財務(wù)部戰(zhàn)略圖、目標(biāo)描述、指標(biāo)及行動方案定義

1、1 1 公司平衡計分卡項目公司平衡計分卡項目 財務(wù)部戰(zhàn)略圖及目標(biāo)描述財務(wù)部戰(zhàn)略圖及目標(biāo)描述 2008年年2月月 目標(biāo)（目標(biāo)（objectiveobjective） 指標(biāo)（指標(biāo)（measuremeasure） 指標(biāo)值（指標(biāo)值（targettarget） 行動方案（行動方案（initiativeinitiative） 2 2 開展全員“帶隊伍工程”，培 養(yǎng)/留住/用好人才 人才工程人才工程組織資本組織資本 財財 務(wù)務(wù) 客客 戶戶 內(nèi)內(nèi) 部部 流流 程程 學(xué)學(xué) 習(xí)習(xí) 與與 成成 長長 IT資本資本 提速發(fā)展，實現(xiàn) 股東價值最大化 G L1 財務(wù)部戰(zhàn)略圖財務(wù)部戰(zhàn)略圖 080131 高效完成財務(wù)和會計流

2、程 提高內(nèi)部客戶滿意度 C1 保持與外部利益 相關(guān)者的良好關(guān)系 (政府銀行投資者) C2 合理控制部門 費(fèi)用預(yù)算 F4 高層：高層：高質(zhì)量的報告和建 議，提供決策支持 部門部門/二級單位：二級單位：指導(dǎo)、 分析、控制和服務(wù) 產(chǎn)品成本產(chǎn)品成本良好的外部溝通與資本運(yùn)營良好的外部溝通與資本運(yùn)營落實經(jīng)營目標(biāo)，提供決策支持落實經(jīng)營目標(biāo)，提供決策支持 創(chuàng)新和完善成本管 控的制度、方法與 工具 降低稅務(wù)風(fēng)險 持續(xù)深化信息 披露的質(zhì)量與 水平 外部利益相關(guān)者外部利益相關(guān)者 優(yōu)化財務(wù)基礎(chǔ)工 作，保證財務(wù)報 告的質(zhì)量與效率 強(qiáng)化財務(wù)信息化建設(shè) 倡導(dǎo)精益與創(chuàng)新相融的文化領(lǐng)先 理性、激情、超越 有效開展財務(wù)分析 強(qiáng)化

3、資金運(yùn)作與金 融工具的應(yīng)用與支 持，降低資金成本 并滿足資金需求 完善會計與資金管理完善會計與資金管理 內(nèi)部客戶內(nèi)部客戶 完善集團(tuán)化的財務(wù)管理模式 持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī)制 持續(xù)的投資者 關(guān)系管理 深入了解業(yè)務(wù)，高 效推進(jìn)成本領(lǐng)先管 理項目 高效履行財務(wù)職能， 提高贏利 能力,促進(jìn) 主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長 戰(zhàn)略性配置財務(wù)預(yù) 算，提高與業(yè)務(wù)計 劃的匹配性 P1 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控 制與分析,逐步形 成閉環(huán)管理 完善全面成本管理 F1 F3 P2 P3 P4 P6 P7 保持健康的現(xiàn) 金流 F2 P8 P9 P10 P11 L2 L3 L4 P5 高層匯報后高層匯報后 3 3 財務(wù)角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述財務(wù)角度

4、戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 圍繞“事業(yè)領(lǐng)先”計劃，按照“三行動一工程”的要求，結(jié)合”12585”財務(wù)工作思路，以財務(wù)結(jié) 果為導(dǎo)向，圍繞增值業(yè)務(wù)下功夫，在實踐中狠抓執(zhí)行，并將財務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個生 產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，大力挖掘財務(wù)活動的潛在價值，牽頭成本領(lǐng)先，提高盈利能力。 本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展，實現(xiàn)股東價值最大化”。 根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營及資本性支出的資金需求； 根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，保持合理資金持有量； 滿足公司資金需求情況下，提高資金使用效率,靈活運(yùn)用資金，降低融資成本。 本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展，實現(xiàn)股東價值最大

5、化”。 全面成本管理包含產(chǎn)品成本、資金成本、稅收成本以及部門運(yùn)行成本等方面。 加強(qiáng)產(chǎn)品成本控制，將材料成本控制在目標(biāo)成本以內(nèi)；通過嚴(yán)密的資金保障計劃，強(qiáng)化資金管理 ，拓寬金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域、完善操作方式，消除宏觀經(jīng)濟(jì)對公司資金鏈的影響,為公司發(fā)展戰(zhàn)略提 供資金保障；研究國家稅收政策，合理進(jìn)行納稅籌劃，爭取各項優(yōu)惠政策，努力降低公司稅務(wù)成 本。 本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展，實現(xiàn)股東價值最大化”。 . 通過預(yù)算控制來推動部門費(fèi)用的管理工作,降低不增值業(yè)務(wù)在部門費(fèi)用使用中的比重,提高部門費(fèi) 用的使用效果。 通過對部門費(fèi)用的控制來促進(jìn)整個部門的成本控制理念,促進(jìn)部門工作效率和效果的提升。 本目

6、標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展，實現(xiàn)股東價值最大化”。 高效履行財務(wù) 職能,提高盈 利能力,促進(jìn) 主營業(yè)務(wù)持續(xù) 增長 F1F1 保持健康的現(xiàn) 金流 F2F2 完善全面成 本管理 F3F3 合理控制部 門費(fèi)用預(yù)算 F4F4 4 4 客戶角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述客戶角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 通過提高財務(wù)核算和財務(wù)報告的及時性、準(zhǔn)確性，客觀、真實地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 為公司各項決策提供財務(wù)支持。 加強(qiáng)基礎(chǔ)管理工作，優(yōu)化完善各項工作流程，提高工作效率和質(zhì)量，為公司各項決策及時、準(zhǔn)確 地提供財務(wù)數(shù)據(jù)資料，為客戶（內(nèi)部和外部）提供高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)，提高客戶滿意度。 本目標(biāo)

7、支撐“F1-高效履行財務(wù)職能，提高贏利 能力,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長”。 通過保持與投資者的持續(xù)溝通和良好關(guān)系,建立長期和廣泛的投資者基礎(chǔ),提升資本市場形象,使公 司股價估值合理,在股票市場融資中獲得理想的溢價,在債券市場融資中獲得較低的融資利率;同時 也促進(jìn)公司整體形象和產(chǎn)品市場形象的提升。 通過保持與政府監(jiān)管部門的溝通和良好關(guān)系,取得監(jiān)管部門的長期認(rèn)同,有利于公司快速獲取各類資 源,如政府補(bǔ)貼,資本市場再融資的審批效率等。 通過提高信息披露質(zhì)量和水平,加強(qiáng)投資者關(guān)系和債權(quán)人關(guān)系管理,加強(qiáng)與證券監(jiān)管和稅務(wù)監(jiān)管等政 府部門的政策和業(yè)務(wù)交流,獲得其指導(dǎo)幫助和支持,來達(dá)到本戰(zhàn)略目標(biāo)。 本目標(biāo)支持公司

8、戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展,實現(xiàn)股東價值最大化”。 高效完成財務(wù) 和會計流程提 高客戶滿意度 C1 保持與外部利 益相關(guān)者的良 好關(guān)系 C2 5 5 內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 確保業(yè)務(wù)預(yù)算的準(zhǔn)確性:市場部、發(fā)展規(guī)劃部、人力資源部、科技委分別對未來三年產(chǎn)品的量價結(jié) 構(gòu)、投資、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)提出詳細(xì)的業(yè)務(wù)計劃。 提高財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計劃的匹配性有利于提高公司利潤預(yù)測的準(zhǔn)確性，對公司經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行分析 ，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考信息；對未來三年的現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測，主要目的是看未來三年的現(xiàn)金 流能否支撐固定資產(chǎn)、長期投資、技術(shù)開發(fā)費(fèi)的投入。 本

9、目標(biāo)支撐“C1-高效完成財務(wù)和會計流程提高內(nèi)部客戶滿意度”。 遵循PDC流程,形成完整的工作循環(huán)周期,有利于推動工作質(zhì)量的螺旋式上升 深入推進(jìn)以財務(wù)考核為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理：貫徹“兩段式”考核，引入外部行業(yè)比較，關(guān)注企 業(yè)風(fēng)險控制，全力提升經(jīng)營質(zhì)量，努力落實經(jīng)營目標(biāo)確保各項目標(biāo)的完成。 本目標(biāo)支撐“F1-高效履行財務(wù)職能，提高贏利 能力,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長”和“C1-高效完成財 務(wù)和會計流程提高內(nèi)部客戶滿意度”。 為公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)；反應(yīng)公司經(jīng)營運(yùn)行特征，揭露存在的問題。 通過對標(biāo)等反應(yīng)企業(yè)在行業(yè)中的地位和與行業(yè)先進(jìn)水平的差距；提出企業(yè)經(jīng)營改進(jìn)措施。 本目標(biāo)支撐“C1-高效完成財務(wù)和會計

10、流程提高內(nèi)部客戶滿意度”。 設(shè)計成本:新產(chǎn)品成本控制源頭.按市場價格倒推目標(biāo)設(shè)計成本,通過分析并制定目標(biāo)占比確定相應(yīng) 目標(biāo);（微車75%；轎車78%）全程參與、跟蹤、提供方法、財務(wù)分析、監(jiān)控、預(yù)警等手段協(xié)助目 標(biāo)設(shè)計成本達(dá)成。 采購成本:以項目周期采購成本占比72.5%為目標(biāo), 建立整車大總成;發(fā)動機(jī)10大總成橫向?qū)?biāo)分析, 透過財務(wù)分析,支持采購成本降低,提高公司市場競爭力. 配置成本：建立競爭車型配置成本對標(biāo)分析包括成本價值、市場價值，分析、反映最具競爭力配 置成本。 成本控制體系:構(gòu)建完善體系標(biāo)準(zhǔn)化、指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、方法標(biāo)準(zhǔn)化三大標(biāo)準(zhǔn)成本控制體系。 本目標(biāo)支撐“F3完善全面成本管理“。 戰(zhàn)略

11、性配置財 務(wù)預(yù)算,提高與 業(yè)務(wù)計劃的匹 配性 P1 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行 控制與分析,逐 步形成閉環(huán)管 理 P2 有效開展財務(wù) 分析 P3 創(chuàng)新和完善成 本管控的制度 、方法與工具 P4 6 6 內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 深入推進(jìn)以產(chǎn)品為核心，以流程為主線，全員降本增效的成本降低理念； 培養(yǎng)先進(jìn)的成本意識和文化； 以經(jīng)濟(jì)效益和管理效益助推公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)； 最大限度整合公司人力、費(fèi)用等資源，實現(xiàn)多部門相互協(xié)作的高效率成本降低模式。 本目標(biāo)支撐“F3完善全面成本管理“。 金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工作的推進(jìn)可為經(jīng)銷商提供多種融資渠道，能有效解決經(jīng)銷商

12、資金短缺問題，促進(jìn) 汽車銷售增長。 金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)是在公司承諾見車見證回購的前提下，銀行給經(jīng)銷商一定授信支持，通過銀行、第 三方監(jiān)管公司介入對融資車輛及合格證監(jiān)管來規(guī)避風(fēng)險。 由各產(chǎn)品銷售公司牽頭，宣傳、推廣金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，擴(kuò)大金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍；提高授信總額 利用率及金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)回款占比；優(yōu)化金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)體系，對標(biāo)分析，引入新型融資方式，拓寬 融資渠道。 本目標(biāo)主要支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)P6強(qiáng)化金融工具的應(yīng)用與支持，有效滿足資金需求。 進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)基礎(chǔ)管理工作，明確影響公司報表質(zhì)量和報送效率的關(guān)鍵控制點(diǎn)，采取優(yōu)化措施， 確保公司本部和各下屬報表單位及時、準(zhǔn)確地報送財務(wù)報告。 本目標(biāo)支撐“C1-高效

13、完成財務(wù)和會計流程提高內(nèi)部客戶滿意度”。 通過全面加強(qiáng)公司涉稅務(wù)事務(wù)管理，合理籌劃公司稅收方案，規(guī)避公司稅務(wù)風(fēng)險。 加強(qiáng)和完善基礎(chǔ)管理工作，確保公司及時、準(zhǔn)確地進(jìn)行稅收計算、申報和繳納；明確公司稅收風(fēng) 險控制關(guān)鍵點(diǎn)，合理進(jìn)行稅收籌劃，爭取公司利益最大化；積極協(xié)調(diào)稅企關(guān)系，享受國家相關(guān)稅 收優(yōu)惠政策。 本目標(biāo)支撐“C2-保持與外部利益相關(guān)者的良好關(guān)系(政府銀行投資者)”和 “P11持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和 風(fēng)險管理機(jī)制“ 。 深入了解業(yè)務(wù) ，高效推進(jìn)成 本領(lǐng)先管理項 目 P5 強(qiáng)化資金運(yùn)作 與金融工具的 應(yīng)用與支持， 降低資金成本 并滿足資金需 求 P6 優(yōu)化財務(wù)基礎(chǔ) 工作，保證財 務(wù)報告的質(zhì)量 和效率

14、P7 降低稅務(wù)風(fēng)險 P8 7 7 內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述內(nèi)部流程角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 持續(xù)提高信息披露的質(zhì)量和水平是對”保持與外部利益相關(guān)者良好關(guān)系”的重要支撐。 以客觀公正的作風(fēng),保證信息披露的真實準(zhǔn)確完成和及時；在監(jiān)管框架下平衡強(qiáng)制性信息披露和 主動性信息披露的關(guān)系；最終達(dá)到令監(jiān)管部門和投資者滿意、成為治理良好和信息透明的上市公 司。 本目標(biāo)支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)“G-提速發(fā)展,實現(xiàn)股東價值最大化”和“C2-保持與外部利益相關(guān)者的 良好關(guān)系(政府銀行投資者)”。 加強(qiáng)投資者關(guān)系管理是對”保持與外部利益相關(guān)者良好關(guān)系”的重要支撐。 掌握公司戰(zhàn)略、運(yùn)營、財務(wù)及

15、行業(yè)發(fā)展等方面的信息，建立與投資者互動溝通的良好基礎(chǔ)；通過 電話會、接待、參觀、一對一拜訪、投資者見面會、業(yè)績發(fā)布會等多種形式，加強(qiáng)投資者對公司 戰(zhàn)略和運(yùn)營的動態(tài)了解；最終達(dá)到提高資本市場形象、提高融資效率和降低融資成本的目的。 本目標(biāo)支持公司戰(zhàn)略目標(biāo)”G-提速發(fā)展,實現(xiàn)股東價值最大化“和“C2-保持與外部利益相關(guān)者的 良好關(guān)系(政府銀行投資者)”。 通過優(yōu)化財務(wù)內(nèi)控和風(fēng)險機(jī)制，促進(jìn)財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、制度化，從而提高公司財務(wù)工 作質(zhì)量。 通過建立風(fēng)險評價及預(yù)警體系，實施內(nèi)控自查內(nèi)控檢查內(nèi)控評價，持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī) 制，提升內(nèi)控管理水平，力爭重大財務(wù)風(fēng)險零發(fā)生；開展匯率風(fēng)險研究，建

16、立有效的風(fēng)險防范機(jī) 制，為長安公司出口業(yè)務(wù)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 本目標(biāo)支撐內(nèi)部流程、客戶、財務(wù)等角度各項戰(zhàn)略目標(biāo)。 持續(xù)深化信息 披露的質(zhì)量與 水平 P9 持續(xù)推進(jìn)投資 者關(guān)系管理 P10 持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控 和風(fēng)險管理機(jī) 制 P11 8 8 學(xué)習(xí)與成長角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述學(xué)習(xí)與成長角度戰(zhàn)略目標(biāo)描述 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)描述戰(zhàn)略目標(biāo)描述 通過帶隊伍工程來提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，將公司的雙關(guān)心文化灌輸?shù)矫總€員工的腦海 中，讓員工了解公司，理解公司，關(guān)心公司，與公司共同成長。 開展全員“帶隊伍工程”，實施“四個一”計劃，建立員工內(nèi)部職業(yè)發(fā)展通道，穩(wěn)定財務(wù) 團(tuán)隊，提高財務(wù)人員綜合素質(zhì)，培養(yǎng)高素質(zhì)財務(wù)管理人

17、員。 本目標(biāo)支撐內(nèi)部流程、客戶、財務(wù)等角度各項戰(zhàn)略目標(biāo)。 通過財務(wù)信息化，實現(xiàn)財務(wù)信息共享，從而提高公司的決策能力和應(yīng)對風(fēng)險的能力。 跟進(jìn)管理信息部的信息化建設(shè)行動方案，加強(qiáng)會計電算化管理，促進(jìn)財務(wù)信息系統(tǒng)的深化 應(yīng)用和提升。 本目標(biāo)支撐內(nèi)部流程、客戶、財務(wù)等角度各項戰(zhàn)略目標(biāo)。 倡導(dǎo)精益與創(chuàng)新相融的文化領(lǐng)先，塑造學(xué)習(xí)文化、速度文化、融合文化、創(chuàng)新文化、服務(wù) 文化，豐富“理性、激情、超越”文化內(nèi)涵，穩(wěn)定隊伍和諧發(fā)展，提高員工企業(yè)文化認(rèn)同 度、滿意度，提高員工承諾度。 通過開展各式各樣的活動來提高員工對工作的熱情和對公司文化的認(rèn)同感。 本目標(biāo)支撐內(nèi)部流程、客戶、財務(wù)等角度各項戰(zhàn)略目標(biāo)。 通過對財務(wù)

18、的集中管理，實現(xiàn)財務(wù)信息共享，從而提高公司風(fēng)險應(yīng)對能力，提高決策能力 ，進(jìn)而提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 按照“簡明、要害、有效”的管控思路，加強(qiáng)人員、信息、制度、風(fēng)險管控，推進(jìn)財務(wù)的 集中管理，促進(jìn)各單位財務(wù)信息的真實性、完整性和及時性，實現(xiàn)集團(tuán)財務(wù)信息共享，降 低經(jīng)營風(fēng)險，提升集團(tuán)財務(wù)管理水平。 本目標(biāo)支撐內(nèi)部流程、客戶、財務(wù)等角度各項戰(zhàn)略目標(biāo)。 開展全員“帶隊伍工程 ”，培養(yǎng)、留住、用好 人才 L1 強(qiáng)化財務(wù)信息化建設(shè) L2 倡導(dǎo)精益與創(chuàng)新相融的 文化領(lǐng)先理性、激情、 超越 L3 完善集團(tuán)化的財務(wù)管理 模式 L4 9 9 公司平衡計分卡項目公司平衡計分卡項目 財務(wù)部指標(biāo)定義財務(wù)部指標(biāo)定義 2008

19、年年2月月 目標(biāo)（目標(biāo)（objectiveobjective） 指標(biāo)（指標(biāo)（measuremeasure） 指標(biāo)值（指標(biāo)值（targettarget） 行動方案（行動方案（initiativeinitiative） 1010 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F1)高效履行財務(wù)職能，提高盈利能力,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): EVA經(jīng)濟(jì)增加值 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:培育企業(yè)資金成本理念和股東回報意識,，健全和完善公司績效考核 體系 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: EVA稅后凈營業(yè)利潤-資本成本稅后凈營業(yè)利潤調(diào)整后資本平均資本成本率（5.5%) 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目

20、標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 季度 衡量單位衡量單位: 萬元 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 1、采用股份全合并數(shù)據(jù) 2、稅后凈營業(yè)利潤凈利潤少數(shù)股東損益財務(wù)費(fèi)用 （1所得稅稅率（33%）； 調(diào)整后資本平均所有者權(quán)益平均少數(shù)股東權(quán)益平均負(fù) 債合計平均無息流動負(fù)債平均在建工程； 平均無息流動負(fù)債平均流動負(fù)債合計平均短期借款平 均一年內(nèi)到期的長期負(fù)債； 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一

21、步下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務(wù)報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 制定/批準(zhǔn)衡量公式：稅后凈營業(yè)利潤-資本成本稅后凈營 業(yè)利潤調(diào)整后資本平均資本成本率（5.5%) 1、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-EVA經(jīng)濟(jì)增加值經(jīng)濟(jì)增加值(公司指標(biāo)公司指標(biāo)) 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 115608 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 135471 1111 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F1)

22、高效履行財務(wù)職能，提高盈利能力，促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):凈資產(chǎn)收益率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明: 反映公司所有者權(quán)益的投資報酬率 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn) 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:年度部門考核指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: % 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一步下一

23、步: 凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均凈資產(chǎn)*100% 平均凈資產(chǎn)=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）/2 2、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 8.79% 8.79% 8.85%9.64%11.89% 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 9.7%9.6% 8.85% 8.89% 9.77% 12.04% 8.99%9.88

24、%12.17% 9.72% 8.95% 9.5%9.72% 8.85% 8.95% 1212 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F1)高效履行財務(wù)職能，提高盈利能力,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 銷售收入 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:公司銷售產(chǎn)品、自制半成品而收到的貨款，可通過該指標(biāo)的增加衡量 主營業(yè)務(wù)收入的提高狀況 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 銷售收入=銷售產(chǎn)品數(shù)量產(chǎn)品單價 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 公司戰(zhàn)略規(guī)劃 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 每月 衡量單位衡量單位:

25、萬元 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 1.數(shù)量指財務(wù)啟票的數(shù)量； 2.產(chǎn)品單價為不含稅的財務(wù)啟票價格 3.不包含折扣折讓 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表“主營業(yè)務(wù)收入凈額” 下一步下一步: 無 3、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-銷售收入銷售收入(公司指標(biāo)公司指標(biāo)) 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期: :2008/01/07 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期: :2008/01/10 5418893 1460366 14033801101182 1453965 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2

26、007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 17808361790049 8910000 6200000 11104100 16417032006484 131313 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):現(xiàn)金流動負(fù)債比率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:以現(xiàn)金流量角度反映公司當(dāng)期償付短期付債能力，衡量公司當(dāng)前財務(wù) 能力。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 現(xiàn)金流動負(fù)債比率年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量流動負(fù)債 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)

27、任人: 陳陵濤 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/02 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/03 更新頻率更新頻率: 月度 衡量單位衡量單位: 百分比 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人: 張敬陽 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 要點(diǎn)：現(xiàn)金指會計期未公司所擁有的現(xiàn)金數(shù)額，包 括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物，可從現(xiàn)金流量表中的“現(xiàn) 金及現(xiàn)金等價物期未余額”項目取得數(shù)據(jù) 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 2007年未現(xiàn)金流動負(fù)債比率= 數(shù)據(jù)來源：數(shù)據(jù)來源：財務(wù)報表 下一步下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：根據(jù)各期間財務(wù)現(xiàn)金流量報表進(jìn)行指標(biāo)計算分析 制訂/批準(zhǔn)衡量公式：現(xiàn)金

28、/流動負(fù)債 4、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-現(xiàn)金流動負(fù)債比率現(xiàn)金流動負(fù)債比率 9.98% 9.98% 25.01% -0.66% 25.02% 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 -36.92% -10.94% -30.24% -35.03% -36.92% 1414 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:及時收回應(yīng)收帳款,不僅可以增強(qiáng)企業(yè)的短期償債能力,也反映出企業(yè) 管理應(yīng)收帳款方面的效率 衡量指標(biāo)定

29、義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營收入/平均應(yīng)收帳款 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:年度部門考核指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: 次 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一步下一步: 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營收入/平均應(yīng)收帳款 平均應(yīng)收帳款=(期初應(yīng)收帳款余額+期末應(yīng)收帳款余額)/2 5、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)

30、收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù) 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 6.42 6.42 6.367.22 7.05 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 6.5 7 7 7.27 1515 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)的好壞反映存貨管理水平,周轉(zhuǎn)速度越塊,存貨的占用水 平越低,流動性越強(qiáng),

31、存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收帳款等的速度越快 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=主營成本/平均存貨 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:年度部門考核指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: 次 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一步下一步: 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨 平均存貨=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2 6、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板

32、-存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨周轉(zhuǎn)次數(shù) 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 13.59 13.59 12.83 16.17 15.35 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 1111.5 12 1212 161616 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F2)保持健康的現(xiàn)金流 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):資產(chǎn)負(fù)債率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:衡量公司償還長期負(fù)債的能力，反映公司資產(chǎn)總額中，債權(quán)人

33、提供資 金所占比重，以及公司資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 資產(chǎn)負(fù)債率負(fù)債總額資產(chǎn)總額 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:公司考核指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人:陳陵濤陳陵濤 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:財務(wù)財務(wù) 部部 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008.2.18 目標(biāo)值確定日目標(biāo)值確定日:2008.2.25 更新頻率更新頻率: 月度 衡量單位衡量單位: 百分比 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人:張敬陽張敬陽 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 要點(diǎn)： 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 數(shù)據(jù)來源：數(shù)據(jù)來源：財務(wù)報表 下一步下一步

34、: 數(shù)據(jù)收集流程：根據(jù)各期間財務(wù)報表進(jìn)行指標(biāo)計算分析 制訂/批準(zhǔn)衡量公式：負(fù)債總額資產(chǎn)總額 7、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率 37.56% 37.56% 40.95% 46.38% 42.37% 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 55% 50%50%55%55% 1717 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo):(F3)完善全面成本管理 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 利潤總額 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明: 該指標(biāo)是企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，是評價企業(yè)管理層業(yè)績 的重要指標(biāo) 衡量指標(biāo)

35、定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 利潤總額=營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 月度 衡量單位衡量單位: 萬元 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 股份合并數(shù)據(jù) 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一步下一步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務(wù)報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 制定/批準(zhǔn)衡量公式：營業(yè)利潤+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出 8、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-利

36、潤總額利潤總額 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 224337 58188148816 193555 224337 240000 62250 130000 190000 240000 1818 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F3)完善全面成本管理 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 成本費(fèi)用占比 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:該指標(biāo)反映公司控制成本

37、總量的能力，體現(xiàn)公司成本管理效果 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 成本費(fèi)用占比=(主營業(yè)務(wù)成本+主營稅金+期間費(fèi)用)/主營收入 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 年度公司經(jīng)營指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 季度 衡量單位衡量單位: % 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 1、收入為主營業(yè)務(wù)收入凈額 2、計算范圍包含：本部、河北、南京、江鈴控股(不 含股份) 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)報表 下一步下一

38、步: 數(shù)據(jù)收集流程：以季度財務(wù)報表數(shù)據(jù)為準(zhǔn) 制定/批準(zhǔn)衡量公式：(主營業(yè)務(wù)成本+主營稅金+期間費(fèi)用)/ 主營收入 9、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-成本費(fèi)用占比成本費(fèi)用占比 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 102.9%102.9%103.6%103.4%103.1% 股份本 部 低于低于2007年年 103.2% 102.9%

39、103.3% 102.9% 1919 9、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-成本費(fèi)用占比成本費(fèi)用占比 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 江鈴控股 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 南京長安 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三

40、季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 河北長安 99.8%100.23%100.01%99.56%99.8% 126.1%116.96%126.02%124.4% 126.1% 116.03%116.14%123.03%123.03% 低于低于2007年年 低于低于2007年年 低于低于100% 113.32% 99.5% 99.4% 99.2% 99.3% 104% 102% 102% 100% 122% 122% 122% 122% 2020 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (F4)合理控制部門費(fèi)用預(yù)算 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 預(yù)算費(fèi)用控制率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明

41、: 通過對部門費(fèi)用的控制來促進(jìn)整個部門的成本控制理念,促進(jìn)部門工 作效率和效果的提升。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 預(yù)算費(fèi)用控制率=季度費(fèi)用實際發(fā)生額/季度費(fèi)用控制指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 目標(biāo)值設(shè)置來源于成本價格處 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 成本價格處 更新頻率更新頻率: 季度 衡量單位衡量單位: 部門費(fèi)用控制率 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 周小明 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 合理下達(dá)季度費(fèi)用控制指標(biāo) 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 財務(wù)ER

42、P系統(tǒng) 下一步下一步: 每季度收集本部門費(fèi)用發(fā)生情況 發(fā)放費(fèi)用指標(biāo)卡 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008.1.1:2008.1.1 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008.1.1:2008.1.1 100% 100% 100% 100% 100% 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 小于小于100%小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100%小于小于100%小于小于100% 小于小于10

43、0% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 小于小于100% 10、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-預(yù)算費(fèi)用控制率預(yù)算費(fèi)用控制率 2121 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (C1)高效完成財務(wù)和會計流程提高內(nèi)部客戶滿意度 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 內(nèi)部客戶滿意度 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:以產(chǎn)品開發(fā)與訂單管理的兩大核心流程優(yōu)化促進(jìn)部門協(xié)同效率 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 內(nèi)部客戶滿意度=兩大流程滿意度*a%+部門職能履行滿意度*(1-a%)；滿意度采用問卷調(diào)查方式 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:問卷調(diào)查統(tǒng)計數(shù)據(jù)；持續(xù)改進(jìn) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目

44、標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科/陳陵濤/黎軍/彭玉琪 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 管理信息部 更新頻率更新頻率: 半年 衡量單位衡量單位: 百分比 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 謝仁軍/吳丁 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 根據(jù)業(yè)務(wù)流程和部門職責(zé)的關(guān)鍵點(diǎn)，下游部門（客戶方 ）對上游部門（服務(wù)方）的滿意程度 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 需要重新收集 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 調(diào)查問卷統(tǒng)計數(shù)據(jù) 下一步下一步: 問卷設(shè)計 11、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板內(nèi)部客戶滿意度（公司指標(biāo)）內(nèi)部客戶滿意度（公司指標(biāo)） 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目

45、標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 根據(jù)第一次調(diào)查結(jié)果確定 222222 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (C2)保持與外部利益相關(guān)者的良好關(guān)系 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):公司整體市值增加值 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:衡量公司在資本市場中形象能力的指標(biāo)。以保持和提升公司在發(fā)展中的 公司資本市場整體形象和市場融資能力。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式:公司年末實際市值公司年末目標(biāo)市值 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方

46、法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:公司十一五發(fā)展規(guī)劃 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人:黎軍 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:資本運(yùn)營處 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/02 更新頻率更新頻率: 年度年度 衡量單位衡量單位: 億元億元 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人:馮亮馮亮 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 1.公司年末目標(biāo)市值=年初預(yù)計每股收益*預(yù)計行業(yè) 市盈率 2.預(yù)計行業(yè)市盈率依據(jù)經(jīng)驗值估計 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 否 數(shù)據(jù)來源：數(shù)據(jù)來源：上市公司股票信息 下一步下一步: 1.資本運(yùn)營處收集行業(yè)市盈率相關(guān)重要信息； 2.資本運(yùn)營處進(jìn)

47、行公司市值變化的評價； 12、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板公司整體市值增加值公司整體市值增加值 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 增加值45(爭取值)增加值0(保守值) 增加值=179 增加值50(爭取值) 增加值50(爭取值) 增加值0(保守值) 增加值0(保守值) 232323 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (C2)保持與外部利益相關(guān)者的良好關(guān)系 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):信用評級 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:由資信評級機(jī)構(gòu) ,使用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查和分析方法，對公司的資產(chǎn)狀況、履約各種承

48、諾能力和信譽(yù)程度進(jìn)行全面評價，并且用簡單明了的符號或文字表達(dá)出來 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式:由信用服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)規(guī)范的指標(biāo)體系和科學(xué)的評估方法，以客觀公正的立場，對被評估對象履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任所承擔(dān)的能力及 其可信程度進(jìn)行評價，并以一定的符號表示其信用等級 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 陳陵濤陳陵濤 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:財務(wù)財務(wù) 部部 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008.2.18 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008.2.25 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: 信用等級證書 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任

49、人:張敬陽張敬陽 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 要點(diǎn)： 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 2007年短期融資券資信評級報告 數(shù)據(jù)來源：數(shù)據(jù)來源：財務(wù)報表等 下一步下一步: 數(shù)據(jù)收集流程： 制訂/批準(zhǔn)衡量公式： 13、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板 信用評級信用評級 AA 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 AA 242424 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (C2)保持與外部利益相關(guān)者的良好關(guān)系 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):稅務(wù)評級 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:由稅務(wù)機(jī)關(guān) ,根據(jù)公司遵守稅收法律法

50、規(guī)、納稅申報及繳納等情況，使 用科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆椒?，對公司稅收整體工作、納稅信用進(jìn)行全面評價，并且用簡單明了的符 號或文字表達(dá)出來 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式:由稅務(wù)機(jī)關(guān)通過對公司稅收整體工作、納稅信用進(jìn)行全面評價，對公司誠信納稅等級用簡單明了的符 號或文字表達(dá)出來。 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:公司稅收工作目標(biāo)公司稅收工作目標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人:陳陵濤陳陵濤 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:會計會計 管理處管理處 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:200801 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:200801 更新頻率更新頻率:年年 衡量單位衡量單位:信用等

51、級證書信用等級證書 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人:謝仁謝仁 軍軍 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 是，公司以前年度納稅信用等級。是，公司以前年度納稅信用等級。 數(shù)據(jù)來源：稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅信用等級評價數(shù)據(jù)來源：稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅信用等級評價 下一步下一步: 數(shù)據(jù)收集流程： 制訂/批準(zhǔn)衡量公式： 14、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板 稅務(wù)評級稅務(wù)評級 A 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 A A A 252525 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): (C2)保持與外部利益相

52、關(guān)者的良好關(guān)系 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):監(jiān)管部門評價 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:衡量公司在資本市場中形象能力的指標(biāo)。以保持和提升公司在發(fā)展中的 公司整體形象和資本市場融資能力。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式:深交所評價 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:公司十一五發(fā)展規(guī)劃 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人:黎軍黎軍 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門:資本運(yùn)營處 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/02 更新頻率更新頻率: 年度年度 衡量單位衡量單位:次次 目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人目標(biāo)值達(dá)成責(zé)任人:馮亮馮亮 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè):

53、1.深交所參照上市公司年度信息披露質(zhì)量等綜合情 況來對公司進(jìn)行評定; 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 否 數(shù)據(jù)來源：深交所評價信息數(shù)據(jù)來源：深交所評價信息 下一步下一步: 15、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板監(jiān)管部門評價監(jiān)管部門評價 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值Q1目標(biāo)值目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 Q2目標(biāo)值目標(biāo)值Q3目標(biāo)值目標(biāo)值Q4目標(biāo)值目標(biāo)值 2009 2010 優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值)良好（確保值） 優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值) 優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值) 優(yōu)秀(挑戰(zhàn)值) 良好（確保值） 良好（確保值） 良好（確保值） 2626 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): （P2） 強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行控制與分析,逐步形成閉環(huán)管理

54、 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):預(yù)算達(dá)成率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:加強(qiáng)與業(yè)務(wù)部門的溝通,提高工作效率 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 預(yù)算達(dá)成率=達(dá)成年度預(yù)算目標(biāo)的指標(biāo)個數(shù)/應(yīng)達(dá)成年度預(yù)算目標(biāo)的指標(biāo)個數(shù) 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:年度部門考核指標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: % 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 年度預(yù)算指標(biāo) 下一步下一步: 16、

55、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-預(yù)算達(dá)成率預(yù)算達(dá)成率 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01:2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008/01:2008/01 60% 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 80% 70% 90% 2727 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo):(P11)持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī)制 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):重大財務(wù)風(fēng)險零發(fā)生 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明: 持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī)制，力爭重大財務(wù)風(fēng)險零發(fā)生。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)

56、定義/計算公式計算公式: 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: 財務(wù)部提出的持續(xù)優(yōu)化內(nèi)控和風(fēng)險管理機(jī)制要求 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: 倪爾科 數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部內(nèi)控處 更新頻率更新頻率:年度年度 衡量單位衡量單位:件件 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: 周小明 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 建立和完善財務(wù)風(fēng)險防范體系。 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 已有已有 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 通過內(nèi)控自查、內(nèi)控檢查、內(nèi)控評價反饋 下一步下一步: 完善風(fēng)險評價及預(yù)警體系，加大實施內(nèi)控自查內(nèi)控檢查 內(nèi)控評價力度。 17、指標(biāo)定義模板、指標(biāo)定義模板-

57、重大財務(wù)風(fēng)險零發(fā)生重大財務(wù)風(fēng)險零發(fā)生 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008/01/01:2008/01/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期 :2008/12/31:2008/12/31 0 0 000 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 0 0 0 0 0 0 000 0 0 0 0 0 0 重大財務(wù)風(fēng)險=0 2828 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): （P5） 深入了解業(yè)務(wù)，高效推進(jìn)成本領(lǐng)先管理項目 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo): 項目計劃達(dá)成率 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意

58、圖說明: 衡量成本領(lǐng)先項目完成情況 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/計算公式計算公式: 項目實際完成/項目目標(biāo) 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法:根據(jù)成本領(lǐng)先項目設(shè)置情況決定 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人:倪爾科倪爾科數(shù)據(jù)采集跟蹤部門數(shù)據(jù)采集跟蹤部門: 財務(wù)部財務(wù)部 更新頻率更新頻率: 年 衡量單位衡量單位: % 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人:何為何為 要點(diǎn)要點(diǎn)/假設(shè)假設(shè): 成本領(lǐng)先項目的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)和工作目標(biāo)是否完成。 衡量指標(biāo)信息是否存在衡量指標(biāo)信息是否存在: 是 具體數(shù)據(jù)來源具體數(shù)據(jù)來源: 項目責(zé)任人申報和審計部門核實 下一步下一步: 下一步驟舉例: 18、指標(biāo)定義模板、指

59、標(biāo)定義模板-項目計劃達(dá)成率項目計劃達(dá)成率 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期:2008.01:2008.01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期:2008.01:2008.01 時間時間 全年目標(biāo)值全年目標(biāo)值一季度目標(biāo)值一季度目標(biāo)值 2007 實際值實際值 2008 二季度目標(biāo)值二季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值三季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值四季度目標(biāo)值 2009 2010 67.7% 70% 80% 85% 2929 戰(zhàn)略目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo): :(P6)強(qiáng)化資金運(yùn)作與金融工具的應(yīng)用與支持，降低資金成本并滿足資金需求 衡量指標(biāo)衡量指標(biāo):信貸金融服務(wù)支持收入比例 衡量指標(biāo)意圖說明衡量指標(biāo)意圖說明:該指標(biāo)反映公司運(yùn)用金融工具和金融產(chǎn)品

60、能力，通過不斷提高信貸 金融服務(wù)支持收入比例解決經(jīng)銷商資金短缺問題，促進(jìn)汽車銷售增長。 衡量指標(biāo)定義衡量指標(biāo)定義/ /計算公式計算公式: :金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)回款/汽車銷售收入（微車、轎車） 目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法目標(biāo)值設(shè)置的來源和方法: :年度工作計劃 目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人目標(biāo)值設(shè)置責(zé)任人: : 彭玉琪 指標(biāo)確定日期指標(biāo)確定日期: :2008/01 目標(biāo)值確定日期目標(biāo)值確定日期: :2008/01 更新頻率更新頻率: : 年度 衡量單位衡量單位: : % 達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人達(dá)成目標(biāo)值的責(zé)任人: : 吳丁 要點(diǎn)要點(diǎn)/ /假設(shè)假設(shè): : 要點(diǎn)：結(jié)合銷售工作實際情況，針對不同條件的經(jīng) 銷商采取多樣化的融資方