農(nóng)民農(nóng)業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)研究 15級(jí)企財(cái)三班 汪秋菊 11(1)

1、湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)高等教育自學(xué)考試本科畢業(yè)論文農(nóng)民農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)研究 學(xué)生姓名:汪秋菊 考 籍 號(hào):910916101511 年紀(jì)專業(yè)班級(jí):15級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù)管理(3)班 指導(dǎo)老師及職稱:彭 小 佳 講 師 學(xué) 院:繼續(xù)教育學(xué)院湖南長沙提交日期：2017年10月湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)高等教育自學(xué)考試本科畢業(yè)論文誠信聲明本人鄭重聲明：所呈交的本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）是本人在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，進(jìn)行研究工作所取得的成果，成果不存在知識(shí)產(chǎn)權(quán)爭(zhēng)議。除文中已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，本論文不含任何其他個(gè)人或集體已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的作品成果。對(duì)本文的研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人和集體在文中均作了明確的說明并表示了謝意。本人完全意識(shí)到

2、本聲明的法律結(jié)果由本人承擔(dān)。 畢業(yè)論文作者簽名: 年 月 日目 錄摘 要：1關(guān)鍵詞:1一、前言2（一）研究背景2(二) 研究目的與意義3（三）國內(nèi)外文獻(xiàn)研究3（四）研究內(nèi)容與研究方法5二、農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的問題及建議6（一）發(fā)展現(xiàn)狀6（二）面臨的問題6（三）對(duì)策建議7三、農(nóng)業(yè)資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)8(一) 政策風(fēng)險(xiǎn)8(二)管理風(fēng)險(xiǎn)8(三)信用風(fēng)險(xiǎn)9四、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)防范原則9(一)全面性原則9(二)有效性原則9(三)謹(jǐn)慎性原則10五、防范農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議10(一)外部監(jiān)管機(jī)制10(二)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制10六、結(jié)論11七、參考文獻(xiàn)11農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)

3、險(xiǎn)研究學(xué)生:汪秋菊指導(dǎo)老師:彭小伽（湖南農(nóng)業(yè)大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院 湖南長沙）摘 要：隨著改革開放的深入，中國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)面臨著巨大挑戰(zhàn)，小生產(chǎn)與大市場(chǎng)之間的矛盾，家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的產(chǎn)生，不能滿足市場(chǎng)的需求，在這樣的背景下，非政府組織農(nóng)民的一種新的產(chǎn)業(yè)組織，農(nóng)村發(fā)展產(chǎn)業(yè)組織應(yīng)運(yùn)而生，這就是農(nóng)業(yè)合作社。關(guān)鍵詞:民農(nóng)業(yè)合作社資金互助;遠(yuǎn)行風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)控制Study on mutual aid risk of farmers professional cooperativesStudent:Wang QiujuTutor: Peng Xiaojia Abstract:With the deepening of

4、 reform and opening-up, China traditional agriculture is facing enormous challenges, the contradiction between small production and big market, the household contract responsibility system, cannot meet the needs of the market, in this context, a new industrial organization non governmental organizat

5、ions of farmers, development of rural industry organization came into being, this is the agriculture cooperative. Key words: Farmers agricultural cooperatives; mutual aid; risk of traveling; risk control一、前言（一）研究背景農(nóng)村農(nóng)業(yè)的本身發(fā)展就非常的緩慢，引起了國家很大的重視。長期以來的消費(fèi)支出又不斷增長，導(dǎo)致對(duì)資金的需求量不斷礦大，資金問題也就成為了制約農(nóng)村農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)更好發(fā)展的重要因素。

6、近幾年，隨著金融業(yè)市場(chǎng)化和商業(yè)的不停變換，一些商業(yè)銀行的經(jīng)營指標(biāo)也發(fā)生了顯著的變化，以要求最大利潤為主要目標(biāo)之一，主要是因?yàn)檗r(nóng)民收入有限即使有積蓄也會(huì)存入銀行或者存入資金互助，導(dǎo)致依靠農(nóng)民的資金有限。又次又由于農(nóng)民的資金有限，不能滿足一些想追求高額利潤的商業(yè)銀行，所以就會(huì)把分支機(jī)構(gòu)撤離農(nóng)村。分支機(jī)構(gòu)的撤離導(dǎo)致農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)滿足不了農(nóng)民對(duì)資金的需求。面對(duì)正規(guī)金融機(jī)構(gòu)在農(nóng)村的供應(yīng)缺乏，國家提出了農(nóng)村金融改造的總體目標(biāo)和具體改革方法2002年12月20日，中國銀監(jiān)會(huì)宣布調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在政策，。更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的苦干意見提出了調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入相干政策，增設(shè)

7、網(wǎng)點(diǎn)，樹立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)農(nóng)村金融競(jìng)爭(zhēng)服務(wù)。12007年1月22日進(jìn)一步發(fā)表了農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定農(nóng)村資金互助設(shè)組建審批工作指引，并于2007年2月4日發(fā)布了農(nóng)村共同基金設(shè)立示范章程，將農(nóng)村互助組織界定為新型的銀行金融機(jī)構(gòu)，并確定首先在四川、青海、甘肅、內(nèi)蒙古、吉林、湖北六省的農(nóng)村地區(qū)開始試點(diǎn)，2009年的中央“一號(hào)文件”明確指出要“增強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)能力，加強(qiáng)農(nóng)村信用社政策是農(nóng)村金融的突破口。2009年2月23日，中國銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)村社區(qū)聯(lián)合發(fā)布了農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)咨詢意見，鼓勵(lì)有條件的專業(yè)農(nóng)民合作社開展信貸合作。(二) 研究目的與意義1、研究目的本文通過對(duì)農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社

8、資金互助風(fēng)險(xiǎn)的研究，目的就是為了找出資金互助風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，然后對(duì)其提出正確建議和措施，來提高農(nóng)村合作的金融水平，使合作社可以更長久的發(fā)展，更好的為農(nóng)民服務(wù)。通過對(duì)合作社認(rèn)識(shí)和防范的研究，有助于補(bǔ)充和完善我國農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范理論，適合作社健康發(fā)展。2、研究意義我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)能快速發(fā)展的主要原因是農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的出現(xiàn)，合作社的快速發(fā)展也解決了廣大農(nóng)民貸款難的問題，本文對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)的研究和使合作社更長久的發(fā)展有著很重要的實(shí)際意義。（三）國內(nèi)外文獻(xiàn)研究 1、國外文獻(xiàn)研究國外對(duì)于互助機(jī)制的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)研究的并不多，他們關(guān)注的是農(nóng)村金融的發(fā)展情況，其中詳細(xì)的簡述了農(nóng)村互助的

9、金融機(jī)構(gòu)，如法國農(nóng)業(yè)信貸銀行由最初的農(nóng)村互助組織發(fā)展成為全國性的農(nóng)業(yè)銀行。2最早的國外農(nóng)村合作社以來160年的歷史，在農(nóng)村合作社的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)過長期的發(fā)展和進(jìn)步，成為許多發(fā)達(dá)國家的經(jīng)濟(jì)組織不可或缺，也促進(jìn)了農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。十九世紀(jì)初，首次提出合作組織的構(gòu)想，認(rèn)為農(nóng)村和農(nóng)民之間可以進(jìn)行聯(lián)合勞動(dòng)，發(fā)展農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì) 。2、國內(nèi)文獻(xiàn)研究對(duì)中國農(nóng)民專業(yè)合作社的互助風(fēng)險(xiǎn)的研究主要集中在共同基金風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)防范與化解，等等。關(guān)于資金互助風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的研究。李明賢(2008) 認(rèn)為農(nóng)村資金互助存在自然風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)國。3陳娟(2009) 認(rèn)為資金互助是小額放貸的農(nóng)村合作金融經(jīng)營機(jī)構(gòu)，風(fēng)

10、險(xiǎn)表現(xiàn)與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的表現(xiàn)形式不一樣它具有信用風(fēng)險(xiǎn)、資本可持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和資本風(fēng)險(xiǎn)。 4 王建英和王秀芳（2009）認(rèn)為，人員整體素質(zhì)較低，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高；該機(jī)構(gòu)規(guī)模小、機(jī)制不健全，內(nèi)部人員控制風(fēng)險(xiǎn)是很大的；服務(wù)對(duì)象較為特殊，與信用風(fēng)險(xiǎn)高； 監(jiān)管壓力大，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)高; 受國家扶持的影響，政策風(fēng)險(xiǎn)較高。 5 張德原和張亞軍（2008）認(rèn)為，農(nóng)民資金互助合作組織主要存在資本規(guī)模較小的風(fēng)險(xiǎn)，完善的系統(tǒng)管理和可憐的外部生存環(huán)境。6高祥梅、賈國軍(2008) 認(rèn)為現(xiàn)有資金規(guī)模小，不能滿足廣大農(nóng)戶的需求; 村民理財(cái)能力低; 難以確定適當(dāng)?shù)睦?資金發(fā)放條件寬松，管理等方面不健全鬥。7申萬春(2

11、008) 認(rèn)為資金互助市場(chǎng)主體地位不足，資金來源有限，專業(yè)人才短缺等同。8 關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)形成原因方面的研究。郝海燕（2008）從歷史、政府、制度、農(nóng)村民間金融組織本身及其在中國農(nóng)村非正規(guī)金融存在的問題與農(nóng)民素質(zhì)幾個(gè)方面的原因。9張媛媛(2008) 認(rèn)為現(xiàn)有資金規(guī)模較小，影響資金流動(dòng)性;有些地區(qū)沒有結(jié)合自身經(jīng)濟(jì)發(fā)展，照搬已有規(guī)章制度，出現(xiàn)內(nèi)部管理混亂，內(nèi)控露頭。10 民（2008）認(rèn)為，國家相關(guān)法律法規(guī)的出臺(tái)，給予適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo)和監(jiān)督；民主，郭旭金，劉宇，田志鵬（2008）認(rèn)為，農(nóng)村信用社不繳納法定存款準(zhǔn)備金，沒有一定的積累，其所有的股份，規(guī)模小，避免非法經(jīng)營問題，如果不及時(shí)調(diào)查，

12、將影響農(nóng)村金融市場(chǎng)秩序。 11 劉婉晨和段澤宇（2008）認(rèn)為，基金管理人員的素質(zhì)和成員是不高的，而培訓(xùn)是不夠的。12資金規(guī)模小，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的作用有限，對(duì)合作金融缺乏必要的法律支持。共同基金運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)防范與控制研究。徐化管理的科學(xué)化；加強(qiáng)培訓(xùn)，健全合作意識(shí)等13。王葦航(2008) 從政策方面提出三點(diǎn)建議，第一，暢通外部融資渠道; 第二，優(yōu)化法律制度環(huán)境; 第三，搞好組織引導(dǎo)，指導(dǎo)資金互助完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，健全各種規(guī)章制度，嚴(yán)格內(nèi)部管理等14。14姜柏林(2009)認(rèn)為發(fā)展農(nóng)村資金互助需要從三三個(gè)方面入手，首先政府要?jiǎng)?chuàng)造宏觀政策和法律環(huán)境，其次要及時(shí)給予金融市場(chǎng)準(zhǔn)入政策支持

13、,最后要發(fā)揮貨幣和財(cái)政政策促進(jìn)發(fā)展的作用。15人行西寧中支行課題組認(rèn)為應(yīng)及時(shí)制定和完善相關(guān)規(guī)章制度和操作章程; 探索新模式，提高“互助資金”使用效率: 加強(qiáng)人員培訓(xùn)等P間。鄭亮芳（2009）認(rèn)為，我們應(yīng)該從國外農(nóng)村金融體系的借鑒，國家給予的各種優(yōu)惠政策的支持下，根據(jù)互助基金的特點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范制度。16劉春梅(2009) 認(rèn)為建立完備的誠信制度，抑制金融道德風(fēng)險(xiǎn); 建立農(nóng)村合作金融保護(hù)與風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。17（四）研究內(nèi)容與研究方法1、研究內(nèi)容 本文的內(nèi)容共有七個(gè)章節(jié)組成。第一章是前言，說明了本文的研究背景，研究目的與意義，國內(nèi)外研究現(xiàn)狀以及研究的方法還有內(nèi)容。第二章表明了合作社的發(fā)展?fàn)顩r、

14、面臨的問題、提出的建議第三章表明了農(nóng)業(yè)資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)。第四章表明了各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因。第五章是農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)的構(gòu)建原則及提出防范方法。第六章為總結(jié)。對(duì)本文的研究做出結(jié)論，歸納文章的不足之處。2、研究方法(1)(研究方法是發(fā)現(xiàn)新現(xiàn)象、新事物、提出新理論、新思想、揭示事物內(nèi)在規(guī)律的工具和手段。這是運(yùn)用智慧進(jìn)行科學(xué)思維的技術(shù)，包括文學(xué)研究、觀察、思辨、行為研究、歷史研究、概念分析、比較研究等。在科研過程中對(duì)研究方法進(jìn)行了總結(jié)和提煉。由于人們認(rèn)識(shí)的角度，研究對(duì)象和研究方法本身和其他因素的復(fù)雜性，在不斷的相互影響、相互結(jié)合、相互轉(zhuǎn)化的動(dòng)態(tài)發(fā)展過程，因此，研究方法很難有一個(gè)統(tǒng)一的認(rèn)

15、識(shí)的分類。(2)本文采用了理論分析、實(shí)踐分析、文獻(xiàn)研究與調(diào)查研究相結(jié)合的方法。通過理論知識(shí)來了解合作社，結(jié)合國內(nèi)外的研究提出意見。查閱資料來理解合作社發(fā)展的現(xiàn)狀及面臨的問題與解決方式。二、農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀、面臨的問題及建議（一）發(fā)展現(xiàn)狀1、農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展步伐加快。2、農(nóng)民專業(yè)合作社的多樣化形式。從主體上分，有大型企業(yè)、社會(huì)組織和其他政黨，誰領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)辦合作；從產(chǎn)業(yè)、生產(chǎn)、加工、配送分，服務(wù)的單個(gè)和多個(gè)其他合作領(lǐng)域；從生產(chǎn)環(huán)節(jié)分為產(chǎn)前和產(chǎn)后，一單聯(lián)系在一起；從利益分割在一個(gè)緊湊的和松散的合作；從地區(qū)分，一個(gè)跨區(qū)域、跨行業(yè)的合作?，F(xiàn)有縣農(nóng)民合作社，種植大戶領(lǐng)導(dǎo)2239名，村干部領(lǐng)導(dǎo)200人，

16、龍頭企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)193人，其他134人。 2、農(nóng)民專業(yè)合作社服務(wù)范圍逐步拓寬從資本、勞動(dòng)力、技術(shù)、信息服務(wù)剛剛起步，聯(lián)合采購、產(chǎn)前產(chǎn)后服務(wù)的生產(chǎn)技術(shù)、加工和銷售，覆蓋生產(chǎn)、加工、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、銷售等服務(wù)，業(yè)務(wù)范圍已從原來的養(yǎng)殖業(yè)，擴(kuò)展到更多的地區(qū)，勞動(dòng)力，運(yùn)輸和處理信息技術(shù)和銷售等。3、農(nóng)民專業(yè)合作社合作層次明顯提升。全縣農(nóng)民專業(yè)合作社以松散聯(lián)合為主，逐步向更緊密的合作方向發(fā)展，主要是小批量、小規(guī)模、低水平的生產(chǎn)經(jīng)營，規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、品牌化。合作形式逐步由農(nóng)民合作向農(nóng)民和龍頭企業(yè)轉(zhuǎn)變。4、農(nóng)民專業(yè)合作社的分布形式趨于多樣化。農(nóng)民專業(yè)合作社與成員的利益具有連接由過去的命令強(qiáng)加的，購買和出售土地，銀行結(jié)

17、算，逐步向交易量（額），股利變化和分布以及其他形式的分配，成員合作關(guān)系密切。（二）面臨的問題我國農(nóng)民合作社發(fā)展的規(guī)模和數(shù)量已經(jīng)達(dá)到了一百多萬的一個(gè)高規(guī)模，盡管如此合作社的發(fā)展還是有很大一部分的問題。雖然合作社很多但是能進(jìn)入市場(chǎng)的卻很少?？梢泽w現(xiàn)民主管理的合作社也很少、等等合作社發(fā)展存在的問題，都值得我們關(guān)注還有探討。當(dāng)前所面臨的主要問題有:一是農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展不平衡。鄉(xiāng)鎮(zhèn)之間發(fā)展水平差距很大。二是缺乏政策落實(shí)透明度。據(jù)統(tǒng)計(jì)，很多合作社對(duì)國家的扶持政策不了解，有的合作社在操作上也沒有達(dá)到公開透明的效果，沒有起到揚(yáng)先激后的政策推動(dòng)效應(yīng)。三合作社的規(guī)定不完全符合中國農(nóng)業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況。2007年開

18、始實(shí)施的中華人民共和國農(nóng)民農(nóng)民專業(yè)合作社法規(guī)定了專業(yè)合作社的運(yùn)行要求。四農(nóng)民缺乏合作意識(shí)。因?yàn)楸恍∞r(nóng)經(jīng)濟(jì)占主導(dǎo)地位的農(nóng)業(yè)格局，在都有自主經(jīng)營權(quán)的影響下形成了自我依賴和做主的習(xí)慣，五缺乏發(fā)展資金。合作社不想經(jīng)營公司，自主的特征使銀行貸款存在很大的問題，農(nóng)民沒有經(jīng)濟(jì)出資，有錢人沒有一定的保障，只能依靠政府補(bǔ)助。然而有些政府還不能發(fā)揮作用，使效果大折扣，被人侵占和獨(dú)占。（三）對(duì)策建議1、加快農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展步伐。縣域農(nóng)民專業(yè)合作社還具有廣闊的發(fā)展空間，使其真正成為現(xiàn)代農(nóng)業(yè)經(jīng)營中的農(nóng)業(yè)龍頭參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，但也需要堅(jiān)持不懈地加快發(fā)展。圍繞特色產(chǎn)業(yè)、地方優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)品，農(nóng)民專業(yè)合作社是實(shí)現(xiàn)高效和特色

19、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的全覆蓋；促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模，加快農(nóng)作物生產(chǎn)合作社的建立。實(shí)現(xiàn)作物生產(chǎn)的全覆蓋，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)社會(huì)化，加快農(nóng)機(jī)合作社建設(shè)，植物保護(hù)的合作和其他類型的服務(wù)合作社，實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)社會(huì)化服務(wù)全覆蓋。 2、規(guī)范農(nóng)民專業(yè)合作社的運(yùn)作模式。按照依法規(guī)范、分類指導(dǎo)、注重實(shí)效的原則，加強(qiáng)合作社的規(guī)范化建設(shè)，提高合作社的規(guī)范化管理水平。農(nóng)民專業(yè)合作社由全體成員共同制定。3、提高農(nóng)民專業(yè)合作社的質(zhì)量和效率。以生產(chǎn)、加工、銷售三個(gè)環(huán)節(jié)為重點(diǎn)，全面提升農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展水平。推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，加快農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地建設(shè)，組織成員發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，建立和完善產(chǎn)品的質(zhì)量和生產(chǎn)記錄登記制度，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全，積極開展無公害農(nóng)

20、產(chǎn)品、綠色食品、有機(jī)農(nóng)產(chǎn)品和農(nóng)產(chǎn)品地理標(biāo)志的“三品一標(biāo)”認(rèn)證，提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。4、加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社的培育。農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的關(guān)鍵和潛力是人才利用各種教育資源，加強(qiáng)合作社人才的培養(yǎng)。加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)，注重合作社領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)，積極配合高等院校和科研院所，加強(qiáng)合作觀念、合作知識(shí)、管理和財(cái)務(wù)管理的培訓(xùn)，提高社會(huì)管理能力和管理水平。5、加強(qiáng)農(nóng)民專業(yè)合作社的政策支持。農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)民群眾的經(jīng)濟(jì)組織，需要黨委、政府和有關(guān)部門不斷予以重視和支持。加大金融支持力度，依法設(shè)立農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展專項(xiàng)資金，并建立年度增收機(jī)制，注重合作社建立加工流通實(shí)體，開展農(nóng)產(chǎn)品深加工。加大財(cái)政支持力度，建立和完善多元化農(nóng)

21、村金融服務(wù)體系，拓寬農(nóng)民專業(yè)合作社貸款融資渠道，切實(shí)解決農(nóng)民問題。三、農(nóng)業(yè)資金互助存在的風(fēng)險(xiǎn)(一) 政策風(fēng)險(xiǎn)1、融資方面。農(nóng)民專業(yè)合作社的主要資金來源是吸收居民存款，為銀行金融機(jī)構(gòu)提供資金，接受社會(huì)捐贈(zèng)。首先，農(nóng)民的收入是有限的，即使有儲(chǔ)蓄，他們?cè)敢獍彦X存入銀行，分散的資金存入共同基金，這樣農(nóng)民對(duì)人力資本的依賴非常有限。其次，部分商業(yè)銀行由于追求高利潤，將有來自農(nóng)村的分支機(jī)構(gòu)，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)只滿足農(nóng)戶的資金需求，政府對(duì)共同基金扶持政策的支持不夠完善，社會(huì)融資也是有限的。面對(duì)大多數(shù)有貸款需求的農(nóng)民，互助的資金數(shù)額遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)民的貸款需要。2、市場(chǎng)準(zhǔn)入方面。雖然中國銀監(jiān)會(huì)放寬了農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)

22、的準(zhǔn)入機(jī)制，對(duì)新開工的農(nóng)民專業(yè)合作社的資金合作仍然很高。加大金融機(jī)構(gòu)審批程序和安全標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)控制力度，而作為一個(gè)特殊的辦公地點(diǎn)，安全措施，造成了大量資金投入到固定資產(chǎn)的建設(shè)中，增加了建設(shè)成本。同時(shí)，要向工商、稅務(wù)等部門繳納稅款，向公安、消防部門繳納檢查費(fèi)，增加小規(guī)模、有限的資金互助費(fèi)用。3、監(jiān)管方面。農(nóng)民專業(yè)合作社互助監(jiān)管機(jī)制是地方銀監(jiān)局。然而，目前地方銀監(jiān)局對(duì)基層組織的監(jiān)督更為權(quán)威。由于縣級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)量少，農(nóng)村經(jīng)紀(jì)人的監(jiān)督管理困難，農(nóng)民專業(yè)合作社互助監(jiān)督困難。(二)管理風(fēng)險(xiǎn)1、農(nóng)民自身素質(zhì)方面。農(nóng)民專業(yè)合作社是農(nóng)民共同基金組織，多數(shù)管理者來自農(nóng)民，受教育范圍、風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、貸款審批、發(fā)放、

23、回收操作不規(guī)范，逾期未采取適當(dāng)?shù)奶幚磙k法，造成資金使用效率低下，對(duì)共同基金的正常運(yùn)作有一定影響。同時(shí)，由于會(huì)計(jì)人員缺乏專業(yè)化，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。2、監(jiān)管人員素質(zhì)方面。監(jiān)理人員要有扎實(shí)的理論基礎(chǔ)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。在農(nóng)民專業(yè)合作社的共同基金中，監(jiān)事會(huì)成員素質(zhì)相對(duì)較低，很難做出正確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、判斷，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范方案，部分監(jiān)事會(huì)。(三)信用風(fēng)險(xiǎn)違約主要是指農(nóng)民缺乏還款觀念所致。由于有些農(nóng)民甚至故意推遲還款，也不否認(rèn)。四、農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)防范原則(一)全面性原則農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助防范各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，需要內(nèi)部和外部監(jiān)督相結(jié)合，建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須覆蓋每個(gè)操作環(huán)節(jié)，涉及所有的部門和

24、崗位；外部監(jiān)督支持政策和機(jī)構(gòu)設(shè)置。建立長效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，堅(jiān)持高水平的安全性、流動(dòng)性和高效性，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。(二)有效性原則針對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社在建立組織和人員素質(zhì)方面的不足，建立農(nóng)村合作金融監(jiān)管體系應(yīng)符合國家和銀監(jiān)局的要求，它體現(xiàn)了互助的特點(diǎn)，使每一個(gè)監(jiān)督體系貫穿于管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和運(yùn)行過程的各個(gè)環(huán)節(jié)，真正落實(shí)到了各個(gè)成員都遵守的標(biāo)準(zhǔn)中。(三)謹(jǐn)慎性原則 在運(yùn)行過程中，農(nóng)民專業(yè)合作社的互助面臨著各種不確定的風(fēng)險(xiǎn)。在處理這些不確定因素時(shí)，必須謹(jǐn)慎，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)，確保資金安全。共同基金必須嚴(yán)格按照每筆貸款內(nèi)部審核的規(guī)定，細(xì)化各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的跡象，要及時(shí)化解，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)形成，應(yīng)立

25、即采取有效措施解決，避免或減少損失。同時(shí)，應(yīng)提取配額風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，確保共同基金的穩(wěn)定運(yùn)行。五、防范農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與建議(一)外部監(jiān)管機(jī)制1、優(yōu)化法律環(huán)境。一是拓寬融資渠道。根據(jù)美國的經(jīng)驗(yàn)，政府和其他國家政府可以建立合作金融，設(shè)立專項(xiàng)資金，參與農(nóng)民專業(yè)合作社的基金合作。政府應(yīng)發(fā)揮金融機(jī)構(gòu)與共同基金之間的聯(lián)系。促使形成“正規(guī)金融機(jī)構(gòu)+資金互助+農(nóng)戶 的信用機(jī)制，這可以消除金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助來解決的問題，解決金融機(jī)構(gòu)直接處理信息不對(duì)稱、交易成本高的缺點(diǎn)的農(nóng)民，另一方面，擴(kuò)大共同基金的融資渠道，為其提供可持續(xù)發(fā)展的保障。二是降低準(zhǔn)入門檻2、提高人員素質(zhì)。第一，針對(duì)農(nóng)民信用

26、意識(shí)薄弱的問題，開展宣傳教育工作，對(duì)農(nóng)民進(jìn)行理論培訓(xùn)和技術(shù)指導(dǎo)，提高農(nóng)民的信用素質(zhì)，船頭引導(dǎo)農(nóng)民合理利用資金互相幫助。二是培訓(xùn)管理人員，特別是財(cái)務(wù)人員，到金融機(jī)構(gòu)實(shí)地考察，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)，逐步適應(yīng)合作監(jiān)管的需要。3、加強(qiáng)監(jiān)管力度。首先，監(jiān)管部門應(yīng)制定適合新組織的監(jiān)管制度和措施，及時(shí)有效監(jiān)管資本充足率和業(yè)務(wù)范圍。其次，政府在縣鄉(xiāng)兩級(jí)設(shè)立了專門的監(jiān)督部門，探索了一套適合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的監(jiān)管辦法。首先，監(jiān)管部門應(yīng)制定適合新組織的監(jiān)管制度和措施，及時(shí)有效監(jiān)管資本充足率和業(yè)務(wù)范圍。其次，政府在縣級(jí)二級(jí)設(shè)立了專門的監(jiān)管部門，探索了一套適合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況的監(jiān)管辦法。(二)內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制1、是強(qiáng)化內(nèi)部管理。

27、一是事前前評(píng)估。評(píng)估農(nóng)民的目的、聲譽(yù)和償還能力，以確定他們是否可以借錢或借錢。二是事中管制。首先，對(duì)會(huì)員貸款的最大數(shù)額是有限的。原則上，其自有股份不得超過6倍，單戶貸款不得超過10%的最大份額，最高貸款不得超過十的總股本總額的50%。貸款在三個(gè)月內(nèi)不得低于總股本的30%，這不僅有助于增強(qiáng)基金的流動(dòng)性，而且有助于控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二，差別利率適用于貸款到期。在10天的免息貸款，鼓勵(lì)及時(shí)還款的成員，在比農(nóng)村信用社利率下半年貸款，九個(gè)月左右，貸款利率略高于農(nóng)村，半年內(nèi)貸款低于農(nóng)村信用社利率，貸款利率在九個(gè)月內(nèi)略高于農(nóng)村信用社，一年期貸款利率等于市場(chǎng)利率?；鸬脑O(shè)立主要取決于共同基金的性質(zhì)，會(huì)員管理自

28、己的基金。利率不會(huì)對(duì)銀行業(yè)構(gòu)成威脅。因此，鼓勵(lì)會(huì)員向正規(guī)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)長期貸款，促進(jìn)共同基金的長遠(yuǎn)發(fā)展。第三，實(shí)行貸款擔(dān)保制度，根據(jù)貸款金額和目的，簽訂擔(dān)保協(xié)議，分散風(fēng)險(xiǎn)。三是事后監(jiān)督。充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)的作用，建立監(jiān)事會(huì)的經(jīng)常性辦公室制度，參與決策監(jiān)督管理監(jiān)督，監(jiān)督成員資金的使用和回收，對(duì)全體成員負(fù)責(zé)。2、提足風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助會(huì)以確保建立集體賬戶風(fēng)險(xiǎn)前提下風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按3% - 5%年度國際成員的收益回報(bào)，法定盈余公積金按照10%的年收入，另一方面，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、發(fā)放辦公人員工資，另一方面，它是用來對(duì)付各種不可預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，為每個(gè)成員設(shè)立個(gè)人賬戶，根據(jù)成員比例分配法定公積金后的剩

29、余收入。3、建立信用檔案。在農(nóng)民專業(yè)合作社互助基金內(nèi)，為每個(gè)會(huì)員建立信用檔案，制定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)會(huì)員的貸款信用等級(jí)，還款給會(huì)員。會(huì)員及時(shí)還款，在貸款后的幾天內(nèi)給予更多優(yōu)惠。為了鼓勵(lì)其他會(huì)員按時(shí)還款。同時(shí)，建立懲罰機(jī)制，惡意拖欠會(huì)員利率，降低信用評(píng)級(jí)等懲罰措施，嚴(yán)重的案件取消其貸款資格。六、結(jié)論 通過對(duì)資金互助的了解，本文得出研究結(jié)論。農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助作為新型的農(nóng)村合作金融業(yè)務(wù)，非常符合我國農(nóng)村變革的需求，有很好的發(fā)展空間，需要不斷的礦大。雖然合作社能解決一些農(nóng)民貸款難的問題，但是作為新型事物因?yàn)橘Y金、信用、操作等等風(fēng)險(xiǎn)的存在操作起來很很多的風(fēng)險(xiǎn)。隨著合作社的不斷運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，缺少認(rèn)識(shí)和管理能力等等都威脅其健康發(fā)展，所以需要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，風(fēng)險(xiǎn)其原因，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)構(gòu)。當(dāng)然，因?yàn)樽陨砟芰τ邢?，未能很好的廣泛涉及文獻(xiàn)，對(duì)提出的對(duì)策有局限性，并且缺乏一定的創(chuàng)造性，這些都是我需要