amecqgi自_營店財務(wù)管理制度-v2.doc

1、、 |!_一個人總要走陌生的路，看陌生的風(fēng)景，聽陌生的歌，然后在某個不經(jīng)意的瞬間，你會發(fā)現(xiàn)，原本費盡心機(jī)想要忘記的事情真的就這么忘記了 .自營店財務(wù)管理制度（試行）一、本制度適用范圍2二、銷售管理21、銷售業(yè)務(wù)操作要求22、臨時調(diào)整銷售價格23、門店促銷24、地鋪收款25、地鋪銷售發(fā)票開具36、顧客退貨37、顧客換貨38、用門店產(chǎn)品進(jìn)行贊助49、工服發(fā)放410、門店團(tuán)購業(yè)務(wù)處理411、從門店借樣品4三、貨品管理51、季節(jié)性配貨、門店補貨52、門店間調(diào)貨53、殘次品退庫54、季節(jié)性退庫55、臟品處理66、庫存管理61）崗位設(shè)置62）庫存盤點63）產(chǎn)品丟失賠償7四、店長工作交接7五、費用管理71、

2、費用預(yù)算72、借款與報銷8附件 1：地鋪銷售收款明細(xì)表9一、本制度適用范圍本制度適用于aigle china 所有的自營店鋪：包括地鋪、店中店。二、銷售管理1、銷售業(yè)務(wù)操作要求（ 1） 所有銷售必須由當(dāng)班導(dǎo)購或收銀員，根據(jù)有效銷售小票，在產(chǎn)品交付顧客前，通過掃槍掃入系統(tǒng)。（ 2） 當(dāng)日營業(yè)結(jié)束后， 店長將系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)與當(dāng)日小票和所收貨款核對無誤后，進(jìn)行銷售日結(jié)，上傳數(shù)據(jù)。店中店可根據(jù)商場營業(yè)時間適當(dāng)調(diào)整銷售日結(jié)時間。（ 3） 已進(jìn)行銷售日結(jié)的數(shù)據(jù)，一律不得更改！如發(fā)現(xiàn)前期數(shù)據(jù)有錯誤，須將情況書面報告系統(tǒng)管理員及零售存貨管理會計同意后，方可修改銷售數(shù)據(jù)且只能修改在當(dāng)前日。（ 4）銷售小票一式叁聯(lián)

3、（第1 聯(lián)顧客，第 2 聯(lián)門店，第 3 聯(lián)公司財務(wù)） ，應(yīng)序時保存。月度結(jié)束后2 個工作日內(nèi)，店長負(fù)責(zé)將銷售小票第3 聯(lián)序時裝訂，并交回公司財務(wù)部。（ 5）地鋪店長每周一將地鋪銷售收款明細(xì)表（見附件 1）和相關(guān)單據(jù)（銀行存款單、銀行POS 單、儲蓄卡存單、贈卷、現(xiàn)金結(jié)存單、贊助審批單）報財務(wù)部應(yīng)收會計。2、臨時調(diào)整銷售價格（ 1）在獲得區(qū)域經(jīng)理或者銷售部經(jīng)理的簽字或書面授權(quán)后，系統(tǒng)管理員可以給予店長相應(yīng)的系統(tǒng)權(quán)限，店長可以進(jìn)行打折銷售；（ 2）未經(jīng)批準(zhǔn)或授權(quán)擅自更改價格造成的損失由當(dāng)事人賠償。3、門店促銷門店沒有自主制定促銷方案的權(quán)限，門店促銷由總部制訂、下發(fā)，pos 系統(tǒng)自動執(zhí)行。4、地鋪收

4、款（ 1）顧客挑選好貨品后，直接到收銀臺交款，收銀員依據(jù)貨品上的條形碼，通過掃槍將相關(guān)信息掃入POS 系統(tǒng)，并根據(jù)POS 系統(tǒng)計算的金額收取貨款、打印銷售小票。系統(tǒng)故障時，可臨時開具手工銷售小票，待系統(tǒng)正常后集中錄入。（ 2）顧客可通過信用卡、儲蓄卡、支票等非現(xiàn)金方式交款。門店不允許收取外幣現(xiàn)鈔。采用信用卡、儲蓄卡方式付款時，收銀員應(yīng)妥善保管銀行水單，每周隨周報送公司財務(wù)部。采用支票方式付款時，收銀員應(yīng)將支票交公司財務(wù)部，待支票款入帳后才能發(fā)貨。（ 3）收銀員在交接班時，應(yīng)將自己所收貨款與POS 系統(tǒng)內(nèi)的銷售金額進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)短款，收銀員須當(dāng)時補齊，店長應(yīng)監(jiān)督此項工作的完成。交接班后，收銀員應(yīng)

5、及時將所收貨款送存銀行。（ 4）店長或者收銀員每日 5：00 前完成當(dāng)日貨款交存銀行，當(dāng)日所余未存貨款應(yīng)在第二天早上10：00以前存銀行。5、地鋪銷售發(fā)票開具（ 1）地鋪只能開具普通發(fā)票，若顧客索要增值票，可到公司財會部開具；（ 2）店長負(fù)責(zé)保管和開具普通發(fā)票；（ 3）應(yīng)據(jù)實開具發(fā)票，嚴(yán)禁開出大頭小尾或內(nèi)容與事實不符的發(fā)票。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫齊全，客戶名稱和日期不能空缺，商品名稱欄可籠統(tǒng)填寫為“aigle 牌產(chǎn)品”。 作廢的發(fā)票應(yīng)標(biāo)注作廢字樣。（ 4）開具發(fā)票后，應(yīng)在顧客所持銷售小票上進(jìn)行標(biāo)注，并將一聯(lián)銷售小票附在發(fā)票第三聯(lián)后；（ 5）次月 1 日，店長應(yīng)將上月已使用發(fā)票的第三聯(lián)（包括作廢發(fā)票）連

6、同所附銷售小票一并送至財會部；（ 6）整本發(fā)票使用完畢后，店長應(yīng)及時到財會部換領(lǐng)新發(fā)票。6、顧客退貨（ 1）顧客退貨時，店員應(yīng)要求顧客出具銷售小票或發(fā)票，并檢查貨品是否被損壞或弄臟，然后征得店長的同意（店中店還需要獲得商場樓層主管的簽字）后，方可辦理退款手續(xù)。（ 2）地鋪收銀員將所退貨品錄入POS 系統(tǒng)后，方可退款。退款時，應(yīng)獲得顧客簽字確認(rèn)的收款證明，收款證明應(yīng)與原銷售小票（第 3 聯(lián)）粘貼在一起，并收回發(fā)票。若發(fā)票未跨月，收銀員或者公司財務(wù)部應(yīng)將發(fā)票作廢；若發(fā)票已跨月，公司財務(wù)部應(yīng)開具相同內(nèi)容的紅字發(fā)票，原發(fā)票附在紅字發(fā)票后；上述單據(jù)缺一即視同無效退貨行為。若顧客持增值稅發(fā)票前來退貨，應(yīng)統(tǒng)

7、一到公司財務(wù)部辦理。（ 3）退貨時間要求參照國家三包標(biāo)準(zhǔn)。（鞋： 3 個月以內(nèi)，服裝：1-3 個月內(nèi)，根據(jù)類別有所不同）7、顧客換貨（ 1）顧客換貨時，店員應(yīng)要求顧客出具銷售小票或發(fā)票，并檢查貨品是否被損壞或弄臟，然后征得店長的同意后，方可辦理換貨手續(xù)；（ 2）換貨時，收銀員應(yīng)在 POS 系統(tǒng)中將原貨品做退貨處理，將新貨品做銷售處理。（ 3）對顧客換貨發(fā)生的應(yīng)退而未退（顧客不要）的款項應(yīng)作為本店銷售款在報表中注明，不得私自挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司將嚴(yán)肅處理。8、用門店產(chǎn)品進(jìn)行贊助（ 1） 用門店的產(chǎn)品進(jìn)行贊助必須獲得區(qū)域經(jīng)理或者銷售部經(jīng)理的簽字；區(qū)域經(jīng)理可以審批的贊助限額是每月 4000 元（按照

8、吊牌價計算） ，該贊助限額同時受區(qū)域經(jīng)理的月度招待費額度限制。（ 2） 產(chǎn)品贊助的銷售小票和審批文件應(yīng)妥善保管，定期裝訂，以備公司抽檢。（ 3） 系統(tǒng)操作：門店先將貨品退回大庫，相關(guān)經(jīng)手人再從大庫領(lǐng)出。門店的系統(tǒng)操作必須在贊助行為發(fā)生時完成，從大庫領(lǐng)出的系統(tǒng)操作必須由經(jīng)手人在贊助行為發(fā)生后的5 個工作日內(nèi)完成，公司財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)操作的及時性、準(zhǔn)確性。9、工服發(fā)放（ 1）工服款式、數(shù)量由公司銷售部確定。（ 2）員工入職時每人應(yīng)繳納600 元工服押金， 押金在員工離職時退還，若工作未滿12 個月離職，押金不予退還。10 、 門店團(tuán)購業(yè)務(wù)處理（ 1）團(tuán)購定義：單筆交易金額超過3 萬元以上的交易屬

9、團(tuán)購業(yè)務(wù)；（ 2） 團(tuán)購業(yè)務(wù)必須通過公司總部結(jié)算，實物可以由門店直接發(fā)給客戶；（ 3） 團(tuán)購業(yè)務(wù)的價格由公司總部審批或者授權(quán)區(qū)域經(jīng)理審批，銷售訂單員負(fù)責(zé)辦理相關(guān)審批手續(xù)，并通知店長發(fā)貨；（ 4）團(tuán)購業(yè)務(wù)的系統(tǒng)操作：門店先將貨品退回大庫， 銷售訂單員根據(jù)審批結(jié)果在mis 系統(tǒng)創(chuàng)建銷售訂單。區(qū)域倉庫管理人員先根據(jù)pos 系統(tǒng)上傳的退貨單做系統(tǒng)收貨，然后根據(jù)mis 系統(tǒng)傳過來的發(fā)貨單做系統(tǒng)發(fā)貨。11 、 從門店借樣品（ 1） 由于銷售需要，區(qū)域經(jīng)理可以從門店臨時借樣品給客戶；（ 2） 出借樣品的原則是單款單色單件；（ 3） 區(qū)域經(jīng)理負(fù)責(zé)收回出借的樣品，每周清理一次；遇到月末結(jié)賬，應(yīng)在月度存貨盤點前收

10、回樣品，以減少庫存帳、實差異。三、貨品管理1、季節(jié)性配貨、門店補貨（ 1）季節(jié)性配貨是指換季時按照公司規(guī)劃將應(yīng)季貨品由區(qū)域倉庫發(fā)至門店的行為；（ 2）門店補貨是指門店在日常運營過程中的零星貨品需求：（ 3）季節(jié)性配貨由商品企劃部提出申請，經(jīng)銷售部經(jīng)理審批后，銷售訂單員通過mis 系統(tǒng)配發(fā)到門店。（ 4）門店補貨由店長提出申請，由銷售內(nèi)勤審核，銷售訂單員錄入mis 系統(tǒng)；（ 5）區(qū)域倉庫管理人員必須見到mis 系統(tǒng)審批后的單據(jù)后，才可以發(fā)貨；（ 6）門店收貨，如出現(xiàn)原箱短長，雙方應(yīng)按實際收貨數(shù)量簽收，系統(tǒng)暫不確認(rèn)。店長應(yīng)盡快通知財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤區(qū)域倉庫管理人員盡快查明原因，若確認(rèn)貨品丟失，

11、原則上相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照銷售價格進(jìn)行賠償，系統(tǒng)中先確認(rèn)原采購單，再做退貨處理。2、門店間調(diào)貨（ 1）門店調(diào)貨是指貨品由一家門店轉(zhuǎn)移至另一家門店的行為。（ 2）門店調(diào)貨應(yīng)由調(diào)出門店店長提出申請，并錄入pos 系統(tǒng)；（ 3）調(diào)入門店負(fù)責(zé)收貨，并核對pos 系統(tǒng)中的調(diào)撥單是否與實際一致，若發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認(rèn)，并及時通知調(diào)出店店長；調(diào)出店店長應(yīng)盡快查明原因。（ 4）若發(fā)生跨區(qū)域調(diào)貨，系統(tǒng)中由調(diào)出門店做退庫，然后由公司銷售訂單員發(fā)貨給調(diào)入店。實物可以直接由調(diào)出店到調(diào)入店。3、殘次品退庫（ 1）殘次品指在公司承諾的保質(zhì)期內(nèi)發(fā)生質(zhì)量問題、并由顧客退回的產(chǎn)品；（ 2）店長應(yīng)該在顧客退貨或者換貨環(huán)節(jié)中參照公司

12、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗、確認(rèn)產(chǎn)品是否是殘次品；（ 3）每家售點每月只能進(jìn)行一次殘次品退庫，集中在10-15 日完成；（ 4）殘次品退庫由店長確認(rèn)，并錄入pos 系統(tǒng)，然后上傳到mis 系統(tǒng)；（ 5）區(qū)域倉庫管理人員負(fù)責(zé)收貨，在系統(tǒng)中標(biāo)記該貨品為殘次品，并核對mis 系統(tǒng)中的退貨是否與實際一致，若發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認(rèn)，店長負(fù)責(zé)盡快查明原因。（ 6）殘次品必須在發(fā)現(xiàn)當(dāng)月完成退庫。4、季節(jié)性退庫（ 1）季節(jié)性退庫是指換季時按照公司規(guī)定一次性將過季貨品退入?yún)^(qū)域倉庫的行為；（ 2）每家售點每次換季時只允許退一次；（ 3）季節(jié)性退庫貨品中不允許有殘次品，殘次品退庫單獨走殘次品退庫流程；（ 4）季節(jié)性退庫由店長錄入

13、pos 系統(tǒng)；（ 5）區(qū)域倉庫管理人員負(fù)責(zé)收貨，并核對mis 系統(tǒng)中的退貨是否與實際一致，若發(fā)生差異，系統(tǒng)暫不確認(rèn)。區(qū)域倉庫管理人員應(yīng)盡快通知財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)跟蹤店長盡快查明原因，若確認(rèn)貨品丟失，原則上相關(guān)責(zé)任人應(yīng)按照銷售價格進(jìn)行賠償，系統(tǒng)中先確認(rèn)原退貨單，再做發(fā)貨處理。5、臟品處理（ 1）臟品指無質(zhì)量問題，但由于長期懸掛或者在運輸過程中、或者人為弄臟的貨品；（ 2）臟品原則上不允許退庫；（ 3）店長負(fù)責(zé)臟品的處理，屬于人為原因弄臟的由相關(guān)責(zé)任人按照銷售價格購買，屬于懸掛或者運輸時弄臟的，報區(qū)域經(jīng)理審批后降價處理。6、庫存管理1）崗位設(shè)置門店應(yīng)設(shè)置“庫管”崗位，負(fù)責(zé)門店倉庫的庫存管理工作。2

14、）庫存盤點（ 1）每日自盤：門店應(yīng)實行每日交接班盤點制度， 早晚班交接時要求雙方當(dāng)面清點。 門店可設(shè)置交接備查簿， 記錄交接內(nèi)容、事項雙方簽字確認(rèn)，以明確責(zé)任，對帳實不符由責(zé)任人賠償。（ 2）月度自盤：門店應(yīng)在結(jié)帳日前將當(dāng)月各種單據(jù)錄入系統(tǒng)，保證單據(jù)為確認(rèn)狀態(tài)。門店店長在結(jié)帳日組織店內(nèi)人員對全部商品進(jìn)行盤點，并同 POS 系統(tǒng)庫存進(jìn)行核對，確認(rèn)后編制 產(chǎn)品盤點表 ，盤點表要標(biāo)明帳實核對差異，要有參與盤點人、編表人、店長三人以上的簽字。（ 3）財務(wù)監(jiān)盤財務(wù)部零售存貨管理會計根據(jù)管理需要，組織安排對門店的實物監(jiān)盤工作，分為全盤、抽盤兩類，在抽盤情況下，應(yīng)確保一個季度內(nèi)所有門店商品能夠100% 抽盤

15、。（ 4）門店的產(chǎn)品凈盤盈計入公司營業(yè)外收入，門店以后月份的產(chǎn)品盤虧損失不得由以前的的產(chǎn)品盤盈來彌補。（ 5）店長根據(jù)盤點結(jié)果，進(jìn)行失貨賠償計算，并報賬務(wù)部，盤虧原則上由責(zé)任人按零售價格的七折進(jìn)行賠償。3）產(chǎn)品丟失賠償財務(wù)部在門店抽查盤點、門店交接工作中發(fā)現(xiàn)商品帳實不符存在下列情況之一的, 一律按丟失處理：缺少外部審批手續(xù)的非銷售出貨；有外部審批手續(xù)，但長時間（超過2 個月）不按照公司規(guī)定在系統(tǒng)中確認(rèn)的非銷售出貨；（ 1）財務(wù)部將依據(jù)存貨盤點差異核對情況，出具門店盤點報告書。（ 2）人力資源部、銷售部根據(jù)門店盤點報告書，落實具體參與賠償?shù)娜藛T、金額、賠償方式、賠償時間等，報財務(wù)部批準(zhǔn)并進(jìn)行帳務(wù)

16、處理。四、店長工作交接（ 1）對涉及到店長更換的門店，銷售部應(yīng)提前15 天通知財務(wù)部， 財務(wù)部安排對繼任店長進(jìn)行培訓(xùn)和其他準(zhǔn)備工作，經(jīng)考核合格后方可上崗。（ 2） 銷售部應(yīng)安排在交接日進(jìn)行盤點，盤點內(nèi)容包括庫存商品，固定資產(chǎn)，店內(nèi)辦公用品，貨架及配件等。盤點人員由原店長、繼任店長銷售部監(jiān)盤人等組成。盤點后應(yīng)編制實物盤點表一式三份，由原店長、繼任店長、監(jiān)盤人三方簽字，交接方各存一份，報公司財務(wù)部一份，同時交接雙方編制交接情況說明報財務(wù)部。（ 3） 與商場有關(guān)帳務(wù)、結(jié)算規(guī)定等手續(xù)的交接應(yīng)有書面情況說明。（ 4） 交接期間，交接店長的工資暫停發(fā)放，并凍結(jié)該店人事調(diào)動，帳務(wù)核對無誤經(jīng)財務(wù)部簽字確認(rèn)后，

17、上述限制方可解除。五、費用管理1、費用預(yù)算（ 1）自營店的費用預(yù)算由銷售部負(fù)責(zé)編制；（ 2）財務(wù)部應(yīng)按自營店建立成本中心，以便對自營店的實際費用進(jìn)行統(tǒng)計。2、借款與報銷（ 1）自營店的借款與報銷由區(qū)域經(jīng)理代辦；（ 2）自營店的借款限額為 500 元；（ 3）自營店的報銷執(zhí)行公司的現(xiàn)金支出制度及其補充規(guī)定。附件 1：地鋪銷售收款明細(xì)表店 名：地鋪銷售收款明細(xì)表當(dāng)天銷售額銀 行 戶 存現(xiàn)金銀行 POS交 公 司 支儲蓄卡存款備注（贈送、款票工服、掛帳、贈卷）周一周二周三周四周五周六周日合計制單人（門店） ：收款確認(rèn)（財務(wù)） ：MIS 收入確認(rèn)（銷售部） ：說明：各專賣店按每日POS 系統(tǒng)日結(jié)后統(tǒng)計

18、的銷售額填列，并將收款情況分項填列。當(dāng)天銷售額=銀行戶存款 +現(xiàn)金 +銀行 POS+交公司支票 +儲蓄卡存款 +備注（贈送、工服、掛帳）。交表時附送相應(yīng)的銀行存款單、銀行 BOS 單、儲蓄卡存單、贈卷、現(xiàn)金結(jié)存單（店長與收銀簽字確認(rèn)）。出師表兩漢：諸葛亮先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于內(nèi)，忠志之士忘身于外者， 蓋追先帝之殊遇， 欲報之于陛下也。 誠宜開張圣聽， 以光先帝遺德， 恢弘志士之氣， 不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。將軍向?qū)?，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所?！澳?”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈