財(cái)務(wù)部考核方案

1、財(cái)務(wù)部考核方案財(cái)務(wù)部管理細(xì)則一、紀(jì)律及制度 （全體人員 ）1、遵守員工手冊上公司制定相關(guān)規(guī)章制度，若觸犯，按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰, 違反以下規(guī)定，三次以上者，屢教不改，自行離職。2、作息時(shí)間 : 上午 8:00-11:30 、下午夏時(shí) 1:30-5:30 、冬時(shí) 1:00-5:00 ，遲 到、早退每次罰款 50 元，當(dāng)月累計(jì)達(dá)到 3 次計(jì)曠工 1 次，全年累計(jì) 3 次曠工 3 天 調(diào)崗直至辭退。3、請假制度 :提前 1 天內(nèi)提交請假條，對于未被批準(zhǔn)而缺勤的按曠工處理 ; 未 有請假手續(xù)缺勤，按曠工考核，罰款 50 元/ 次。4、準(zhǔn)時(shí)出席公司、部門的各項(xiàng)會議。無請假手續(xù)缺席，按曠工考核，并處罰 50

2、元/ 次。請假不計(jì)工資。5、無條件服從公司各項(xiàng)工作調(diào)動安排。6、上班期間禁止吃零食、做與工作無關(guān)的事情，發(fā)現(xiàn)一次給以警告并罰款50元，累計(jì) 3 次經(jīng)教育不改的給予辭退。7、紀(jì)律制度考核由徐艷負(fù)責(zé)，每月提供考勤考核表 1 份， 26日前上交。 （少 交、遲交罰 30 元/ 次）二、崗位職責(zé)及制度1、總賬會計(jì) （徐艷 ）（1）、熟練掌握有關(guān)財(cái)經(jīng)政策、法令以及財(cái)務(wù)會計(jì)制度，認(rèn)真執(zhí)行會計(jì) 法，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會計(jì)各項(xiàng)制度。按照國家會計(jì)制度和會計(jì)工作規(guī)范 要求，設(shè)置各種會計(jì)賬冊 ; 并按規(guī)定記賬、算賬、報(bào)賬。分清資金渠道，合理使用 資金，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。 （違規(guī) 1 次罰款 50

3、元）(2) 、按會計(jì)電算化的要求及時(shí)對輸入會計(jì)數(shù)據(jù) ( 記賬憑證和原始憑證等 ) 進(jìn)行 審核，對打印、輸出的報(bào)表進(jìn)行認(rèn)真核對。核對會計(jì)科目的使用、數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。( 發(fā)生不及時(shí)、差錯罰款 50 元 / 次 )(3) 、定期核對固定資產(chǎn)、及其他主要設(shè)備，及時(shí)處理添置調(diào)入、調(diào)出、報(bào)廢 等事項(xiàng)。做到每季對固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)清理工作，并形成報(bào)告做到賬賬相符，賬實(shí)相 符。(缺1次罰款 200元，年度內(nèi)未被罰罰款則年終獎勵 500元) ，要求公司辦、設(shè) 備部門配合。(4) 、及時(shí)清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。對賬工作做到日常化，發(fā)現(xiàn)差錯及時(shí)調(diào)整處 理并分析原因。 (如不及時(shí)對賬造成長期賬目發(fā)生差錯而未及時(shí)發(fā)現(xiàn)，罰款50

4、元/次，年度內(nèi)未被罰款則獎勵 300 元)(5) 、管理好公司收據(jù)的保管、發(fā)放工作，認(rèn)真登記、核銷。做到有記錄、有 制度。 (登記資料不全罰 50 元)(6) 、會計(jì)憑證、賬簿、會計(jì)報(bào)表、工資關(guān)系、財(cái)務(wù)文件資料等都要建立檔 案，定期裝訂，妥善保管，非批準(zhǔn)，不得銷毀。 ( 裝訂不及時(shí)、檔案管理不規(guī)范罰 款 50 元，年度內(nèi)未被罰款則年終獎勵 300 元 )(7) 、 認(rèn)真做好業(yè)務(wù)費(fèi)的結(jié)算的審查。 (發(fā)生差錯 1次罰 50元，年度未發(fā)生差 錯獎勵 500 元)(8) 、根據(jù)公司及相關(guān)主管部門的要求定期編報(bào)各種報(bào)表。編制報(bào)表時(shí)，必須 做到數(shù)字真實(shí)，計(jì)算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，不得弄虛作假。 ( 不

5、及時(shí)、不準(zhǔn) 確罰款 50 元/次)(9) 、 不定期對倉儲物資進(jìn)行盤點(diǎn)，每月所有物資盤點(diǎn)一次，同時(shí)檢查出入庫 手續(xù)的合規(guī)性，倉庫現(xiàn)場管理的規(guī)范性。 ( 少一次罰款 100)(10) 、 車間維修費(fèi)用的審核，每月機(jī)修部門 30 日上交費(fèi)用統(tǒng)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)下 月 10 日前審核后返回。(11) 、倉庫廢料出售的監(jiān)督，參與招標(biāo)會，監(jiān)督出售數(shù)量、金額。 (缺一次罰50元)(12) 、根據(jù)工作的特點(diǎn)分類進(jìn)行綜合分析，從有利于公司經(jīng)營的長遠(yuǎn)發(fā)展出發(fā)，提出改進(jìn)和處理意見，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)“參謀”，每月提供月度工作總結(jié)。(少1次罰款50元，好建議經(jīng)采納后由公司給予獎勵、表揚(yáng))(13) 、配合公司安排參與其他職能部門的監(jiān)

6、督、檢查任務(wù):(待定)、成本費(fèi)用核算會計(jì)(徐文宇、徐金)2(1) 、負(fù)責(zé)本公司銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的核算工作。管理好本公司 的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用、短期借款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)等會計(jì) 賬務(wù)的處理。(2) 、對公司的三項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行正確的財(cái)務(wù)歸集分類，處理好財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)。認(rèn)真審核各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷手續(xù)，認(rèn)真執(zhí)行公司有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷的各項(xiàng)規(guī)定。(違規(guī)一次罰50元)(3) 、每月對費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，提出合理化建和改進(jìn)意見。(每月內(nèi)部組織分析會，提出分析結(jié)果報(bào)公司，少一次罰 50)(4) 、對涉及到的各項(xiàng)往來賬目進(jìn)行認(rèn)真核對，特別是銷售人員個人往來、預(yù) 提費(fèi)用、其他應(yīng)付款、社會保險(xiǎn)、個人所得稅、

7、地方稅收等會計(jì)賬務(wù)的處理、核 對。(發(fā)生差錯罰30元/次)(5) 、認(rèn)真執(zhí)行本公司銷售費(fèi)用的結(jié)算辦法，按月結(jié)算銷售員業(yè)務(wù)費(fèi)，并保管 好結(jié)算資料備查。(發(fā)生差錯1次罰50元，年度未發(fā)生差錯獎勵300元)(6) 、負(fù)責(zé)本公司成本費(fèi)用的核算。做好應(yīng)付賬款、庫存材料的登記、核對工 作，監(jiān)督應(yīng)付賬款的支付，審核采購合同的執(zhí)行情況。發(fā)票的入賬必須收江蘇揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)凱威藥用包裝有限公司( 發(fā)生不規(guī)集合同、申請單、入庫單，并檢查相關(guān)負(fù)責(zé)人的審核簽字全不全 范處罰 50元/次，能查出問題獎勵 50 元/ 次)(7) 、做好合同的登記工作，建立客戶合同檔案，有變動的及時(shí)對變動情況進(jìn) 行登記。 (缺檔案罰款 50

8、 元，能完成的年度獎勵 300元)(8) 、認(rèn)真做好成本核算項(xiàng)目的歸集、分類，合理制定成本費(fèi)用核算科目。(9) 、熟悉產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，能分析成本費(fèi)用形成的來源，每天配合生產(chǎn) 部門對車間成本進(jìn)行分析統(tǒng)計(jì)。(10) 、 做好庫存材料的核算工作，準(zhǔn)確結(jié)轉(zhuǎn)材料消耗成本，每月對倉庫的盤 點(diǎn)進(jìn)行審核檢查，做好材料庫存成本的分析工作，為合理庫存提供參考數(shù)據(jù)。月度 制定盤點(diǎn)計(jì)劃，每月倉儲所有物資必須盤點(diǎn)一次。每月 26 日上交當(dāng)月盤點(diǎn)報(bào)告。 ( 報(bào)告不及時(shí)、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確罰款 30 元 / 次，盤點(diǎn)不全面罰款 50 元/ 次)(11) 、加強(qiáng)對應(yīng)付賬款的管理，認(rèn)真審核票據(jù)的真實(shí)性、及時(shí)性及審批手續(xù) 的完備，審

9、查采購合同執(zhí)行情況，每月形成報(bào)告。 (少1 次報(bào)告罰 50 元)(12) 、每天核對倉庫收、發(fā)、存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，對車間日報(bào)表中各項(xiàng)材料的 領(lǐng)用存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，參加每日的成本核算統(tǒng)計(jì)分析會。 ( 發(fā)生差錯罰 50 元/ 次)(13) 、統(tǒng)計(jì)月報(bào)所需的各項(xiàng)報(bào)表， 29日前全部結(jié)束。 ( 遲報(bào) 1 天罰 100元)3、開票員 (劉莉)(1) 、負(fù)責(zé)本公司增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)用、保管、開具工作，每月按時(shí)完成增 值稅的申報(bào)，負(fù)責(zé)應(yīng)交稅金、應(yīng)收賬款的登記核算工作。 (違規(guī) 1次罰 50元)(2) 、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)增值稅專用發(fā)票的管理?xiàng)l例，保管使用好增值稅專用 發(fā)票，按時(shí)開具增值稅專用發(fā)票，做好增值稅的使用

10、情況登記、開票記錄。做好檔 案管理工作。 ( 安全措施防范不到位、登記記錄不全罰款 100元)(3) 、 按時(shí)準(zhǔn)確開具增值稅專用發(fā)票，開票時(shí)間定為從發(fā)貨時(shí)間 1 個月內(nèi)發(fā)票 必須開，未開具的必須取得銷售部門的相關(guān)說明。 (不及時(shí)、發(fā)生差錯罰 50元/ 次)（4）、發(fā)生退貨未退票要及時(shí)正確處理，未能處理的以書面形式報(bào)告部門負(fù)責(zé) 人。 （未處理、未報(bào)告的罰款 50 元/ 次）（5）、統(tǒng)計(jì)發(fā)貨的開票情況，做好開票記錄，每月 26 日上交已發(fā)貨未開票貨 款的統(tǒng)計(jì)報(bào)表。 （無報(bào)表、遲報(bào)罰 50 元/次）（6）、年度末對樣品未開票的進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并核查原因，形成報(bào)告一并開票計(jì)入 相關(guān)銷售人員個人往來。 （未完

11、成罰款 100 元）（7）、能準(zhǔn)確核算增值稅的進(jìn)、銷項(xiàng)、應(yīng)納稅額，合理測算好稅負(fù)。 （ 少一3次罰 50 元 ）（8）、當(dāng)天開具的發(fā)票當(dāng)天錄入憑證。 （發(fā)現(xiàn)不及時(shí)罰 50 元/次）（9）、 每月按時(shí)申報(bào)。 （ 遲報(bào) 1 次罰 50 元）（10）、 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的登記核算工作，每月對應(yīng)收賬款與銷售臺帳進(jìn)行核 對，并把核對的結(jié)果形成報(bào)告，分析好應(yīng)收賬款的賬齡，監(jiān)督應(yīng)收賬款的催收工 作，及時(shí)對應(yīng)收賬款中出現(xiàn)的問題進(jìn)行通報(bào)。 （賬目不清，發(fā)生記賬錯誤， 1 次罰 50 元，全年該項(xiàng)工作做得好年終獎勵 300元）4、現(xiàn)金及出納 （ 徐曉慧）（1）、 負(fù)責(zé)本公司現(xiàn)金、銀行日記賬、應(yīng)收票據(jù)的登記工作。 （

12、賬目不全罰 50 元，累教不改調(diào)崗 ）（2）、 現(xiàn)金、銀行存款做到日清月結(jié)，每天必須對現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收票據(jù) 等有價(jià)證券進(jìn)行盤點(diǎn)核對并形成日盤表電子表格，保管使用好財(cái)務(wù)印章、本公司收 據(jù)、銀行對賬單。重要物品當(dāng)日必須送門衛(wèi)保險(xiǎn)柜保管。 （ 安全防范措施到位，違 反規(guī)定罰款 100 元）（3）、及時(shí)收集各項(xiàng)收付原始憑證，認(rèn)真檢查收付手續(xù)的合規(guī)性。 （ 發(fā)生誤差 罰 100 元/ 次）(4) 、每月底對銀行存款對賬單進(jìn)行核對，編制余額調(diào)節(jié)表。(當(dāng)月單據(jù)必須全部處理結(jié)束，發(fā)現(xiàn)一次余額不對罰款 200元)(5) 、了解國家金融政策，合理調(diào)度好資金的存放。(提供好建議得到采納獎勵200元)(6) 、對

13、當(dāng)天的資金回籠、使用情況進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，形成日報(bào)表上報(bào)。(少1次罰50元)(7) 、全年工作出色經(jīng)考評后年終獎勵 1000元。5、銷售內(nèi)勤(許寅、袁立新)(1) 、負(fù)責(zé)訂購計(jì)劃，準(zhǔn)確及時(shí)傳遞訂貨信息。(不及時(shí)、不準(zhǔn)確罰20元/次)(2) 、管理銷售合同的簽訂、整理、存檔。(不規(guī)范的罰20元)(3) 、客戶檔案的整理、存檔。(不規(guī)范的罰20元)(4) 、負(fù)責(zé)發(fā)貨計(jì)劃，認(rèn)真審核發(fā)貨數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)。(5) 、負(fù)責(zé)銷售臺賬的登記工作，當(dāng)日工作必須當(dāng)日完成。(6) 、對開具的增值稅發(fā)票數(shù)量、金額進(jìn)行核對，審核無誤后郵寄。(能檢查到問題的獎勵30元每次，沒能檢查到問題而郵寄出去的罰20元/次)(7) 、ERF操作、數(shù)據(jù)輸入不及時(shí)、不準(zhǔn)確的罰 50元/次(8) 、每月27日上午上交銷售報(bào)表，核對數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。(遲交發(fā)生差錯江蘇揚(yáng)子江藥業(yè)集團(tuán)凱威藥用包裝有限公司罰30元/次)(9) 、銷售臺賬與財(cái)務(wù)賬目核對，并把核對的結(jié)果形成報(bào)告，分析好應(yīng)收賬款的賬齡，監(jiān)督應(yīng)收賬款的催收工作，及時(shí)對