照誰任命誰審計、誰投資誰審計、誰控股誰審計的原則， 建立起了統(tǒng)分結合、權責明確、分級負責的審計工作機制；隨著審計 工作的不斷深入 ,近期又對基建工程項目竣工決算審計辦法 和 _ 員任期經(jīng)濟責任審計辦法 等審計制度進行了重新修訂。 這些制度的 下發(fā)和實施進一步完善了公司內(nèi)部審計制度框架體系， 保障了審計工 作的制度化、規(guī)范化和程序化。此外，審計部根據(jù)審計結果，對集團 公司所屬企業(yè)建立了審計檔案，并按好、中、差三級進行分類和風險 評估。（二）圍繞集團公司年度目標和工作重點，全面開展專項審計工作1 、進一步深化 _員任期經(jīng)濟責任審計。 按照集團公司管理規(guī)定， 在

4、接到人資部干部任免通知單后， 三個月內(nèi)完成對離任者的任期經(jīng)濟 責任審計。目前，任期經(jīng)濟責任審計已經(jīng)做到了“離任必審計”，其中，對調(diào)離華電系統(tǒng)外的 _員做到了“先審計后離任” 。通過全面、 客觀評價企業(yè) _ 員經(jīng)營業(yè)績，增強了企業(yè)經(jīng)營者依法經(jīng)營的意識， 促進了企業(yè)經(jīng)營管理水平的提高。 同時，也為公司黨組任用選拔領導 干部提供了審計依據(jù)。2 、全面推進資產(chǎn)經(jīng)營責任審計。 在對在京六個專業(yè)公司進行資產(chǎn) 經(jīng)營責任審計試點的基礎上， 先后又對福建公司、 上海望亭公司等八 個單位進行了資產(chǎn)經(jīng)營責任審計， 通過對公司經(jīng)營目標和相關經(jīng)濟指 標真實性、準確性的審計評價，查出并糾正了違紀問題，規(guī)范了主業(yè) 與多經(jīng)單

5、位的關聯(lián)交易， 確保了所屬單位經(jīng)營指標的真實和經(jīng)營目標 的完成。3 、積極開展基建項目全過程跟蹤審計工作。 為適應公司發(fā)展的需 要，有效控制投資風險， 審計部目前已對四十個在建項目進行全過程 跟蹤審計，全面審計工程項目管理、概預算執(zhí)行情況（重點審計工程 結算）以及投資成本的真實性、合法性和效益性，及時發(fā)現(xiàn)并糾正基 建過程管理中存在的問題， 取得了較為明顯的效益， 僅從已審結的揚 州、望亭、半山、攀枝花、戚墅堰、東華六個基建項目，就審減工程 支出 21000萬元，（未審結項目審減約 19000 萬元），占送審金額的 8%左右，這對有效降低工程造價、 提高工程管理水平、 防范投資風險、 維護出資人

6、權益起到了重要作用。4 、圍繞公司中心工作開展專項審計調(diào)查。四年來，審計部先后對 內(nèi)控制度、廠用電管理、 工程前期費管理和國債資金管理等方面進行 了專項審計調(diào)查。 通過審計梳理共性問題和揭示個性問題， 從而查找 集團公司在經(jīng)營管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和管理漏洞， 促進相關職能部 門改進管理，完善措施，進一步提升管理水平。5 、開展對新投產(chǎn)工程項目效益評估和經(jīng)濟評價審計試點工作。 為 確保集團公司新機組投產(chǎn)后實現(xiàn)效益達標， 提高其收益水平， 審計部 先后對宜賓公司、 包頭公司和昆明公司進行了新機效益審計評價試點 工作。通過審計， 不僅為新投產(chǎn)機組如何加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效 益提出了管理意見和審計建議， 而且為集團公司新建項目效益評估提 供了審計依據(jù)。6 、加大審計成果落實整改力度。 集團公司領導高度重視審計成果 的落實工作 （其中任期經(jīng)濟責任審計報告公司總經(jīng)理逐一批示， 有的 要求公司黨組成員傳閱， 有的責成主管理領導牽頭召開聯(lián)席會議，